财务共享服务模式下企业资金管理策略探析

随着经济全球化的发展，企业的运营模式和管理模式也在不断地变化和发展。其中，财务共享服务模式因其集中化、标准化和效率化的特点，逐渐成为企业财务管理的一种重要模式。在财务共享服务的模式中，如何高效地管理资金成为企业面临的一项核心任务。通过分析当前企业财务工作中存在的问题，提出基于财务共享服务模式的企业资金管理模式，以期为相关研究提供借鉴。资金管理的高效运作不仅有助于降低公司的运营开销和提高工作效率，也能协助公司面对各种风险，确保其持续健康发展。

财务共享服务模式与资金管理概述

一、财务共享服务模式概述

财务共享服务模式是一种新型的企业管理模式，其核心理念是将企业内部的财务活动集中到一个共享服务中心，由专业的财务团队进行统一的处理和管理，其主要特点是集中化、标准化和自动化。其一，集中化是财务共享服务模式的显著特征。在当前的模式下，企业的财务操作不再是由各个业务部门单独负责，而是由共享服务中心统一管理，这样可以更有效地监督和控制财务活动，从而提高资金管理的效率。其二，企业通过建立完善的资金管理体系，可以提高财务管理水平和工作效率。此外，标准化构成了财务共享服务模式中的一个核心准则。其三，自动化是财务共享服务模式的重要手段。在这种模式下，企业可以通过引入自动化的工具和技术，如人工智能和机器学习，来提高财务处理的速度和准确性，从而提高财务管理的效率。

二、资金管理概述

在企业的经营管理中，资金管理占据了核心地位，涵盖了资金的筹集、应用以及回收等多个环节。其一，企业需要通过各种方式筹集资金，包括银行贷款、发行债券、股权融资等，不同的筹资方式有各自的优缺点，企业在选择时需要权衡其成本和风险。其二，企业通过销售商品或提供服务获得收入，这些收入需要及时回收并重新投入企业的生产经营活动中，从而形成良好的资金循环。

财务共享服务模式在企业资金管理中的优势

一、财务共享服务模式有助于资金的集中管理

资金管理不仅影响着企业的正常运转，还对企业财务绩效产生直接的作用。其一，通过一个集成的系统，可以整合企业各个业务部门的财务数据和流程，从而提高企业资金的调度和使用效率。其二，共享服务模式强化了财务的透明度，使企业管理层能够更加清晰地了解到资金的流转情况，进而提高决策的准确度。其三，共享服务模式有助于降低企业运营成本，其通过将流程标准化、自动化、精简化，来降低由于人工的错误操作而导致的失误，同时提高实践成本。其四，财务共享服务模式有助于提高企业的风险管理水平，通过实时的财务监控与风险预警系统，能够快速发现风险问题，并在第一时间将其处理完毕。

二、规范企业资金使用，防范资金风险

其一，通过执行一致的财务政策和操作流程，我们可以更有效地管理和指导资金的分配和使用，企业的各业务部门都需要按照共享服务中心的财务政策和流程进行操作，从而为资金使用的规范性提供保障。其二，由于所有的财务数据都集中在共享服务中心，企业通过数据分析，可以及时发现潜在的资金风险，并采取相应的预防措施。其三，有助于提高企业的资金风险管理能力。

三、有助于提高资金利用率

通过集中化的资金管理方式，财务共享服务模式确保了资金的高效分配，进而增强了资金的使用效益。一方面，通过集中化的财务管理手段，财务共享服务模式确保资金得到了高效的分配。另一方面，财务共享服务模式提高了资金的流动性，进一步提高了资金使用效率。

四、有利于降低企业的财务运行成本

其一，在财务共享服务模式下，企业只需要在共享服务中心设立财务团队，就可以处理所有业务部门的财务事务，避免在不同业务部门设立财务团队而浪费人力及物力成本。其二，由于所有的财务事务都在同一平台进行操作，能够避免不同部门之间传递及处理财务数据的时间和成本，同时也能够通过标准化的流程，减少错误和风险，进一步降低财务运行的成本。

企业资金管理存在的主要问题

一、资金管理岗位职责不明确

由于缺乏清晰的岗位职责划分，各部门对于资金管理的理解和操作可能存在差异，导致资金使用不规范和效率低下。此外，岗位职责不明确还可能导致责任推诿和工作效率低下。当资金出现问题时，各部门可能互相推诿责任，导致问题无法及时得到解决。同时，由于岗位职责的模糊性，员工可能对自己的工作目标和要求感到困惑，影响了工作的积极性和效率。

二、资金内部控制缺位，监督力度不足

其一，在缺乏适当监督和控制的情况下，企业资金可能会被挪用到非核心业务或不当用途，从而降低企业资金的利用效率，影响企业的经营效果。其二，如果企业无法有效地监督和控制资金流动，就可能会出现资金流失、财务欺诈等问题，给企业带来重大的财务损失。其三，如果企业不能及时发现和解决资金管理问题，会导致企业面临严重的财务风险，甚至影响企业的生存和发展。

