基层供电企业廉政风险防控的实践与思考＊

王晓建，方 莉

（国网浙江省供电公司 湖州供电公司，浙江 湖州 313000）

1 加强廉政风险防控机制建设的重要意义

1.1 廉政风险防控是惩防体系建设的重要组成部分

国网公司、省公司党组在构建“三化三有”特色惩防体系的部署中，系统地提出了“以制度建设为着力点推进惩防体系‘企业化’、以‘一岗双责’为落脚点推进惩防体系‘责任化’、以风险防控为切入点推进惩防体系‘业务化’”的构建途径，确立了廉政风险防控在“三化三有”惩防体系建设中的定位.

1.2 廉政风险防控是提升企业反腐倡廉科学化水平的有效途径

廉政风险防控是根据企业中岗位、业务流程的不同特点，按照自律能力、制度缺陷、流程缺陷、职责缺陷、外部因素等五个不同纬度，充分运用科学化、系统化的全面风险管理理念，结合典型案例分析、规律趋势分析和信息系统预警等手段，查找可能导致腐败行为发生的廉政风险点，所表象的风险因素，分析可能导致腐败行为发生的内因和外因，促使企业采取有效的应对措施，不断探索有效预防腐败的新途径、新办法，从而有效促进企业反腐倡廉科学化管理水平的不断提升.

1.3 廉政风险防控是企业反腐倡廉建设的现实需要

开展廉政风险防控，是“预”、“防”的有机结合和统一.通过“预”，可以从日常生产经营管理、信访举报等多渠道获取廉政风险信息，进一步梳理出具有廉政风险的关键环节和领域倾向，预见或判断腐败现象发展变化的趋势和规律.通过“防”，可以制定出具有针对性的对策或措施，强化对易发腐败领域或敏感岗位的监督力度，将从“预”中梳理出来的问题在萌芽状态“防”住，最大可能地减少腐败问题的发生.

2 廉政风险发生的主要形式和涉及的领域

2.1 决策性风险

（1）推荐、建议权风险.风险的表现形式是在决策过程中，利益关系单位或个人希望能够获得有利于自己的决策结果，而时刻关注能够对决策产生影响的岗位人员，使该岗位在决策过程中发表对自己有利的意见或建议，因此具有推荐、建议权的岗位人员就存在着风险.

（2）决定权风险.决定权风险是指对某一事项有决定权的岗位在进行决策时所面临的风险.该风险涉及企业管理中的各个方面.在决策过程中容易受到利益关联方的影响或诱惑，而作出非公平性、非本企业利益最大化的决策.

2.2 经营性风险

（1）资金把关环节.资金把关风险指在对各岗位或部门在工作中产生的费用进行审核过程中存在的风险，涉及审核、报销、核算等具体环节.风险主要表现在费用的真实性、合理性、隐蔽性，非专业人员很难判断其正确性，所以风险相对较高.

（2）资金交易环节.资金交易风险指在经济交易过程中价格确认的风险.在部分物资采购、工程建设项目等合同的执行中，相关岗位具有一定的自由裁量权，对于最终采购价格的确认有一定的影响力.

（3）资金支付环节.资金支付风险指在资金支付节点控制中的风险.风险主要表现在部分岗位在支付时间节点的控制上，某些项目的支付流程和支付期限相对较长，资金量较大，收款方对资金的到帐率等要求较高或资金需求关注度较高，风险也随之增高.

2.3 指向性风险

（1）技术性指向设定风险.该类风险主要存在于技术性较强的岗位人员.风险的表现形式是借助于技术上的专业性，有意设置排他性技术标准，或有特定指向，排除市场的充分竞争，规避监督人员的有效监督，比较容易受到特定利益关联方的关注.

（2）非技术标准类风险.该类风险分布相对广泛，涉及的部门和岗位较多.风险的表现形式是具有标准的制定权，可以决策某一事项的准入、评价标准等，对关联单位或个人的利益产生较大的影响，受关注程度较高.

3 推进廉政风险防控机制建设的对策措施

3.1 以思想道德建设为基础净化主观意识，形成廉政文化机制

（1）先进的企业文化指引.加强思想道德建设，牢牢把握先进文化的前进方向，大力弘扬典型的先进人物事迹，努力形成以企业精神、核心价值观为基础，以先进廉洁文化理念为支撑的多元理论体系.以科学的理论武装人，以正确的舆论引导人，以高尚的精神塑造人，以优秀的作品鼓舞人，使广大干部员工能够保持一身正气，远离腐败，拒绝腐败.

（2）有效的廉政教育活动.根据企业廉政建设的需要，切中企业管理中出现的薄弱环节、新风险、新问题等关键，一方面要让广大员工了解潜在的风险，另一方面要提高抗避风险的能力.教育方式要有所创新，采用理论教育、激励教育、警示教育、家庭互保教育相结合的方式，给广大干部员工以震撼力和感染力，增强其自主参与的积极性.

