国有企业产权交易过程中的风险防范探析

摘要：近几年我国企业国有产权交易市场趋于完善。相对于西方发达国家，我国企业国有产权交易市场起步晚，不可避免会存在较多风险因素，进而对国有资产的交易过程造成较大影响。本文简单介绍了企业国有产权交易，并深入探析了企业国有产权交易中如何做好风险防范工作。

关键词：企业；国有产权；交易；风险防范

DOI：10.12433/zgkjtz.20242841

一、企业国有产权交易概述

（一）国有产权交易概述

产权是指经济利益主体独立拥有其财产的归属关系，是经济所有制关系在法律层面的一种表现，财产占有分配使用以及相关收益与其处置均属于产权内容[1]。企业国有产权是指国家对企业予以投入在此基础之上形成的权益，与私有产权相比较而言，企业国有产权具有属于全体人民、管理层次复杂等特点。

企业国有产权交易常见方式有以下几种：一是协议转让方式。此种交易方式是建立在双方洽谈协商基础上的，最终达成协议成交目的，交易过程中双方完全自主，并会在以自身利益为前提的基础之上展开协商。二是招投标转让方式。招投标转让是以公开竞价的方式评定出最优标者，在此基础之上完成产权交易，一般涉及资产负债规模较大标的或是企业出自于股权转让发展行业需求时，可以采取招投标转让方式[2]。三是拍卖方式。将特定财产权利转给最高应价者，这一产权交易方式公开透明，且具有公平公正的特点。四是网络竞价方式。相对于其他竞价交易方式而言，网络竞价方式会更加的客观公正，且灵活性更高一些，同时还具备交易成本低、竞买人私密空间大等优势，因此，这一交易方式近些年也逐渐得到了广泛普及。此种竞价方式又分为场外、场内电子竞价两种。场内电子竞价包括市场内一次或多次报价、连续报价等；场外电子竞价无需投资人到场，可借助网络平台报价，目前较为常见有“金马甲”“报价网”等。

（二）国有产权交易功能

上世纪80年代后期国企发生兼并重组，国有产权和资产进入市场，在不同性质所有制主体间交易，而为了使国有资产保值增值我国各地区也建立了产权交易场所。国有产权交易服务于国有企业改革工作与国民经济发展，在其中有着重要的功能价值。

一是具有价值发现功能。国有企业的产权、股权、债权资产进入产权交易市场之后，可以公开挂牌进行交易，这也使得国有资产市场价值得以发挥，有利于国有资产的保值增值[3]。

二是有助于国有企业改革。国家对国民经济调整主要是通过国有资产兼并重组、国有产权流转而实现的。国企改革会涉及产权混合变动，而且要通过产权交易得以实现，所以说国有资产产权交易在推动国企改革、调整国民经济方面均有着重要功能。

二、企业国有产权交易风险防范的意义

我国国有产权交易的发展时间还相对较短，在完善度方面比较欠缺，这一问题的存在也会造成国有产权交易层次较低，交易发展水平也无法得到切实提升。在此发展背景下，企业国有产权交易中必须要能高度关注风险防范问题。当前我国国有产权交易机构众多，但由于市场集中情况较差，所以现有产权交易机构交易规则并不统一，这也导致企业在国有产权交易的过程中必然会面临着一系列风险。因此企业在产权交易时必须要采取有效措施确保各种风险得到规避，进而推动国有产权交易市场更加稳定的发展，且能促使产权价值得以保障，甚至是实现增值。

三、国有产权交易中存在的风险与不足

（一）产权转让主体不明确

国有产权交易过程中面临着诸多风险，比如，产权转让主体不明确必然会对国有资产产权交易造成较大影响，不利于其顺利开展。而在产权交易的过程中不能只是明确国家这一产权转让主体，同时还要对国有资产产权主体、交易代表人、当事人以及处置部门等进行明确。但就目前而言，国有资产产权交易时依然存在着主体不明确的问题，且产权交易有诸多不规范现象，如资产处置部门过多且职能划分不明确，而这必然会影响产权交易的最终效率[4]；此外，国有产权交易经营机构还存在审批不严格、不规范等问题，这些问题的存在也会造成产权交易风险增大。

（二）工作人员素质有待提升

对于现阶段我国的企业来说，国有产权交易过程中往往会涉及许多复杂、繁琐的事项，所以需要相关的工作人员具备极强的专业性与工作能力，这样才能满足企业的实际发展需求，保证产权交易过程的顺利、高效。但是从现实情况来看，大部分工作人员的素质都有待提升，使得他们在工作中面对各种问题和挑战时，无法进行灵活、有效的应对和处理，进而导致企业难以实现对风险的防范和抵御，造成国有产权交易过程中风险发生概率的大大提升。

