基于过程的我国保险公司绩效评价模型

【摘要】本文提出保险公司业务绩效评价是基于价值创造过程的动态评价，并依据企业资源观（RBV），从战略构建、资源评价、能力分析和绩效测量四个维度之间的因果作用关系构建保险公司业务绩效评价模型，采用结构方程验证模型的结构合理性和关联效应。基于模型建立了保险公司业务绩效评价指标体系，实现了对价值产生的中间过程因素以及关联作用关系的综合评价。

【关键词】保险公司业务绩效；动态评价；评价模型；评价指标体系

保险公司绩效评价依赖于大量的内部与外部的直接和间接因素，这些因素与保险公司绩效之间存在一个动态的转化过程[1]，由于该过程存在中间传递变量，因此给提取和量化保险公司资源和能力效果指标带来很大困难。如何识别、确定和量化这些中间过程因素以及它们对于资源和能力的关联作用关系是解决保险公司绩效评价的关键问题。这方面的研究还十分稀少，一直以来对于保险公司资源与能力的测量和评估的研究多停留在理论和静态关系层面，还没有发现系统的理论观点解释和分析保险公司价值产生的全过程，以及该过程中各种变量的因果关联和转化对于公司业务绩效的贡献，也缺乏恰当的评价方法和指标体系适于组织在战略执行过程中实际操作和评估保险公司的业务绩效。本文首先从企业资源观分析基于价值创造过程的动态评价方法的合理性，并给出保险公司业务绩效的动态评价模型，在此基础上建立评价指标体系。然后采用结构方程模型检验了保险公司业务绩效动态评估模型的结构合理性和关联效应，进一步验证了动态评价方法与评价指标体系的可行性和科学性。

1.基于過程的我国保险公司绩效动态评价方法

1.1 基于价值创造过程的动态评价模型

保险公司的资源与能力对公司绩效的影响依赖于各种因素的综合作用，包括人力，财务，价值链，风险管理和盈利等。资源、能力与业务之间存在着产生保险公司绩效的作用过程，保险公司业务的运作整合了公司的资源，保险公司业务的运作还需要风险管理能力与盈利能力的支撑，这就解释了资源、业务、能力在公司价值产生过程中的关联关系。因此，保险公司的绩效评价应该是建立在对各种价值产生因素关联作用的动态评价，跟踪测评价值产生过程中指标之间的关联效应和最终的保险公司的业务绩效，有效地识别绩效的障碍因素和作用途径。本文依据企业资源观（RBV）提出保险企业的业务绩效评价方法是基于价值创造过程的动态评价，深入到内部的动态作用关系和过程因素，把保险公司战略构建、资源评价、能力分析和绩效测量四个维度联系起来，以一个新的视角来综合评价保险公司的业务绩效。本文从资源、能力等因素之间的因果关系，提出了保险公司业务绩效的动态评价模型（如图1）。战略构建、资源评价、能力分析和绩效测量四个维度的评估以及它们之间关联关系的评估构成了一整套价值产生过程的动态评价方法，有效地实现了对保险公司业务绩效的量化评测和对其关联作用因素的动态跟踪和监控。

图1 保险公司业务绩效的动态评价模型

根据图1显示的保险公司业务绩效动态评价模型的因果关联关系，我们下面阐述四个维度的评估内容和主要依据，以及关联关系评价内容和原理。

1.1.1 战略构建

战略构建主要描述组织制定和执行战略的水平，以揭示规划相关资源的潜在能力。保险公司的战略构建是动态评价的始端，是以高层管理领导能力为核心，通过制定企业的发展战略，规划和利用组织内外资源以形成管控风险并实现盈利的能力和产生业务绩效的战略管理活动。在对于发展模式的选择上，保险公要正确认识自己优势与不足，选择适合自己的发展模式，例如，专业化对于中小保险公司不失为一个明智的战略选择，这具体表现为保险险种的专业化和保险经营环节的专业化。同时，对于中小保险公司，还可以组建战略联盟，引进战略投资者，扩大自己的竞争力。

1.1.2 资源评价

资源评价是对产生能力的三类资源（包括人力资源、财务资源和价值链资源）整合水平的综合评估。三类资源的评估内容如下：

人力资源：重点评价人力资源的结构、规划及价值。徐景波基于顾客总价值和服务利润链设计了保险企业人力资源战略模型，为企业实现有效人力资源管理提高企业盈利能力提出一些建设性方案[2]。保险企业的人力资源在保险企业价值创造过程的有效执行中起到了举足轻重的作用。

财务资源：偏重于对保险公司财务风险状况和预警能力进行评估。周延对我国主要的寿险公司进行实证研究，并对照标准普尔的评价体系将各自的财务状况进行分类，进而根据风险因子得分有针对性地各类寿险公司的发展战略[3]。