（3）刚性的法纪法规约束.思想道德建设的过程必须敬畏党纪法规的约束.广泛学习宣传《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等各项党纪法规.更加注重企业制度建设，以“企业法规”的形式确立广大员工的行为规范标准，将无形的、难以衡量的行为规范转化为有形的、可衡量的制度，以各种行为约束力持续轮番作用，确保个人行为时刻符合角色规范.

3.2 以信息管理为手段提升技术防控能力，形成风险预警机制

（1）运用先进的信息管理系统.努力建成“权力运作有效控制、人与制度无缝衔接、风险报告自动预警、查究责任痕迹可溯”的企业廉政风险管理系统.通过廉政风险信息收集和评估，把需要防范的廉政风险量化为具体防控指标，落实控制责任和要求.同时还要依托企业资源计划管理系统（SG－ERP），不断强化对权力运行的实时监督和过程控制，利用科技手段构建预防腐败防线.

（2）实施科学的廉政风险管理.廉政风险管理要紧紧抓住风险识别和控制这一源头治理的关键，全面查找可能导致腐败的廉政风险点.深入分析其成因、评估其影响和危害，更有针对性地落实教育、监督等防控责任.充分发挥动态改进循环过程的作用，为企业在惩防体系建设中实现各项工作的动态改进、循环上升提供载体和条件，不断提高预防腐败工作的成效和水平.

（3）实现超前的廉政风险预警.以《每周风险预警通报》、《每月惩防体系动态信息》和《每季风险评估报告》等形式，对企业业务环节、流程和关键控制点实行量化测试、分析、评估，形成对企业内部控制的整体评价，及时关注和通报风险苗头，随时提醒防范.实行诫勉提醒、诫勉督导、诫勉纠错“三诫勉”制度，发挥风险预警、风险处理、风险分析“三风险”功能.建立信访案件管理信息系统，对各类违纪违法线索进行常态分析、实时预警，发挥“风向标”作用，更及时、有效地落实治本措施.

3.3 以协同监督为平台加强防控合力，形成监督制约机制

（1）实施有效的权力制衡.加强对权力运行的事前、事中、事后监督，进一步完善并严格落实“三重一大”制度、组织人事制度、财务制度、物资采购和招标管理等各项规章制度.根据业务特点，将决策与执行，审批与复核，调配与使用，调查与处理等工作流程分离，由不同业务部门完成，形成各业务部门之间的相互牵制，相互制约.

（2）落实协同的监督检查.在进一步加强纪检、审计、财务、法律等横向监督的同时，必须强化职能部门纵向监督作用，构建协调配合、信息互通、形成合力、监督到位的监督网络.同时建立协同监督联席会议制度和工作规则，通过制度化的方式不断拓宽和畅通信息传递的渠道，各个主体能够及时获得各方信息，保证整个监督网络的正常运作.

（3）重塑严谨的业务流程.重塑业务流程的首要目的是预防各业务流程中的廉政风险.依据合法、规范、廉洁、高效的原则，对各项权力运行的业务流程进行梳理，分析业务流程的重点和关键环节，确定风险点，同时制定相应的防范措施，绘制权力运行风险防控流程图，实现业务流程再造.在此目的指导下梳理业务流程、确认再造点、制定防控措施，最后实施新流程，确保重塑目的的实现.

3.4 以责任落实为目标加强检查考核，形成考核问责机制

（1）明晰权责.“明确权责分配、正确履行职责”是防控的核心思想.防控机制建设的关键在于权力和责任是否匹配.防控机制建设要求进一步分解细化部门职责，通过对岗位职责的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系.

（2）检查考核.将重大廉政风险防控纳入企业负责人业绩考核，将廉政风险防控体系建设及防控成效纳入各单位党风廉政建设责任制考核，将廉政风险防控工作开展情况纳入部门工作评价和员工绩效考核.立足业务流程和敏感岗位形成“上一环节对下一环节负责、下一环节对上一环节监督”的责任机制，为廉政风险防控工作注入持久动力.

（3）责任追究.加强制度落实、防范措施到位的监督检查和考核，保证廉政风险防控工作的有效落实.对不认真开展工作，不积极防控廉政风险，导致单位和岗位人员发生违纪违法案件的，按照党风廉政建设责任制的规定追究相关人员的责任.

廉政风险防控机制建设是一项复杂的系统工程.以上四项机制建设都是实施以预警防范机制和流程干预的方略，在风险防控、着力治本、预防有效的同时，我们更要从严治标、惩治各类腐败行为，使廉政风险防控机制成为党员干部保持清正廉洁的“保护伞”，远离腐化堕落的“防火墙”，实现“规范岗位权力、化解廉政风险、保护干部员工、净化发展环境、推动科学发展”的目标.

［1］刘峰岩.反腐倡廉学习读本［M］.北京：中国方正出版社，2007.

［2］监维正.浅谈供电企业廉洁文化建设［J］.企业研究，2011（16）：164－165.

［3］柳晞春.透析十大腐败犯罪现象［M］.北京：中国方正出版社，2011.

［4］刘楚有.浅谈廉政风险防控管理［J］.商品与质量：学术观察，2010（12）：40－41.

［5］范道津.陈伟珂.风险管理理论与工具［M］.天津：天津大学出版社，2010.