住房公积金资金业务的风险与防控分析

［摘 要］住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。在进行相关业务管理过程中，由于住房公积金中心业务范围不断扩大、资金规模不断提高，其在进行公积金归集、提取、贷款及财务管理等过程中的风险不断增加，进而对住房公积金管理质量、居民财产安全与收益、社会稳定等产生了一定的影响。对此，本文将主要分析具体风险因素，进而结合各种现代化技术、政府政策等制定一系列改善措施，旨在增强其管理安全性、经济效益性。

［关键词］住房公积金；资金业务；风险管理

［中图分类号］F20 文献标志码：A

由于我国住房公积金资金管理相比发达国家发展较晚，因此其管理体系、管理流程、风险防控能力、信息联动水平等较低。对此，在进行管理完善过程中，还需加强对相关管理体系、制度、人员综合能力水平、信息化技术运用水平等的重视，进而从多方面完善管理措施，确保住房公积金管理可促进社会稳定发展，有效保障人民群众的利益。

1 住房公积金资金业务主要风险类型

1.1 业务归集、提取、贷款、存储、财务核算等方面的风险

住房公积金资金业务风险类型较多，其归集风险主要包含两方面，一是缴纳住房公积金时未按照规定比例、基数等进行，此类现象多发生于各种小微企业、个体企业；二是指缴纳住房公积金未能及时入账。提取、贷款风险是住房公积金业务风险的主要类型，近年来人们对住房公积金的使用频率不断提高、形式也不断丰富，部分不法分子会通过伪造提取材料、冒名领取、伪造住房交易业务等方式骗取住房公积金；部分住房公积金中心在贷款过程中未采取相应的风险防控措施，若借款人在借款期间发生住房公积金无法准时缴存现象时，住房公积金中心将会面临一定损失。

住房公积金业务管理中还存在一定的存储、财务核算风险。在管理中，住房公积金中心如果在未经管理委员会批准的情况下在多家银行开立账户，则难以实现对住房公6537f80630c9992bc1426fb2424a1a3561582a2522d46bcd07dcac0186f4ea22积金的集中统一管理；同时，由于住房公积金规模较大，银行通常会以多种方式竞争存款，而住房公积金中心通常也受此影响，在无资金需求的状态下频繁调动资金，甚至将定期存款转为活期存款，利息明显降低，导致利益受损。

1.2 市场风险

住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债，并向缴纳住房公积金员工发放相应的利息，向符合贷款条件的职工发放低息贷款。但住房公积金保值、增值的前提是市场利率变化较小，而近年受多种因素的影响，市场利率波动幅度明显增大，具有较强的不稳定性，其市场风险也随之增大，影响了住房公积金存款收益。

1.3 资金流动及账户管理风险

由于受托银行面临工作人员短缺和运营成本等问题，管理公积金账户的工作人员需要兼职处理公积金业务，导致其工作内容过于复杂，而部分人员专业性不足，容易出现未能及时为缴存单位缴存公积金，或缴存错误、挂账错误等风险。住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市租住房的补充资金。如果公积金中心没有按照要求提取贷款风险准备金，那么就会使资金流动性风险增加，出现无钱可贷的情况。

2 住房公积金资金业务风险管理问题

2.1 资金业务风险控制意识不足

资金业务管理存在业务归集、提取、贷款、存储、财务核算风险及市场风险、资金流动与账户管理风险等，而通常业务往来涉及的资金规模较大，致使其风险性也较强。对此，相关人员需要具备敏锐的风险识别能力、高水准的风险防控能力等，从而降低资金风险。但实际中，人们的风险控制意识明显较差，致使资金往来的安全性无法得到有效保障，而导致这一现象产生的主要因素为缺乏健全资金业务风险防控机制，具体包含信息核查、协查制度、人员纳入制度、权限管理制度、监管机制等，未建立系统性管理机制，未形成良好的风险防控氛围，最终导致工作人员的风险防控意识不足。

2.2 缺乏完善的资金管理政策

由于资金管理数量、规模巨大等因素的影响，住房公积金中心容易产生一定的资金占用挪用问题，对此还需要建立健全资金管理政策、制度等作为基础保障。但当前受多种因素的影响，住房公积金中心在进行资金管理时缺乏完善的资金管理政策，具体包含权限管理政策、制约机制、职权留痕机制及监管机制、奖惩机制等，进而对最终管理质量产生根本性影响，致使管理效果较混乱，人员责任意识不明确、风险性较高。