价值链资源：保险公司的价值链是以保险公司为核心，由各种类型供应商、保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司以及保险消费者等上中下游多个部分共同组成的一根链条。价值链资源评价偏重于保险公司价值链的优化过程。张倍源提出保险公司价值链优化中的价值链方向、道德风险、价值链整合和制度设计四个方面存在的问题，并确立了以客户为导向的价值链发现过程[4]。

1.1.3 能力分析

能力分析体现了保险企业整合组织各项资源形成能力的水平，作为评估过程的核心内容，其实质是揭示保险企业运营的核心竞争优势，并追踪这种优势导致的绩效改善方式和途径。在本文中，主要分析保险企业的风险管理能力和营运能力。前者侧重于测量保险公司风险评估和风险控制能力，后者则偏重于评估保险企业价值创造能力。两个能力反映出其在保险企业价值创造过程中的中介特征：资源通过流程的传递被整合利用，从而获取风险管控和营运的能力，这种能力是连接资源和业务绩效的桥梁。

1.1.4 绩效测量

绩效测量是整个动态评价过程的终端，其目的在于测评企业能力的价值创造水平。何祺从经济效益、企业发展潜力和社会效益三方面构建了保险经营成效评价指标体系，该指标体系在一定程度上起到风险预警的作用。本文采用业务绩效反映保险企业风险管理能力和盈利能力，对绩效的测量主要针对保险业务的具体业务绩效进行测量。绩效测量结果也为组织战略的调整提供依据。

图2 四个维度变量的因果关联关系评估

1.1.5 关联关系的评价

依据以上四个维度的评估，进一步分析相邻两个维度测量结果的因果关系，从而形成对变量关联关系的评估如图2所示。“战略构建”与“资源评价”两个维度关联关系的评估，反映了在保险企业价值创造过程中的“战略规划资源”阶段的特征，评估企业战略对于资源利用的影响，战略构建的结果是否已经有效集成规划了保险企业相关资源。“资源评价”与“能力分析”两个维度关联关系的评估，反映了“资源转化能力”階段的特征，评估集成的保险企业相关资源是否已经被配置利用而产生盈利的能力。“能力分析”与“绩效测量”关联关系的评估，反映了“能力产生价值”作为最后一个阶段的特征，主要评估保险企业的竞争能力到底为保险企业带来哪些价值（见图2）。

1.2 基于评价模型的电子商务绩效评价指标体系

依据保险公司业务绩效动态评价模型，我们构建了相应的评价指标体系。为了实现企业的实际测评，根据文献综述的结果，在四个评估维度中，本文设计了包括25个指标点的评价指标体系，如表1所示。该指标体系体现了动态评价保险公司业务绩效的理念，四个评估层面逐次递进，相互关联，反映了保险公司在战略、资源、能力和绩效多维度的动态调整过程。

2.评估模型的结构方程验证

为了验证评价体系的合理性，有必要对保险企业的业务绩效的动态评价模型进行验证。依据图1中展示的四个评估维度，我们将每一个维度的变量进行结构化关联变换，构成了以战略构建为起始点，以资源和能力作为中间变量，并将业务绩效作为终端测量的路径结构，如图3所示。采用结构方程（SEM）进行验证。除了验证结构合理性之外，SEM还有利于在动态过程中揭示的主要影响因素及其关联效应。本研究主要是研究保险企业战略、资源、能力和绩效相互关联的动态过程，选取的是重庆市范围内的保险企业，抽样的方法为判断抽样。

2.1 效度与信度检验

效度检验用于测量指标体系的有效性，结构效度是最常见的检验标准。我们使用平均萃取变差（AVE）来考察模型的内敛效度和判别效度[5]，在此基础上还使用验证性因子分析（CFA）进一步检验整体结构的稳定性。由表2所示，位于对角线上所有评估层变量的AVE均大于0.5则认为模型的会聚效度较好，且大于交叉变量的相关系数，则认为模型的判别效度较好。在此基础上，使用LISREL8.7进行验证性因子分析（CFA），得到测量模型的拟合参数为：χ2/df=2.3，CFI=0.93，NFI=0.95，RMSEA=0.061，IFI=0.95，PNFI=0.68，拟合效果达到规定要求。因此，本研究测量指标体系的效度是令人满意的。

信度分析是为了测度量表的可靠性和稳定性，本文使用“Cronbach α”系数[5]进行信度检验。表2报告了检验结果，检验结果在0.83～0.92之间。通常认为，α系数越高表示信度越好，α系数在0.9以上认为效果极佳，在0.8～0.9之间认为非常好，由此可见，本文的设计的指标体系能够较好地体现测量要求。

