基于标准化管理的企业内部风险控制策略研究

摘要：本文首先探讨了企业内部风险控制的意义，并分析了企业内部风险控制工作中标准化管理的作用，接着，针对当前企业内部风险控制实践中存在的问题，文章提出了基于标准化管理视角的策略，包括：基于企业发展需求形成风险控制措施，统一内部风险控制标准，建立标准化的风险控制管理体系，合理划分各部门的权限边界，以及建立完善的监督评估机制。

关键词：标准化管理;企业;风险控制

DOI：10.12433/zgkjtz.20242930

在现代企业经营管理工作中，内部风险控制占据着十分重要的地位。随着企业规模的不断扩张及业务经营范围的日益广泛，内部风险呈现出复杂性和多样性的特征。正因如此，管理者必须思考并采取有效措施，以把控企业发展中的内部风险。 标准化管理作为现代企业的管理手段，能够帮助企业在规范管理工作流程，提高整体的管理工作效率。

一、企业内部风险控制的意义

内部风险控制能够帮助企业尽可能地降低经营风险事件的发生概率。 管理人员在客观分析企业日常经营潜在及常见风险事件的前提下，及时评估及监控风险，提出相应的解决对策，以进一步降低风险的发生几率。同时，内部风险控制体系是保障企业实现可持续、健康发展的核心要素，致力于通过系统性的风险评估与防范策略，为企业筑起一道坚实的防线，抵御潜在风险，确保其运营的连续性和稳定性。

首先，有效的内部风险控制体系能够显著提升企业的决策质量。通过建立完善的风险评估机制，企业能够在决策过程中充分考虑到各种可能的风险因素，积极识别各种风险，从而制定出更加科学合理、风险可控的决策方案，帮助企业规避盲目扩张、投资失误等高风险行为，确保资源的合理配置和高效利用。

其次，内部风险控制能够提升企业的运营效率和管理水平。通过优化业务流程、明确界定各部门之间的主体责任与管理界限，并强化内部控制和审计监督机制，从而减少人为失误、管理不善等因素导致的运营风险。

再次，内部风险控制有助于维护企业的财务健康。通过加强财务风险管理，企业能够及时发现并纠正财务管理中的漏洞和错误，防止资金流失和浪费。

最后，内部风险控制不仅是企业稳健运营的基石，更是其积极履行社会责任的显著体现。在现代企业的经营管理中，企业需兼顾股东、投资者、员工、客户等多元利益主体的权益，同时亦能承担并践行其社会责任。通过强化风险管理机制、完善管理制度，企业可确保自身经营活动的合法性与合规性，明确划分各部门及相关主体的责任，同时积极应对外部环境中的各类挑战，从而为企业争取更为广阔的市场机遇与可持续发展空间。

二、标准化管理在企业内部风险控制中的作用

（一）促进风险识别及评估的标准化发展

在标准化管理框架内，风险识别工作应多维度考量，涵盖方法、流程、范围、时机、量化指标、标准等要素，并据此进行调整优化。企业应构建健全的风险管理档案体系，以此为基础，严格执行风险评估与分析工作，确保对潜在风险事件进行全面、细致的分析与辨识。针对风险评估的标准化需求，企业需合理调整评估内容、指标及基准，确保评估报告内容的完整性，推动风险评估工作逐步迈向标准化轨道。企业内部形成的统一且完善的风险识别以及评估标准，能够帮助管理层辨别及分析企业发展中的风险事件，有效规避主观臆断，明显提高风险事件评估的准确性，有效遏制潜在经济损失。

（二）促进风险监控和预警的标准化发展

风险监控的标准化是以风险监控的流程、方法标准化为主，能够在建立完善风险监控体系的前提下，形成完善的监控指标及标准，从而形成风险监控报告，并组织相关人员参与培训工作，以深化员工对风险监控重要价值的认识，使其严格遵守既定规章制度，高效执行风险监控任务。

风险预警标准化则是企业针对风险预警工作要点和流程全方位进行梳理、优化并固化风险预警流程，从而构建高效的预警机制，帮助企业在风险监控和预警机制的双重影响下，使企业能够敏锐地提前捕捉风险事件，及时采取应对措施，有效遏制风险扩散。因此，无论是风险监控的标准化还是风险预警标准化，标准化管理工作能够强化管理人员对风险的感知和反应能力，在长时间规章制度及工作的影响下，员工对风险事件的敏感性和预见性也能得到增强。