2.3 缺乏对住房公积金资金业务本身的考虑

在进行资金业务规划的过程中，住房公积金中心通常缺乏对业务情况的考量，容易出现资金流转不畅、资金闲置等现象，严重影响其经济效益及管理质量。一方面，在利用住房公积金进行营利性管理时，为促进利益最大化并保障资金流动常态化，通常需加强对住房公积金缴存基数、比例、资金使用状况、增值收益分配要求等的考量，但实际中通常未对其进行全面考量；另一方面，在进行财政审核时，相关部门、人员等也未及时对相关风险防控措施实施监管，导致资金管理合理性明显降低。

2.4 缺乏资金业务风险的信息化管理

在管理时，部分住房公积金中心未及时采取联动性信息化管理，致使资金业务风险性较高。另外，在系统操作过程中，相关人员均可登录系统并进行资料全面浏览，此种管理模式风险性较高，应及时采取相应权限管理措施、信息联动管理措施等加以防范。除此之外，还需要在后续设定相应风险提示、防控机制，降低业务风险性。

2.5 专业人才缺乏，尤其是县区和基层单位

住房公积金资金业务管理水平受管理人员专业水平的影响，其要求管理人员需具备较强的管理能力、市场洞察能力、金融管理能力以及专业的法律法规知识等，但当前一些住房公积金中心面临专业人才缺乏的窘境，尤其在经济发展水平相对较低的区域；同时，针对当前现有人员，部分住房公积金中心未及时采取相应培训措施、奖励机制等，致使人员自我提升动力不足，进而对住房公积金资金管理质量产生了较大的影响。

3 住房公积金资金业务风险管理措施

3.1 建立健全资金业务风险控制机制

建立健全资金业务风险防控机制，可有效规范住房公积金资金管理工作，降低其业务风险。首先，管理人员要综合多方面现状对当前公积金归集、提取、贷款、财务核算、账户管理、市场及流动风险等进行全面分析，完善管理制度。比如，针对贷款、公积金提取等，应及时设定相应的分级审批制度，降低其风险性。同时，建立相应信息核查、协查制度，并与银行系统、公安系统、不动产管理系统等进行联网、联动，及时了解、核实用户信息，充分保障公积金安全；建立健全财务管理制度并定时进行财务核算、资金追踪等，同时实施登记备案、分离保管等制度，降低资金管理风险。其次，在进行岗位设定过程中，要保障不相容岗位相互分离，从而达到相互制约、相互监督的效果，避免权力滥用。第三，在进行业务归集、提取、贷款等相关操作时，应实施权限管理制度，为相关人员设定相应的账号、权限等，从而达到风险防范效果。最后，建立相应监管体系，住房公积金管理委员会不仅有决策作用，还具有监管职能，应加强对住房公积金管理政策的深入研究并以此进行住房公积金管理监管；住房管理、城乡建设部门应及时设定相应住房公积金监管部门并配备专业审计人员，实施直接监管，定期进行风险评估与原因分析等。

3.2 完善资金管理制度

由于住房公积金中心日常涉及的资金规模较大，其资金管理合理性与安全性，不仅会对缴纳住房公积金员工的利益有较大影响，同时对住房公积金中心的日常运营也有较大影响，对此还需要加强对完善资金管理的重视。首先，建立健全权限管理制度，管理人员要及时根据业务类型、风险级别等进行权限划分，使相关人员合理使用自身权限。其次，建立相应资金使用制约机制，包含相互制约、存管分离的管理机制，可有效避免资金被挪用、未及时入账等现象产生。第三，实施执行职权留痕机制，有关住房公积金存入、提取、贷款等各项业务均需在系统中进行，而在具体操作过程中，系统会自动留痕，对后续准确核对账目等具有显著作用。最后，制定相应监管机制、奖惩机制等，及时了解住房公积金具体流动情况，发现异常时，及时追责并制定相应解决措施［1］。