表1 保险公司业务绩效评价指标体系

评估维度 评估变量 评估因素 评估指标

指标数 指标代码

战略构建 战略规划 发展模式 4 ID 1

ID 2…

规划方案 3

组织准备 2

资源评价 人力资源 技能和培训 2

从业意愿 2

财务资源 财务预警 3

财务支付 3

价值链

资源 代理企业 代理企业合作机制 4

代理企业利益认可 1

代理企业参与能力 1

公估企业 公估企业合作机制 4

公估企业利益认可 1

公估企业参与能力 1

保险消费者 客户关系 2

能力分析 风险管理能力 风险评估 内部风险评估 3

外部风险评估 3

风险控制 内部风险控制 3

外部风险控制 3

营运能力 资本能力 2

盈利能力 2

偿债能力 2

发展能力 2

绩效测量 业务绩效 营销绩效 营销业务绩效 4

投资绩效 投资业务绩效 4

CRM绩效 CRM绩效 3

2.2 结构方程检验

结构方程建模法是一种综合运用多元回归分析、路径分析和确认型因素分析方法而形成的一种统计数据分析工具。本研究的结构方程模型（SEM）以路径图（Path Diagram）的形式描绘，使用软件LISREL8.7进行模型的估计和路径的计算。根据图1所示的评价模型，分别构建战略构建、人力资源、财务资源、价值链资源、风险管理能力、营运能力以及业务绩效七个变量；依据评价指标体系，将对应的评估因素作为观察指标纳入结构方程模型。运行Lisrel8.7得到如图3的结构路径，计算显示的模型拟合参数为：χ2/df=2.4，CFI=0.96，NFI=0.94，RMSEA=0.007，IFI=0.96，PNFI=0.86，显示了很好的拟合优度。

图3 动态评价模型的关联路径图

表2 效度与信度检验

均值 标准差 Cronbach α SC HR FR VCR RMC OC BP

SC 3.48 0.88 0.92 0.70

HR 3.41 0.92 0.89 0.65 0.68

FR 3.56 0.81 0.90 0.61 0.67 0.60

VCR 3.43 0.85 0.87 0.65 0.58 0.68 0.79

RMC 3.44 0.91 0.83 0.61 0.64 0.61 0.57 0.72

OC 3.22 0.92 0.88 0.68 0.59 0.57 0.63 0.59 0.73

BP 3.46 0.79 0.92 0.57 0.46 0.51 0.46 0.48 0.61 0.71

注：SC=戰略构建，HR=人力资源，FR=财务资源，VCR=价值链资源，RMC=风险管理能力，OC=营运能力，BP=业务绩效

如图3显示，SEM验证的模型显示，所有的路径均达到显著水平。战略构建对财务资源的影响最大。财务资源是相关资源中重要的中介性资源，不但对人力资源（β=0.42）和价值链资源（β=0.41）具有整合作用。检验的路径显示，对业务绩效的影响是由风险管理能力和营运能力的共同作用产生的。以上的路径分析证明本文提出的动态评价模型在实践中是可行的，保险企业的业务绩效沿着战略构建—资源—能力—业务绩效四个维度的关联而产生，体现了明显的动态特征。

3.主要结论与创新点

建立科学的保险企业业务绩效评价体系是保险企业有效评估绩效效果的依据。先前的保险企业经营绩效评价方法忽略对企业价值产生过程以及过程因素关联关系的研究，导致评价体系多停留在理论和静态关系层面。本文探索研究一种基于价值创造过程的动态评估方法，基于战略构建、资源评价、能力分析和绩效测量四个维度的因果作用关系构建全新的适用于动态评价的业务绩效评价模型和指标体系。本文使用结构方程论证该动态评估模型的可行性和有效性。研究结果证明，它不仅能够合理地对保险企业战略管理能力、资源的整合利用现状、资源应用产生的能力水平进行评估，还能有效地识别绩效的障碍因素和作用途径。

总之，上述的评估模型与评价指标体系有助于保险企业在实际操作中评估业务绩效。评估模型和指标体系的结构突破常规的孤立、静态结构关系，所确定的变量和关联关系结构反映了保险企业价值产生的多层级推进的动态过程，并且经过结构方程模型的严格证明是可行和有效的。从动态评价思想，通过指标体系的变量维度之间的因果递进作用关系，实现对价值产生的中间过程因素和关联作用关系的综合评价，解决保险企业业务绩效评价的关键问题。

此项研究还存在一定的局限性，进一步的研究将继续完善指标体系，优化权重结构，并通过企业实践来进行修正、补充和完善。

参考文献

[1]Zhao J，Vincent Huang W，Zhu Z.An empirical study of e-business implementation process in China[J].IEEE Transactions on Engineering Management，2008，55（1）：134-147.

[2]徐景波.基于服务利润链的保险企业人力资源战略[J].东北财经大学学报，2010（3）：

24-27.

[3]周延，郭建林.基于因子分析和聚类分析的寿险公司财务评价[J].华东师范大学学报，2010（2）：83-88.

[4]张倍源，朱克桐.财产保险公司价值链优化分析[J].甘肃金融，2010（1）：18-19.

[5]吴明隆.SPSS统计应用实务[M].北京：科学出版社，2003.

基金项目：《重庆基本养老保险替代率水平研究》重庆市社科基金项目（编号：2010YBSH46）。

作者简介：蒋骏（1988—），男，重庆人，重庆大学公共管理学院研究生，从事行政管理研究。