农村信用社经营风险的成因、现状及化解对策

【摘要】 农村信用社经营风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理上的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失误。无论哪方面的原因，都会造成信用社管理落后、资产质量低下。当前信用社正处于改革发生的关键期，转换经营机制，化解经营风险，为信用社创造一个良好的经营环境，具有十分重要的意义。

【关键词】经营风险原因对策

农村信用社经营风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理上的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失误。无论哪方面的原因，都会造成信用社管理落后、资产质量低下。当前信用社正处于改革发生的关键期，转换经营机制，化解经营风险，为信用社创造一个良好的经营环境，具有十分重要的意义。

一、农村信用社经营风险成因及现状

（一）体制变迁原因造成的经营风险

农村信用社多年来产权不明晰、定位不准确，一直附属于其他金融机构，每一次的体制变迁都会给信用带来不良影响，成为风险积累的过程，是产生经营风险的根本原因。特别是在贷款的发放上，投向投量受到一些因素的左右，从而被动支持一些工程。

（二）缺乏良好的风险管理体系造成的操作风险

1.缺乏系统的风险评估方法，对风险缺乏识别能力

农村信用社近年来农村金融主力军地位日益突出，在支持县域经济的发展中占有重要地位，贷款投放量在县域金融机构占比达到70%以上，但很难达到贷款规模与效益的同步。由于没有专业的风险管理人才，缺乏规范的评估组织，主要依靠人为的管理方法，直接导致对贷款风险无法做出准确的识别和分析，如曾经刮过的房地产热、购车热、开矿热等都给农村信用社的资金造成了不同程度的损失。

2.风险防范机制不健全、内控制度执行不利

农村信用社长期以来由于体制原因造成民主管理难以落实，个别人员管理粗放，业务发展重速度，轻效益。一是在内人员的岗位管理上不能细化，交接手续不严密，重要空白凭证管理、使用不严，存在兼岗、混岗操作现象，内外勤不能形成有效的制衡作用，为业务风险的发生创造了可能；二是在贷款投放上注重量的扩张而轻视质的提高，使内控制度在执行时流于形式，造成违规操作，“三查”制度不到位，贷审会不能发挥应有作用；对部分黄金客户过于信任，重复放贷；联保贷款多人顶名，造成“垒大户”现象；担保、抵押贷款徒有虚名，评估登记手续不全，变现能力差。

（三）因为监督制裁手段不利造成的道德风险

1.管理混乱

农村信用社因为缺乏先进的人才更替和补充机制，长期处于封闭状态，人员进出机制不健全，部分人员思想僵化，工作敷衍塞责，应付了事，违纪违法案件时而发生。

2.对普通员工的粗放管理引发道德风险

旧有的人员管理制度存在很多盲点，一是人员整体素质不高，缺乏连续性和系统性的培训，员工法律法规意识淡薄，对金融风险缺乏认识。二是信贷人员流动性不强，在同一岗位工作时间过长，信贷员包片时间一长，就容易利用人情、地域等条件违规操作信贷业务，隐蔽性强，不易被发现；三是岗位责任制没有很好落实，部分人员调整后一些遗留问题未能及时解决，久而久之酿成风险。

3.对违纪违法行为的制裁力度不够

首先是内部审计缺乏权威性，发现问题只是督促整改，很少给予实质性处罚，变相助长了违规风气。而信用社违法违纪现象发生后，由于人情关系，裙带关系，在对违规人员的处理上灵活性有余，原则性不足，在系统内形不成良好的道德约束，加剧了经营风险。

（四）由于信用环境缺损造成的信用风险

1.对逃废信用社债务者打击力度不够

前些年，由于信用社贷款管理手段落后，对欠贷主体的追偿力度不够，放纵了一部分债务人，由此带来了社会负效应，从而难以净化社会信用环境，与贷户诚实守信、互惠互利的合作关系也难以实现。

2.信用工程的创建工作需加强严肃性

信用工程的创建对信用社防范化解金融风险，提高经济效益具有深远意义。但是，从现状看，这项工作的推广还不尽如人意，一线信贷人员工作量较大，工作方法流于粗放。在信用户的评定上主观性强，一年或两年 “批量”评定，对信用户的优劣很难识别。

