浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策

宋娜娜

摘要：充足的资金是保证企业正常运转的重要条件，资金管理也是企业财务管理中的重要内容。本文对企业资金管理中存在的问题进行了分析，从而提出有效的解决办法。

关键词：资金管理 预算管理 监督

充足的资金是保证企业正常运转的重要条件，资金管理也是企业财务管理中的重要内容，在当前企业的发展中，企业只有合理利用资金，提高资金利用效率，才能创造出更多的经济效益，增强企业的实力，扩大企业的竞争力，实现企业的进一步发展。

一、企业资金管理存在的问题

（一）企业资金管理缺乏对现金流量的管理

我国很多企业的资金管理中对现金流量不重视，导致企业在发展的过程中对企业的产量和产值过分重视，将企业中的大部分资金投入到企业的一些周期较长，而且风险比较高的项目，不但增加了企业的运行成本，而且很难保证企业能收到相应的回报，甚至大量现金的流出往往会导致企业正常的资金周转困难。另外企业对现金流量的不重视还造成企业在资金控制中的随意性过大，有时候企业法的资金过剩，有时候企业的资金不足，严重影响了企业资金的使用效率。

（二）资金使用没有计划性

企业资金是保证企业的稳定和长远发展的重要条件，要保证企业资金的正常使用就需要制定一个严密的资金使用计划。这一方面很多企业都存在欠缺，一些企业对近期需要的资金，将来要用的资金以及急需的资金等都没有一个长远的计划，资金的使用比较混乱，往往是哪里需要就在哪里使用，什么时间需要就随时使用，这样造成企业的资金不能与企业的发展进程保持一致，造成企业运行中资金短缺，企业为了保证自己的发展就需要向银行等金融部门贷款，导致企业的经营成本升高，企业的财务负担也就相应加重。

（三）资金分散，使用效率较低

现阶段企业资金管理中存在的一个比较严重的问题是企业内部资金的分散现象严重，一些集团企业内部各分公司分开户头的现象普遍，在一般性的非集团化的企业中一些部门也存在分开户头的现象，这样造成企业不能从整体上对企业的资金进行管理，降低了企业资金的合理利用，另外一些企业在资金使用主要是投资过程中资金没有形成合力，只热衷于铺新摊子，不仅加重了企业资金的负担，而且影响到企业投资的科学性，造成的投资失误比较多。

二、解决企业资金管理问题的有效对策

（一）提高企业资金效益

企业资金运行的目的是为了不断创造出新的效益。所以在企业资金管理中重视提高企业资金效益，因为一些大的获利较多的项目往往占用资金的时间比较长、风险也比较大，所以从资金效益方面考虑，尽量选择一些获利小，但是资金流动性高的项目中，这样不仅保证了企业投资的有效性，避免了各种大的财务风险，而且保证了企业资金的流动性，对企业的正常周转产生积极的影响。

（二）成立结算中心，加强集中式管理

企业成立结算中心是为了加强企业的资金合力，对企业的资金进行合理的分配和利用。结算中心在企业资金管理中应该发挥两方面的作用，一方面，结算中心对企业全部的资金进行管理，设置统一的资金管理账户，这样企业能对自己总的资金状况有明确的认识，在资金的使用中就能保证合理的利用。另外一方面结算中心能避免各种舞弊贪污现象的发生，对企业中的各项经济活动的收支都需要通过计算中心进行，各部门在办理各种资金结算业务的时候要提供相应的票据，结算中心按照这些票据进行资金的划拨，避免资金浪费现象的发生，同时也规范了企业的资金管理。

（三）加强企业资金的预算管理

企业资金预算管理首先要进行预算编制，这也是企业资金管理中的一个重要环节。企业要根据自己的发展目标，结合自己的实际情况制定初步的资金预算管理方案，然后将预算管理方案进行评估，最终形成企业资金管理计划。然后在企业的发展中要将资金预算管理计划逐级落实，各部门要加强对资金预算的执行，防止出现超支现象，对于一些特殊情况，要上报企业高层，获得许可之后，财务部门才能进行资金的划拨，并且相应的票据要保管好。最后，企业财务管理部门对企业资金预算执行情况进行分析，总结经验教训。

（四）加强对企业资金的监督

资金的安全和完整是企业资金管理的重点，在企业资金管理中要采用多种方式加强对资金的监督。第一，可以采用会计委派制，就是在在一些大公司大集团中，由总部向分公司委派会计，他们一方面担任会计的职务。另外一方面承担内部审计的职能，加强对企业资金的事前控制。第二，加强了内部审计。企业通过建立独立的内部审计机构和完善的内部审计制度，对企业的会计工作进行监督，对各种投资决策进行审核，加强对企业资金使用情况的监督，规范了企业资金的使用程序。

三、结束语

总之，随着我国企业经济发展模式的转变，企业的资金管理业也应该有所提高，企业要根据自己的实际情况，积极吸收先进的管理经验，从筹资、投资，到企业资金分配等环节中都要加强管理，从而提高企业的财务管理水平，促进企业的进一步发展。

参考文献：

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