（三）交易环节遗漏或顺序错误

企业在进行国有产权交易时，除了要涉及到很多主体，还需面对复杂、繁琐的交易过程，因此很有可能造成交易环节频频出现疏漏，如遗漏了某项环节，交易顺序不对等。具体来讲，国有产权交易过程中会经过多个层级，倘若在此过程中出现了疏忽，就可能会忽视某个管理层级的决策，或是造成上下级决策时间的颠倒。此外，对政策解读的错误和片面性，也会导致国有产权交易过程中存在各式各样的问题和不足，如未按时当场、过早进行合同的签署等。这不仅会导致企业的国有产权交易存在诸多的隐患和漏洞，还在很大程度上提升了企业遭遇交易风险的概率。

（四）市场机制有待进一步完善

随着市场经济发展与国企改革深化，国有产权交易市场需求也逐年扩大，因此必须要对产权交易市场进行优化，确保交易场所公平合理公正，交易信息准确全面，并为交易主体提供更好的市场服务。但就目前来看，我国产权交易市场还有待进一步完善，也无法为交易主体提供全面、及时的信息，且服务机制有待健全，而这些不仅会对交易水平造成影响，也可能会使国有产权交易中存在较大风险[5]。

（五）法律执行有待加强

虽然说现阶段我国针对于国有产权交易出台了相应的监督管理办法，使得产权交易、法律建设方面的一些问题得到了缓解，《企业国有资产交易监督管理办法》的出台明确规定了国有资产产权交易，使产权交易者权利在法律层面得到了有效维护。但因为各地区产权交易发展形势方面会存在一定差异，所以如果需要跨区域进行国有资产产权交易，难免会产生相应的问题，产权交易透明度也无法被保障。加之部分地区存在着产权交易管理办法执行力度不足的问题，产权交易监督管理不到位，造成交易过程中的风险加大，可能会导致国有资产流失。

四、企业国有产权交易过程中的风险防范措施

（一）建立健全国有产权交易机构

想要使国有产权交易风险降低到最小，就要有专业的国有产权交易机构作为保障。因此，各地区一定要结合国有产权交易需求投入到产权交易风险防范部门建立中。可尝试内设法律事务部门，设置风险控制部门或是产权交易审查部门。同时企业要积极对外引进优秀部门管理人才，确保其具备丰富的法律专业知识以及审计能力，人才的引进可使部门管理效率得到提升，以进一步提升国有产权管控水平。此外，风险防范部门还要切实将签证与审核等环节的工作落实下去，尤其是要做好交易监督以及政策制定审核。只有这样，才能最大程度地减少交易过程中发生风险。

（二）完善有关规章制度

要有效防范企业国有产权交易风险，还需要科学完善风险防范管理制度，以制度来规范国有产权交易过程，以最大程度减少风险发生，而且科学制度的制定还有利于促进职工树立风险防范意识。所以企业在发展中要结合自身需求与情况，投入到风险防范管理制度的建立以及健全中[6]，如通过责任制度的建立来确定我岗位风险控制与防范职能，通过对防范责任的细化及分解落实，实现对国有产权交易中的风险跟踪分析能力的提升。此外，企业还要投入到产权交易风险评估机制建立当中，以对产权交易中可能发生的风险进行预测，并采取有效措施予以解决，以实现对产权交易风险的防范。

（三）关注交易人员专业培训

国有产权交易风险的有效防范还要有一支专业能力强的人才队伍作为保障。虽然目前大多数国企内都有专业人员来负责产权交易风险工作，但这并不意味国有产权交易风险防范工作与其他员工间无关，相反的是，只有确保全体职工均能参与到国有产权交易风险防范当中，才能使交易风险出现几率降低到最小。所以说，企业有必要加强职工专业培训工作，以使其具备较强的防范意识与能力。比如，在受让方登记时，交易机构工作人员要做好审核工作，将重点放在受让方的资质是否有效、营业执照是否有效方面，对于提交的材料也要细致认真的进行检查，确保其与工商行政部门的要求相符且通过检查。又如，产权交易机构工作人员一定要谨慎处理涉及诉讼的材料，若材料与联系机构无实际联系时应避免盖章，这样能最大程度地降低风险发生的几率。

（四）围绕产权交易风险防范重心展开各项工作

信息技术的发展及广泛普及，在一定程度上推动了我国产权交易市场的发展，但在此背景之下，国有产权交易机构及工作人员也要细致分析与科学总结风险防范工作的重心，这样才能使风险防范工作开展更具有有效性，全面提升风险防控水平。国有产权交易机构应严格审查产权交易标是否有限制，亦或是存在着禁止交易的问题，了解转让方是否完成了审批程序，这样做的目的是为了避免产权交易合同履行过程中出现违法违规问题。