3.与各级政府、各部门之间协调力度不够，难以形成规避信用风险的合力

一是由于行政干预及有关部门因为潜在的优越心理，对其拖欠及担保形成的不良贷款多年来一直不以为然，造成清收难度大；二是执法部门由于人情、利益因素，案件诉而未果的现象大量存在；三是与房产、林业、工商、税务等部门也没有达成有益合作关系，办事效率低下，形不成营造有利环境的合力。

二、农村信用社经营风险的化解措施

（一）理顺管理体制，加强行业管理

深化信用社改革是一个难得的契机。统一法人后，农村信用社有了名正言顺的主管部门，打破了至关重要的体制环节，信用社建立健全“三会”制度，理顺权、责、利关系，真正成为市场经济中自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的法人实体，逐步实现了规范化管理。

（二）构建新型管理模式，打造风险管理体系

1.实施行之有效的内控制度

进一步规范各信用社经营行为，通过修订和完善业务管理办法、操作流程、岗位职责和考核办法，使内控制度渗透到信用社各项业务过程和各个操作环节，从而完善风险管理。

2.建立风险识别体系和有效的评估机制

借鉴发达地区的先进经验，运用现代科技手段，进行有价值的信息整合，对金融风险做出准确的识别和分析，及时调整业务经营方针，把握好信贷资金的投向投量，充分发挥综合业务系统的作用，逐步推行贷款五级分类制度，将防范信贷风险的关口前移，从而控制经营风险。

（三）培育高素质人才队伍，防范道德风险

1.加强对高管人员的培训

随着业务不断创新发展，信用社将建立一支高素质的管理者队伍，建立人才的引进和退出机制，通过公开招聘，招募社会上的贤才，避免论资排辈和任人唯亲，真正实现用人机制上的“换血”，提高信用社管理水平。

2.加强员工的素质教育和技能培训

改善信用社员工队伍结构，逐步提高整体素质。有计划地实施人才培训，在人才的提拔使用上变“伯乐相马”为“赛场选马”，留住干部，储备人才，通过人本工程的实施防范道德风险。

3.建立有效的奖惩制度

对各类违规违纪行为严惩不贷，决不姑息迁就，坚决杜绝查而不处现象，对所发现问题追根溯源，牵出萝卜带出泥，达到处罚一部分教育一大片的目的。对那些以身作则、认真工作、发现问题及时举报者给予适当的奖励。

（四）打造良好的信用环境，防范信用风险

1.严厉打击恶意逃废信用社债务者

建立恶意逃废债者名单，张榜公布，并充分利用法律的威慑力实施金融信用制裁，对逃废债企业和个人可采取限期纠正、不开立新户、不办理授信业务，不提供结算服务等制裁措施，须对逃废信用社债务者形成一个人人喊打的局面。

2.将农户小额信用贷款的营销与创建信用工程结合起来

逐一建立农户信用档案，实行民主推荐与实地验收相结合，通过综合评议颁发资信证。授信额度与信用程度相挂钩，引入淘汰机制，信用滑坡的农户坚决取消信用户资格。使广大农户充分认识到信用工程创建工作的严肃性，实现由“要我讲信用”到“我要讲信用”的本质蜕变，在全社会形成一个诚实守信的大环境，以便达到从诚信角度出发防范信贷风险。

3.利用改革之机，与相关党政部门搞好关系，大力清收不良贷款

农村信用社应该充分用好国家政策，与相关部门搞好合作关系。一是对乡镇政府各站、办、所、室欠款要纳入财政预算，分期分批予以偿还。二是对村级欠款或村办企业欠款，通过房产、林业部门的帮助，合法处理村委会房屋、院落、拍卖荒山、林地用以偿还贷款。三是在企业转制过程中涉及信用社债权的，及时通知信用社参与改制全过程。四是对涉及借款合同纠纷案件，司法部门应加大执行力度，提高案件执行率。

作者简介：齐鹏飞（1963-），男，内蒙古赤峰市宁城县农村信用合作联社，中级经济师，研究方向：金融理论。

（责任编辑：陈岑）