关于公立高等院校慈善融资的几点思考＊

肖 渊

(北京大学医学部主任办公室,北京 100191)

关于公立高等院校慈善融资的几点思考＊

肖 渊

(北京大学医学部主任办公室,北京 100191)

教育投入是支撑高等院校长远发展的基础性、战略性投资,是学校开展教育、科研事业的基本物质基础。除政府投入外,多渠道筹措经费增加教育投入是高等教育体制改革的重点和难点之一。因此,创建我国高等院校的募款机制和方式,对于促进我国高等教育投入多元化的发展,缓解高校资金压力,满足公立高等院校经费需求,有效利用资金有一定的现实意义。

高等院校;教育;慈善融资

《国家中长期教育改革和发展规划纲要 (2010—2020)》中明确指出:高等教育实行以举办者投入为主、受教育者合理分担培养成本、学校设立基金接受社会捐赠筹措经费的投入机制。

自 1999年以来,我国高等教育规模进入大发展阶段,随之而来的是日益凸显的高校快速发展与高等教育经费不足之间的矛盾。目前,许多高等院校由政府投入和学生学费两个经费来源主渠道已远不能满足高校发展建设的需要。通过多元化、多途径筹集经费增加教育投入,已成为高校进一步发展的当务之急。

慈善融资是西方发达国家许多非盈利性机构或单位的重要融资渠道之一。在美国,私立高校接受慈善捐款一般占其教育经费的 14.7%,有的高达 37%。公立高校中,慈善捐款也占总经费的 5.5%。这种利用慈善捐款,同时设立相关基金会向社会融资的模式,支持并帮助国外高校在教学及科研上取得了许多成绩。如今,慈善融资已经成为越来越多的西方国家非盈利机构,尤其是高校经费来源的重要渠道。

筹措教育资金的渠道和方式有很多,本文拟对我国高等院校的募款机制和方式进行一些探讨。

一、高等院校慈善融资的含义

高等院校慈善融资,是指高校采用某种慈善的方式,筹集教育经费的行为与过程。也就是高校根据自身的教学与科研发展状况、资金拥有的状况以及高校未来发展的需要,通过科学的预测和决策,通过合法渠道向社会及个人募集教育经费,并负责组织和管理经费的合理使用,以保证高校正常教学、科研开展和自身发展的需要的行为。

二、高等院校慈善融资的分类及形式

按照捐款方式的不同,分为直接捐赠和计划捐赠。还有一种分类方式是依据高校慈善融资的形式进行划分。

现金捐赠。捐款人或机构在一定时间内按照承诺兑现捐赠现金。这是我国高校目前主要的受捐形式之一。分为一次性捐助,或分期捐助。高校收到资金后,按照捐款人或机构的指定用途或征求其同意,用于学校教学、科研。

不动产或有形资产捐赠。捐赠人或机构将自己拥有的不动产捐赠予学校,或者直接为学校修建校舍等。对于高校图书馆而言,这是一个非常实用的募捐方式,譬如向学校捐赠图书、手稿或其他足以丰富馆藏的资料。

有价证券捐赠。对于部分持有大量有价证券的人而言,捐赠证券是对双方都有利的一种方式。但这种捐赠模式在我国还存有争议。争议点在于有价证券在未来的涨跌具有不确定性。我们认为可利用有价证券转换为现值来确定捐赠人的捐赠额度。同时,为了鼓励捐赠人的慈善行为,捐赠部分应不算为其收入的扣税内容。

还有一种分类方式是根据资金使用是否受到限制划分,分为无限制、暂时限制和永久限制。无限制类的捐赠所得可由学校依据当时需要决定其用途;暂时限制的捐款所得需要按照某一特定的项目或捐赠者指定的用途来使用,比如修建体育馆、学生公寓等;永久限制的捐赠所得需始终按照捐赠者的意愿使用,如设定专业奖学金等。

三、我国高等院校慈善融资现状

多年来,我国高等教育财政拨款的绝对数在增长,但其增长率则不断下降。然而,在过去的 10年间,我国高校接受来自国内外的慈善捐款增长近 10倍。不少高校也都设立了各自的教育基金会、校友会等组织机构,用以争取、接受和管理慈善捐赠,并制定了相关的规章制度来规范资金的使用。

我们发现,根据捐赠者的意愿,大部分高校募集的慈善资金主要用于基础设施的建设及翻修或者购置新设备,其次是学生资助和奖励、教学科研资助以及教师培训及奖励。总的来说,我国高校慈善融资活动尚处于起步状态,主要表现在以下几个方面。

第一,慈善融资比例在高校教育投入比例较低、分布不均。目前我国大部分普通高等院校经费来源中,慈善融资所占比例还不到 2%。慈善捐赠的资金也主要流向发达地区的个别综合名牌高校,其他地区院校或知名度小的院校所能接受的慈善捐款或项目极其有限。

第二,高校慈善融资活动在法律法规、政策扶持、对捐赠人积极性的调动以及信任方面都存在较多瓶颈问题。对于这些问题都需要认真思考,完善相关法律、法规,为捐赠人提供一个良好的捐赠环境。

第三,我国大部分高校尚未设置独立专业的管理部门负责学校的慈善融资活动。经常是学校某些职能部门合作兼职处理相关事宜,常会造成权责不分,工作没有足够的内在动力,影响融资项目的开展,从而影响捐赠人的捐赠积极性。