此外，产权交易历史无论是经验或是教训，对于企业来讲都是非常宝贵的一项财富。因此，产权交易机构人员一定要高度关注产权交易相关经验的总结，吸取教训。产权交易机构要定期做好总结工作，对前段时间开展交易项目中的一些有益经验展开分析，比如说，某些交易项目社会反响较好且具有较高的增长率，便可将其作为典型案例展开分析，以获取相关经验，为之后产权交易工作的有序开展提供借鉴。

最后，产权交易市场并不是一成不变的，而是处于动态变化过程中，这也使得国有产权交易过程中存在着复杂风险。因此，产权交易机构还要积极投入到原有风险防范方法的优化以及创新中，要能根据实际来对防范思路对策人予以调整，这样才能最大程度上发挥出风险防范工作的价值。如在认定意向受让方主体资格时存在较多意见，就会对交易程序造成影响，所以产权交易机构就要投入到相关问题重点研究中，思考如何才能精准的对受让体主体资格进行界定，并在此基础上做好各项风险防范工作。

（五）强化国有产权交易市场监督体系

产权交易机构与政府部门密切相关，一般情况下，政府部门会直接设立国有产权交易机构。因此，产权交易机构不仅仅只是作为一个交易平台，还兼具市场监督职责。通过加强市场监督，能使国有产权交易更加规范化，避免因为不规范导致国有资产出现流失。但就目前而言，我国依然存在着国有产权交易市场监督机构缺乏等问题，只有极少数的地区建立了监督管理机构，但在机构监管模式方面依然存在诸多不足，具体监管工作开展过程中还存在职责不清的问题，进而影响到了国有产权交易市场的健康发展，也无法实现国有产权交易的规范化发展。对于上述问题，相关政府部门应高度重视，并积极完善国有产权交易市场，确保监督体系构建的科学合理，结合市场变化动态持续完善与创新。此外，还要对交易市场监督体系进行健全，保证监督体系的独立性，确保国有产权交易市场的监督成效。

（六）打破产权交易双方信息隔阂

企业国有产权交易市场建立的目的是为了能使项目转让方及时识别买主，科学进行价格的制定，使国有产权价值真正实现市场化。为防范产权交易风险，就必须对交易信息透明度进行提升，这样才能避免因交易双方信息不对称导致的交易风险。所以产权交易机构，应当充分公开相关信息，让投资人对转让项目有全面正确的认识。与此同时，还要通过沟通交流机制的建立，增进双方的了解，以打破交易双方的信息隔阂。对于部分比较优质的产权交易项目，信息披露要有重点、有层次，做好项目推介，在日常管理中也要及时收集投资人信息，将产权经纪机构、拍卖机构等中介机构的撮合作用充分凸显出来[7]。一些受让方有受让能力和意愿，可获得相应的投资信息并参与交易活动形成竞价，这对于国有产权项目的保值增值将会非常有利。

五、结束语

总之，国有资产是推动我国经济发展的重要保障，而国有产权交易活动的开展对于国企深化改革、企业资源合理配置有着重要促进作用。但不可否认的是，现阶段我国国有产权交易活动开展过程中依然存在诸多问题，进而导致产权交易存在较多风险隐患。因此，产权交易机构一定要对风险防范高度重视，并对产权交易中的法律制度、监督体系等进行健全与完善，规范各项交易行为，以使产权交易风险规避能力最大化，进而推动我国国有经济健康稳定发展。

参考文献：

[1]张豪杰.国有企业产权交易风险及防范措施[J].大众投资指南，2024（11）：63-65.

[2]李一宁.企业在国有产权交易过程中的风险防范[J].中外企业家，2017（3）：214-215.

[3]中国产权协会信息部.全国企业国有产权交易业务风险防控专题培训班成功举办[J].产权导刊，2019（1）：28-29.

[4]周智杰.产权交易机构国有产权交易风险分析及措施[J].产权导刊，2023（11）：53-58.

[5]李明，王洋.探析企业在国有产权交易过程中的风险防范[J].现代国企研究，2019（2）：23.

[6]王天.中介机构在国有产权交易中的犯罪风险与防范[J].产权导刊，2022（8）：62-66.

[7]清华大学国有资产管理研究院课题组.完善金融企业国有产权交易机制的政策建议[J].中国财政，2021（19）：57-58.

作者简介：张换平（1984），女，汉族，广东江门人，会计师，本科，研究方向为国有企业投资管理。