3.3 结合住房公积金业务情况实施资金管理

在进行住房公积金资金管理过程中，通过将其与住房公积金业务情况相结合，可有效提高管理安全性、经济效益。一方面，住房公积金管理委员会在进行国债购买、资金存储、银行账户开立等的过程中，要加强对住房公积金缴存基数、比例、资金使用状况、增值收益分配要求等的考量，保障各项操作均经过管理委员会批准，禁止随意调动资金；银行账户开立应与业务需求量相匹配；督促住房公积金按时缴存并严格按照相关流程、制度进行公积金提取、归集、贷款等，对用户实施用户名、密码管理，保障资金安全。另一方面，财政审计部门要加强对住房公积金使用状况、风险防控措施的监督，当资金发生变动异常、违规操作等现象时，要及时反馈，有效保障资金安全。

3.4 建立资金业务风险信息化科技化监管机制

建立资金业务风险信息化监管机制，对保障资金安全具有显著作用。住房公积金中心要与公安系统、税务部门、住建部门等进行联网，及时对缴纳住房公积金人员进行个人信息录入并保障信息全面、准确；加强系统防御系统建设，避免系统中病毒、被侵袭等；加大对审批人资质筛选力度，避免出现相关违规操作现象产生；在系统运用过程中进行权限设定，实现信息化、科技化监管；在此过程中还可建立风险提示机制，促使操作人员提高警示度［2］。

3.5 加强法治建设

住房公积金的管理质量、资金安全合理性对人们财产安全、市场发展秩序、社会稳定等均会产生重要影响。对此，政府部门应及时制定、完善《住房公积金管理条例》，同时地方管理机构应将其与当地住房公积金管理实际情况相结合，制定具体管理措施，保障管理条例切实性、合理性等。在具体流程管理过程中，要根据各资金业务活动具体类型、目的等制定相应管理规则，包括操作流程、内03Yrsc5umuTV25JnYk8Xxsws7eMXmP8O8f+XQmm+Edg=容、监管机制、反馈机制等，并根据不同岗位、职责等进行制定相应管理措施、明确相应法律责任与义务制定等。在进行资金管理过程中，运用现代化信息技术并制定相应操作规范、管理政策、法律责任等，以降低其风险［3］。在法治建设过程中，还要保障相应法律法规、管理条例等的有效性，利用云计算技术、大数据等进行资金风险防控监测，以及预判、趋势分析等。

3.6 做好信息公开，接受社会监督

在住房公积金管理过程中，应建立健全政务公开制度，及时向社会公示住房公积金归集、提取、贷款的必备条件、流程等；开通住房公积金服务热线、创建手机住房公积金App等，便于群众及时咨询、查询、监督；利用现代网络技术、大数据技术、云计算技术等进行风险模型、预警指标制定，实现对资金、业务风险的动态监测，及时向社会公示相关信息，加强社会监督［4］。

3.7 加强队伍建设

住房公积金资金业务管理需要具备较高专业素养的人员作为支撑。首先，住房公积金中心可通过提高福利待遇、创造良好的职业发展环境等方式招聘高精尖人才，要求相关人员不仅具备较强的财务管理能力、金融运作能力，同时还应对相关法律法规、政府政策、管理条例等具有深入的研究，具备较强的风险识别与防控能力。其次，加大对工作人员、管理人员的培训力度，培训内容应包含求专业知识、实践操作能力、应变能力、风险识别能力、责任意识等，并将考核结果与奖惩机制相关联，同时鼓励人员在熟练本专业知识与技能的基础上自主学习周围相关专业知识。第三，创造外出学习机会，安排相关人员外出学习并积极分享、交流学习内容等。最后，引导员工及时分享工作感受并根据反馈结果进行具体分析，以此优化操作流程、制订应急方案［5］。

4 结语

通过对住房公积金资金业务进行风险防控管理，可促使资金安全性、使用价值等均不断提升。但在此过程中，许多住房公积金中心缺乏高水准、复合型人才，对此还需要不断加强重视并加大投入力度，从而留住人才、吸引人才。

参考文献

［1］韩倩. 住房公积金资金业务的风险与防控分析［J］. 现代商贸工业，2023，44（2）：106-108.

［2］陈庆彬. 浅析住房公积金管理风险及业务风险防控措施［J］. 现代经济信息，2022，37（1）：25-27.

［3］尚柏宇. 住房公积金的资金管理风险与应对策略［J］. 现代经济信息，2020（23）：16，18.

［4］马江平. 事业单位强化住房公积金内部控制的策略探究［J］. 大众商务，2023（14）：182-184.

［5］金妮. 面向信息化建设的住房公积金风险防控机制研究［J］. 中国房地产业，2023（16）：10-13.