国有企业资金管理风险防范措施探究

［摘 要］我国企业类型多种多样，国有企业是其中之一，也是促进国民经济发展的中坚力量，在国有企业的经营和发展过程中，资金管理是极其关键的一环，有效的资金管理可以提高企业资金使用效益、增强企业市场竞争力、助力企业实现可持续发展。从当下国有企业资金管理现状来看，其中风险隐患较多，资金管理效果不理想，容易影响资金使用效益与国有资产保值增值，也会制约国有企业自身的发展，进而阻碍国民经济前进。基于此，本文首先分析国有企业资金管理的意义，然后结合现状罗列出国有企业资金管理面临的风险，最后提出国有企业加强资金管理风险防范的策略，希望国有企业可以从中获得启发，全面降低资金管理风险发生率，凸显资金管理的真正作用，为实现可持续发展奠定坚实的基础。

［关键词］国有企业；资金管理；风险防范

［中图分类号］F27 文献标志码：A

众所周知，我国社会经济的发展离不开国有企业，在我国经济发展过程中，国有企业一直扮演着至关重要的角色。但是随着社会发展迈入新阶段，尤其是国家强调经济高质量发展，各行各业市场环境变化较大，企业资金管理面临更高的风险，整体难度增加，而资金管理又会直接影响企业在市场上的地位以及将来的发展。近几年，国有企业普遍开始关注资金管理，并采取相应的策略，但是结合实际情况来看，资金管理风险层出不穷，防范效果依旧不太理想，致使企业的投资、融资、日常经营等受到了一定的制约，如果不及时解决资金管理方面的问题，企业将来的运营势必会受到阻碍。由此可见，在新时代研究国有企业资金风险防范措施具有一定的现实

意义。

1 国有企业加强资金管理的意义

1.1 加速资金周转，提升企业效益

近几年，为了应对越来越严峻的市场形势，在激烈的竞争环境中实现可持续发展，越来越多的国有企业树立新的思想、引进先进的技术、革新内部经营管理模式，在此过程中，资金管理具有极其重要的意义。国有企业加强资金管理需要从源头出发，控制投资项目的资金来源，并对每一笔资金作出科学合理的分析和规划，确保有限的资金用到该用的地方，这有利于提高资金使用效率，防止资金闲置，保障资金正常运转。此外，企业也可以及时分析资金的流向和使用情况，发现问题时能够在第一时间解决，避免后续项目运行中出现资金短缺的问题，也促使企业从运营中获得经济效益［1］。

1.2 完善管控措施，规避经营风险

现如今，市场竞争越发激烈，国有企业的生存难度增大，诸多企业开始探索更加可行的管理策略，资金管理便是其中之一。国有企业加强资金管理可以促使员工科学合理使用资金，优化内部管理机制，使得企业投融资更加谨慎且科学，有利于防范因为资金问题而引发的一系列的风险，如财务风险、经营风险等，确保资金专款专用，有效降低企业风险，防范经营风险，减少无谓的损失。

1.3 动态监管资金，实现战略目标

随着社会快速发展，尤其是科技越发成熟，信息技术在各行各业都发挥了极其重要的作用。对于国有企业资金管理而言，信息技术也已经成为不可或缺的重要方式。许多国有企业将信息化技术和资金管理相互融合，打造动态资金管理平台。在信息技术的帮助下，国有企业可以实时监控资金使用情况及流向等，在出现问题时，不仅可以BAk4jt+yAc8pCfsWvHBbbewvRQndHT/kLHmZnAfXJlw=及时解决，而且能够在第一时间分析问题产生的原因，为后续开展相应的工作积累一定的经验，也使得企业内部管理模式越来越完善、资金管理体系更加健全，使企业运营形成良性闭环，助力其实现战略目标。

2 国有企业资金管理面临的风险

2.1 资金管理意识有待提高

意识是行动的先导，对于企业而言，要确保行为科学且合理，首先要树立正确的认识，对于资金管理而言亦是如此。但是，结合实际情况来看，许多国有企业受制于传统思想及行政化制度的影响，着重强调经济效益，希望扩大盈利空间并获取更多的市场份额，忽略了资金管理，资金管理制度有待完善，大部分企业沿用传统的管理方式，而社会在不断变迁，企业也在不断发展，传统的管理方式对企业而言是不适用的，造成资金管理效果不理想。此外，部分国有企业缺乏居安思危意识，没有认真分析资金计划、使用等情况，引发了一系列的问题，如高额负债到期无法兑付、资金周转难度较大、资金使用不够规范有序等，进而造成国有资产流失严重，企业发展受到制