第四,部分高校慈善融资的形式缺乏多样化,捐赠程序繁琐,部分资金使用情况未给予及时地公开。由于制度不健全或措施不完备,使得有些高校只能接受资金、设备或图书捐助,这会极大地挫伤捐赠人或机构参与捐助的积极性。

四、我国高等院校慈善融资市场的特点

高校慈善融资不同于其他经济活动中的融资行为。高校对接受的资金,不必像债务融资一样需要承担偿还义务或进行权益转让。但资金的持有者通常要求他们的资金 (捐款)真正用于学校的教学、科研发展,或指定用于他们所关注的具体学科发展中,并看到其成效。目前,有的慈善家在捐助计划中会附加许多限制性条件,如派代表进入学校设立的相关基金会的管理机构中,或达到某一预定目标后,再追加资金投入等等。

我国高校慈善融资市场的基本特点:

1.有所发展,总量较少,有较大提升空间。目前,我国高校募集的慈善物资占整个经费收入不到 2%。然而,随着经济活动的繁荣发展,有越来越多的企业和个人关注高等教育事业,希望借用高校这一有效平台,以慈善资助的方式回馈社会。

2.信息不对称。捐赠者不清楚高校的现实需求;而高校对捐赠者的偏好、关注方向也缺乏了解,无法针对捐赠者的兴趣制定相应的筹资方案。往往造成一方面高校教育经费不足,而另一方面有意向捐赠的机构或个人却又不了解如何捐赠,从而没有实施有效的捐赠行为。

3.经常化的组织系统尚未完全形成,各校募集资金的能力、水平及实效差距明显。

4.相关法律法规有待进一步完善。由于高校慈善融资尚属于新兴事物,对于受捐者高校的权利和义务以及捐助者的相关权益如何保护,尚处于探索阶段。同时,纳入高校的捐赠资金如何规范、合法地使用,相关制度建设仍然需要不断完善。

五、我国高等院校慈善融资的策略分析

高等院校要发展,加大教育投入是必然趋势,除了政府拨款和学费外,高校也需要积极主动地适应市场需要,凭借自身优势,开展慈善融资。笔者认为,应从以下几个方面加强高校慈善融资工作。

第一,在现有法律框架内,建立完善的慈善融资监督、管理及运行机制,营造良好的社会捐赠环境。目前,我国各高校尚未建立完善的机制以保护高校慈善融资的顺利开展。而捐赠者对制度环境的满意度很大程度上影响其捐赠决策。所以,政府应给予政策倾斜,鼓励社会捐资助学,使捐助者在经济和名誉上得到双重回报。

第二,依据高校自身战略发展规划,设定切合实际的募捐重点,向潜在募捐组织或个人宣传、阐述自身发展需求及未来规划,从而引起捐赠人的兴趣和热情,激发募捐者的积极性,以获得其支持。与此同时,高校应与募捐者保持长期稳定的联系,主动告知其募捐款项的使用情况和产生的实效,以期其给予学校持续的支持。

第三,建设一支由高度专业化和职业化的策划、管理人员组成,并配有大量志愿者的筹措资金队伍,制定有效的吸引捐赠的方案,与市场化运作相结合。专业和专职工作人员注重筹资技巧和筹资艺术,以有效加强慈善融资组织内部与捐助者之间的沟通,有利于提升高校筹款募资能力。专业的管理和完善的规章制度有利于规避资金使用风险,同时权责明晰。高效的管理信息系统,对其捐赠数据库进行数据管理和数据挖掘,改善筹资绩效,化被动等待为主动出击。志愿者的加入不仅可以降低管理成本、提高效率,同时,吸引更多的人关注教育慈善事业。

第四,注重慈善融资项目建设的完备性、经济性和效益性,建立相对独立的财务机制。对每一个慈善融资的资金使用项目进行立项、风险评估、实施以及财务管理,对资金的筹集和使用负责,并根据学校整体发展规划及时调整资金使用方向,再由学校财务部门定期和不定期对其账务进行审计,保证资金使用的有效性。在此过程中,还需不断培养适合我国高校发展的高校慈善融资管理专业人员,提高专业素养;同时,不断更新、改进工作机制。需要强调的是,高校慈善项目在立项之初,就应考虑募集资金如何切实有效的发挥其作用,体现、维护捐赠人的理念。与此同时,高校有义务随时向捐赠机构或个人汇报捐赠的使用状况,接受监督。

第五,提高学校自身教学科研建设,通过多种途径加大对学校的宣传,加强对外联系和社会服务工作,提高社会影响力,构建信息综合平台,吸引捐助者的眼光。不仅吸收国内募捐资源,而且接受国际援助。

第六,重视校友的培养和作用的发挥。加强校友工作,与其保持长期的良好联系与沟通。还应着眼长远,逐步树立有高校自身特点的慈善文化,使这种文化气息不但传播到社会中,更要植根于在校学生中。这样不仅可以募集更多捐助者的资金,而且也为在高校中培养潜在的捐赠人群创造良好氛围。

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Reflections of Charitable Financing Status of Public Un iversities

Xiao Yuan
(Peking University,Beijing100083,China)

Educational investment is the material foundation of sustainable development of universities and colleges.Fund rising through various approaches is the crux and difficultpointof educational system reform in universities and colleges.Therefore,to establish the mechanis m of funding is important to enhance educational development and to release funding pressure of universities.

universities and colleges;educational investment;charitable financing

G40-054

A

1673-2375(2011)01-0113-03

[责任编辑:刘 晴]

2010-12-11

肖渊 (1976—),男,湖北武汉人,在读博士,助理研究员,研究方向为教育政策与经济管理。