（三）促进风险处理和控制的标准化发展

在应对风险事件的过程中，标准化管理理念的引入能够帮助企业形成较为完善的风险应对方法和绩效，结合企业的实际状况建立风险应急预案，并组织相关人员参与应急演练。在风险控制期间，企业可以通过梳理风险控制工作的要点和流程形成完善的工作机制，保证企业能够在分析风险事件发生概率及其影响的前提下，形成应对和控制措施，确保风险应对控制工作能够达成预期目标。同时，在标准化管理理念的影响下，员工个人的风险应对和控制能力能够不断提高，可以根据外界环境的变化及时应对，避免风险事件快速发展带来的损失。

（四）提升企业内部控制体系管理水平

标准化管理是构建和强化企业内部控制体系的重要基石。通过明确岗位职责、权限边界及审批流程，企业能够建立起一套清晰、严密、标准的内部控制网络，以确保各项经营活动在合规、高效的轨道上运行。标准化的内部控制体系可实现对关键业务环节及风险点的实时监控和定期审查，及时发现并纠正潜在的问题，从而大大降低企业面临的风险水平。

（五）提升员工风险意识和风险应对能力

标准化管理的实施过程也是员工风险意识培养与提升的过程。 通过系统性的培训和宣贯，员工不仅能够深刻理解企业风险管理的重要性和潜在价值，还能掌握风险识别、 评估及应对的基本方法和技巧。这种全员参与形成的风险管理文化，不仅有助于企业更好地适应外部环境的变化，还能激发内部管理的活力与创造力，使企业在面对复杂多变的市场环境时，能够迅速调动起全体员工的智慧和力量，共同抵御风险的冲击。

三、企业内部风险控制中存在的问题

（一）企业发展与实际运用脱轨

现代企业必须以扎实的管理和控制工作作为健康稳步发展的基础条件，内部风险控制便是其中的重要工作方法。在企业发展的关键阶段或达到一定规模后，内部风险控制的重要性愈加明显。但总体来看，目前部分企业在内部控制工作方面却存在着发展滞后以及与发展状况不适应的问题，导致企业自我控制和自我管理的能力明显下降，风险带来的经济损失有所提高。

（二）尚未形成统一的工作标准

现如今， 国内外大型知名企业在长期发展中已经形成较为完善的内部风险控制标准及管理体系。但在目前的市场经济发展过程中，中小型企业的占比相对较大，这些企业在自身资质及管理人员专业能力的限制下，只能选择从其他行业或企业照搬内部风险控制制度及管理体系，但总体的制度内容较为粗浅，使得内部风险控制无法形成完善、统一的工作标准。

（三）风险管理体系有待改善

目前，企业在内部风险控制过程中始终以审计和检查为主要方式，针对内部的财务活动片面控制，导致内部风险控制只关注财务工作内容，无法全面彰显风险控制工作的职能。企业在风险管理体系持续发展、完善的过程中，预警体系依旧存在一定漏洞，部分内部风险控制工作只能够停留在文件层面，无法发挥相关机制的功能，风险无法得到控制和管理。

（四）权限边界控制不清晰

企业内部风险控制工作并非某一个部门的责任，而需要全体部门及员工参与其中。目前，部分企业风险管理体系发展不完善，对内部风险控制的部门职责划分得也不够明确。有的企业仅针对运行和主要经济业务控制的工作流程进行控制，但对工作内容划分不够全面，且相关部门的工作职责及工作内容依旧存在模糊笼统的现象，导致内部风险控制工作无法得到全体部门的支持，影响了内部风险控制工作的效果和质量。

（五）监督机制未有效运行

企业内部风险控制工作频繁出现问题，这与内部的监督机制发展不完善有着密切联系。在构建与执行企业内部风险控制体系时，领导层与监管部门本应充分发挥其监督管理的核心职能，提升风险管理工作的效能。

然而，由于内部监管机制尚不完善，监管部门与其他部门之间的沟通协作不够顺畅，监管作用发挥不够全面，特别是在大型或跨部门的企业架构中，信息流通常受限于层级结构复杂、部门间壁垒以及技术平台的局限性，阻碍了关键风险信息的及时、准确传递至决策层，削弱了跨部门间协同应对风险的能力，加之相关人员的法律意识、风险控制水平较低，在监管实践中显现出一定的形式化倾向，增加了内部控制风险的发生几率。

四、标准化管理下的企业内部风险控制策略

（一）基于企业发展需求形成风险控制措施

企业为了实现可持续的发展目标，需要从自身建设出发，将其工作重心转移到内部风险控制环节。内部风险控制需要紧跟时代发展步伐，综合考虑企业的运行状况及市场发展需求对各项工作进行控制，确保针对管理和经营行为进行调整。针对企业发展过程中的风险事件合理识别、评估及评价，在及时防范危险事件的同时，保证企业处于正常稳定的发展态势。