约等［2］。

2.2 内部控制制度不健全

为了在当前变幻莫测的市场环境下实现长远发展，许多国有企业越来越重视内部控制制度，但是仍有一些企业存在内控制度不完善的问题。一是有些国有企业所制定的内部控制制度可操作性不足，从整体上来看，虽然涉及许多纲领性要素，但是缺少详细的操作指南，因此制度不能有效落地。工作人员执行资金管理缺少可靠的制度依据，实际工作效率有待提高。二是部分企业制定的资金内控制度和实际情况契合度不高，甚至盲目照搬其他企业，与自身实际发展不契合，难以有效执行。三是部分国有企业内部控制制度基于个人意志而建立，比如仅由高层管理人员根据以往经验建立内控制度，缺少中层或基层职工的参与意见和想法，也没有调研内外环境变化情况，制度建立较为主观，实用性不强，容易引发风险并带来损失。

2.3 专业人才梯度建设欠缺

国有企业资金管理的主要执行者长期受到传统思想观念及企业制度的影响，大多数执行者以核算为中心，对资金管理关注度较少或缺乏专业化的资金管理知识和技能，不能给企业开展资金管理工作提出建设性的意见。此外，有些国有企业人员年龄普遍较大，虽然在以往的工作中积累了丰富的经验，但是接受新知识和技能的能力略显不足，且其普遍受到传统思想观念的制约，在主动开拓、发挥主观能动性及创造性方面还存在较大的潜力与提升空间。同时，资金管理需要与时俱进，若工作人员跟不上时代发展的步伐，不仅会造成企业资金管理失效，还可能引发其他问题［3］。

2.4 资金预算管理合力不足

预算管理是加强资金管理的重要一环，然而，有些国有企业对资金管理预算的认识不正确。比如，部分企业管理人员认为预算只需要由财务部门展开即可，内部资金管理工作缺少合力，各部门没有共同参与管理过程，容易造成预算执行情况和实际情况出现严重偏差。与此同时，资金预算管理也缺少相应的绩效考核机制，考核工作没有定期落实，无法对人员形成有效约束，久而久之，资金预算管理也会流于形式，企业不能通过资金预算管理对资金作出合理调整和安排。此外，在执行资金预算管理工作时，大部分企业以收支预算为重，忽略了资金综合动向，不了解具体的工作进度，再加上一些国有企业没有根据内外环境变化及时调整资金预算，容易引发资源浪费风险。

2.5 企业信息化水平与资金管理模式滞后

现如今，信息化技术已经在各行各业得到了广泛应用，其效果也非常显著。但是有些国有企业资金管理信息化建设略显滞后，比如有些企业资金管理人员沿用传统的方法，没有将信息技术的优势发挥出来，导致资金管理效果明显落后于行业标准水平。此外，部分国有企业虽然引入了信息技术，但只是单纯用该技术进行信息传输或收集等，没有深入资金管理过程，无论是资金管理流程还是方式，都没有与时俱进，容易造成资金管理决策失误或引发相关风险。同时，任何事物都有两面性，信息技术也是如此。信息技术在给企业资金管理提供便利的同时，也带来了一些风险，比如在使用信息技术进行资金管理的过程中，防范信息安全风险十分关键，而部分国有企业因为技术水平有限，即使应用信息技术搭建资金管理平台，也很少在其中引进加密技术，系统容易受到不法分子攻击或病毒的侵袭等，而一旦信息暴露，企业也会遭受严重损失。

3 国有企业资金管理风险应对措施

3.1 强化资金管理意识，防范经营风险

在当前的竞争环境下，国有企业要想确保资金管理达到理想的目标，首先要改变传统落后的思想认知，应用正确的认知指导资金管理，提高资金管理效果。国有企业的高层领导和管理人员是支撑企业前进和发展的重要驱动力，应该发挥带头作用，为其他员工做好表率，积极转变传统的思想，树立正确的观念，认识到资金管理的重要性，明确资金安全的价值，也督促其他人员正确理解资金管理，并形成资金管理意识和责任担当，共同为企业规避资金风险助力。此外，企业要努力摆脱传统思想观念的束缚，积极关注国家宏观政策的变化情况，及时分析各项法律法规和市场条例等，研究不同政策和制度对企业带来的影响，并督促员工深入学习，坚持做到与时俱进，从而改变落后的思想认知，也助力企业在未来的竞争中站稳脚跟［4］。