三、企业融资渠道比较单一

其一，过度依赖传统的银行贷款会使企业容易受到宏观经济政策调整的影响，如利率波动、贷款审批标准等，从而影响企业资金的稳定性。其二，银行贷款通常需要企业提供足够的抵押物，这对于轻资产的企业来说，显得尤为困难。另外，银行贷款的审批过程往往周期长、成本高，这也会增加企业的融资难度和成本。其三，企业过度依赖单一的融资渠道，会削弱其对市场风险的抵御能力，一旦金融市场出现大幅波动，企业的财务状况可能会受到严重影响。

四、缺少财务共享服务专业型人才

在实施财务共享服务模式的过程中，企业往往面临着专业人才短缺的问题。其一，对于复合型人才的需求超过了市场供应，使复合型人才更为稀缺。其二，财务共享服务中心的工作环境压力较大，工作内容复杂多样，如果企业无法提供充足的激励措施，可能会面临人才流失的风险，复合型人才的不足和流失有可能对财务共享服务模式的有效性产生严重的负面影响，从而给企业的资金管理带来一系列挑战。

财务共享服务模式下企业优化资金管理的策略

一、优化资金管理流程

在财务共享服务模式下，优化资金管理流程是提高企业资金使用效率的重要手段。其一，企业需要构建一个统一、标准的资金管理流程，包括资金的筹集、分配、使用和回收等环节。其二，企业应当充分运用尖端的信息科技手段，如云计算、大数据等，让资金管理流程自动化和智能化，这样不仅可以减少人工操作的错误和延迟，还可以提升资金管理效率，从而实现资金利用率的提高。其三，企业还需构建一个全面的资金管理流程监控体系，这包括周期性的流程审查和实时的流程监测等多个方面，以确保资金管理流程的正常运行，并及时发现和纠正可能的问题。

二、完善企业资金管理体系，优化内部控制

在财务共享服务模式下，企业完善资金管理体系和优化内部控制的策略应以实战性和操作性为主导。其一，针对资金管理体系，企业需要关注两个关键环节：资金的预测和规划，通过精确的销售预测、库存管理以及市场趋势分析，预测未来的资金需求，以便更精准地进行资金的调度和分配。其二，资金的监控和评估，以数据分析和实时监控为手段，对资金的使用情况进行实时的跟踪和分析，以便及时调整资金使用策略，优化资金使用效果。其三，在内部控制方面，企业应建立严格的资金审批流程，所有涉及资金的操作都必须经过严格的审批，以防止资金的滥用和浪费。其四，建立完善的风险预警机制，利用先进的数据分析技术，实时监控企业的财务状况，预警可能出现的风险，以便企业能够及时应对。

三、重视全面的资金管理，拓宽融资渠道

在采用财务共享服务模式的情况下，企业需要探索和运用多种融资途径，如银行贷款、债券发行、股权融资等，这不仅能增加企业的资金来源，降低融资成本，还能分散融资风险。同时，企业还需要关注新的融资方式，如众筹、区块链融资等，这些新的融资方式可能会为企业带来新的机遇。因此，在财务共享服务模式的背景下，注重全方位的资金管理和拓展融资途径成为企业优化资金管理的核心战略。通过分析可知，在当前形势下，企业面临着激烈的市场竞争压力，为了能够保证企业获得长远稳定的发展空间，必须对企业的资金管理模式进行改革创新，以适应时代潮流。企业有必要构建一个全方位的资金管理体系，以避免资金的不当使用和浪费。

四、加强专业人才培育，提高资金管理效率

在财务共享服务模式下，加强专业人才的培育是提高资金管理效率的关键策略。企业应构建多层次、多领域的专业人才培养体系，以满足日益复杂化的资金管理需求。一方面，企业需要通过内部培训、外部研修等方式，提升员工的财务理论知识和实践技能，使其能够更好地理解和执行资金管理的相关规定和流程。另一方面，为了帮助企业更好地优化其资金管理策略并解决资金管理中的复杂问题，企业亟须引入那些拥有深厚专业知识和丰富实践经验的资金管理专家。与此同时，企业还应注重对人才的激励和留住人才。例如，设立专门的奖励机制，对在资金管理工作中表现突出的员工给予物质和精神上的奖励，以激发其工作热情和创新能力，还可以提供良好的职业发展平台和学习机会，以吸引和留住优秀的财务人才，从而为企业的资金管理提供持续的人力保障。

综上所述，财务共享服务模式为企业的资金管理带来了新的机遇和挑战。企业应通过整合资源、提升信息化水平、重视全面的资金管理、拓宽融资渠道，以及加强专业人才培育等策略，优化资金管理，提高管理效率，这不仅可以提升企业竞争力，还可以为企业的长期发展提供坚实的财务基础。（作者单位：浙江尼普顿科技股份有限公司）

（责任编辑：赵新江）