（二）统一内部风险控制标准

内部风险控制也是企业管理工作的重要目标，同样可为企业的可持续发展提供支持。企业需要以行业的发展基础和特征为前提条件，建立较为完善的内部风险控制统一管理模式，综合考虑企业的特征及发展状况，制定带有明显指导作用的内部风险控制管理标准，在全面提高整体工作质量的同时，避免出现内部风险，以达成内部风险控制工作的目标。

（三）建立标准化的风险控制管理体系

一个标准化的内部风险管理工作体系，对各部门的工作实施以及完成既定工作目标都有重要作用，企业需要针对已有的内部风险控制管理体系进行调整和优化，明确划分不同部门及单位的权利、范围，避免出现责任相互推诿的问题。同时，企业要建立内部风险控制与其他部门沟通协调的工作机制，在促进工作资源共享的同时，赢得其他部门及单位的支持，保障内部风险控制工作的效率和质量能够不断提升。此外，在建立标准化风险管理体系时，企业需要形成预见性的思维，建立符合内部风险控制管理工作需求的预警机制，保证内部风险控制工作能够在企业的经营、财务、管理等工作中贯穿使用，全面发挥风险预警机制的作用。在正确识别、评估、控制企业风险事件的前提下，对各种潜在风险进行管理，进一步展现内部风险控制工作的价值和作用。

（四） 合理划分各部门的权限边界

在标准化管理视角下，企业内部的风险控制工作与多个部门都有密切联系，需要企业在全面梳理内部风险工作流程的前提下，以制度文件为纲领，突破之前职能交叉的障碍，明确业务归口管理工作部门及管理工作职责。企业需要在综合考虑业务执行具体流程的前提下，优化制度内容，确保核心业务能够在风险控制的业务流程中，于恰当的节点得到合理的分配与处置，以保证业务运行的稳健与高效。为了全面发挥各部门在内部风险控制中的作用，要求企业形成较为完善的岗位说明书、工作流程图及部门职能分配表，针对企业的财务、行政管理、业务等相关部门工作职责给出明确的要求，并将内部风险控制工作融入各部门日常工作中，确保相关人员能够在企业规章制度的影响下，全面发挥主体作用，落实内部风险控制工作，尽可能降低风险的发生概率以及因此带来的损失。

（五）建立完善的监督评估机制

全面发挥监督机制的作用，要求企业内部的监督部门在形成完善审查机制的基础上，保障监管部门的工作能够保持其独立性，在获得领导层支持的同时，防范可能存在的管理不到位、职权滥用等问题，进一步提高工作效率。在监督机制持续完善的过程中，监管部门需要立足于企业的发展状况，形成较为完善的风险控制和管理措施，并聘请专业的法律顾问提供法律层面的指导，保证内部风险控制工作符合现行法规的要求。

同时，企业需要形成完善的风险评估工作机制，确保企业内部工作都能够经过风险识别及评估，使管理人员能够全面掌握企业发展的机遇和风险，进一步提高内部控制风险决策的科学性和合理性，减少不必要的经济损失。

不仅如此，企业还需强化跨部门风险管理协调机制建设。应设立由领导层领衔的风险管理委员会等专门机构，以全面统筹并协调企业内部的风险管理工作。该机构需负责动态评估企业面临的风险状况，制定科学合理的应对策略，并督导各部门的执行进度与效果。同时，构建跨部门信息共享平台，确保风险信息的高效、准确传递，为风险控制工作的顺利推进提供支撑。

五、结语

总而言之，内部风险控制是提高企业市场竞争力、降低经济损失的有效途径。标准化管理作为现代企业的有效管理方法，为了帮助企业解决在内部风险控制方面表现出的一系列的问题，需要管理层在了解标准化管理工作内涵的前提下，根据企业的发展需求形成完善的风险控制措施，并以此为基础调整内部风险管理工作体系，推动风险管理标准的统一化发展。此外，明确各部门的工作职责，配合监督机制的完善及发展，确保企业的内部风险控制工作得到有效实施，为企业的健康发展奠定坚实的基础。

参考文献：

[1]高志群.新形势下国有企业会计内部控制及风险控制研究[J].河北企业，2024（2）：86-88.

[2]孙长鸿.企业内部风险控制存在的问题及解决策略[J].现代营销（上旬刊），2023（12）：55-57.

[3]段丽华.内部控制视角下企业风险控制策略探究[J].商业2.0，2023（25）：40-42.

[4]彭玉杨，安颖.基于标准化管理的企业内部风险控制策略研究[J].中国管理信息化，2023，26（17）：9-12.