3.2 完善健全管理体系，创新风控制度

国有企业要减少资金浪费，避免资金不合理使用，应该注重管理体系的健全以及风控制度的创新。

第一，国有企业要与各部门建立良好的合作关系，如业务部门、人力资源管理部门等，收集更加系统完善的数据信息，并展开初步分析解读，将其中有价值的信息挖掘出来，助力后期风险管理及资金调配。

第二，国有企业应在风险评估的基础上调整预算。在收集信息并评估风险之后，以投资为例，如果通过评估发现项目整体效益较低且风险比较大，那么就可以适当终止投资或转移投资，选择其他风险性更小的项目。

第三，国有企业完善内部控制制度，不能盲目照搬其他企业制度，而要根据自身实际情况进行优化，确保内控制度和企业整体情况相匹配。除此之外，制度不能一成不变，市场环境是变化的，国家政策以及企业内部各方面都在不断调整，内部控制制度也要随之更新，为开展资金管理工作提供可靠的制度依据。

3.3 科学组建人才团队，提升专业能力

国有企业资金管理需要专业人才提供保障，组建专业性的人才团队非常重要。第一，国有企业应定期开展人力资源培训活动，在培训中不仅要融入资金管理方面的专业知识和技能，也需要考虑其他方面的内容，如法律法规、财经政策等，使工作人员通过培训提高自己的综合水平，以便在日常工作中能及时发现潜在风险点。就培训形式而言，国有企业可以采取多元化的培训方法，如研讨会、座谈会、外出实践培训等，以激发工作人员的积极性，促使工作人员在日常空闲时间也能够学习到新的知识，不断提高自己的综合素质。第二，许多国有企业的资金来自国家财政，资金管理是保障国有资产保值增值的重要措施，应加强对全体员工的职业道德教育，尤其是定期给员工分享一些比较典型的案例并播放警示教育片，促使每位工作人员都形成公正守法的思想，在日后工作中能守住底线。

3.4 强化资金预算管理，提高运行效率

资金预算管理是提高资金管理效益的重要环节，企业做好预算管理工作极其关键。一方面，国有企业需要细化预算指标，将指标分配到不同的业务部门，要求各部门积极承担责任，努力完成指标，进而实现整体预算管理目标。另一方面，在预算执行环节，国有企业应展开全过程监督控制，从源头上发现问题，明确问题出现的原因，并提出行之有效的解决方案。此外，在日常经营管理过程中，国有企业需要合理安排资金收支，根据预算情况分配资金，全面提高资金使用效率，确保资金高效使用。

3.5 提升信息化水平，创新管理模式

信息技术已经成为各行各业发展的基础，国有企业资金管理也离不开信息技术，要充分发挥信息技术的优势，国有企业应当提高自己的信息化水平。首先，国有企业应针对信息化建设加大投资力度，信息化建设前期需要一定的资金，国有企业需要合理安排现有的资金，完善信息技术方面的基础设施，打造更加健全且稳定的信息化管理系统。其次，国有企业应完善资金管理模式，及时精简管理流程，优化不必要的环节，从整体上使资金管理更加灵活且有效。全面推行信息化模式，如资金集中管理、信息共享服务等，为实现资金集约化、专业化管理等打好基础，同时降低总成本、增加经济效益。最后，应用信息化平台难免会存在信息泄露风险，国有企业应当注重风险管控，如引进专业性的系统加密技术，并指定专人管控和定期维护系统，出现故障时有应急方案，尽快解决并恢复，确保系统正常运行。

4 结语

资金管理是保障国有企业高效经营发展的关键环节，高质量的资金管理可以助力企业在激烈的竞争环境中实现稳扎稳打。国有企业在未来应顺应时代发展的步伐，根据自身实际发展情况，持续探索更多行之有效的资金管理策略，牢牢把握时代所带来的机遇，也要积极应对挑战，为实现企业健康稳定的发展保驾护航。

参考文献

［1］范坤. 国有企业资金风险管理探索［J］. 中国乡镇企业会计，2023（12）：61-63.

［2］黄蓉. 国有企业资金管理与风险管理的整合研究［J］. 活力，2023，41（20）：141-143.

［3］于蕊. 国有企业资金管理中存在的不足及应对举措［J］. 质量与市场，2023（18）：172-174.

［4］田丹. 国有企业资金管理中存在的问题及应对举措［J］. 大众投资指南，2023（12）：128-130.