守正创新 履职担当 全面提升内部审计工作质量

一、专业履职，工作成效受到系统内高度肯定

中国银行审计部江苏分部是中国银行总行审计部的派出机构，履行“一岗双责”，一方面承担总行统筹安排的审计任务、履行集团审计职责，另一方面承担对驻在行即中国银行江苏省分行的审计监督职责。江苏分部内设公司金融审计、个人金融审计、财务及其他审计、运营服务审计、审计数据、审计管理、整改管理共7个团队、现有人员68人，平均年龄38.6岁，硕士研究生学历占比56%，专业资格持证率达100%。

近年来，江苏分部在总行审计部领导下，围绕党和国家对审计工作的要求，监管关注重点和总行、省行党委部署，立足经济监督定位，持续聚焦主责主业，不断发挥审计价值，审计成果得到总行审计部的肯定。2020年至2022年，江苏分部绩效考核等级均为A（优秀），并连续三年获评集团级“审计工作中银优秀集体”，3人次获评集团级“审计工作中银优秀个人”、2篇审计报告获评集团级“审计工作中银优秀成果”。另有13人次获得“江苏省分行中银优秀个人”“江苏省分行优秀共产党员”等驻在行荣誉称号。

二、多措并举，全方位提升内部审计工作质量

（一）坚持党对审计工作的领导，提高政治站位

2020年以来，江苏分部召开12次党员大会、22次集中专题学习，持续强化审计人员政治理论修养。2022年以来专题组织了党的二十大报告等党中央重要精神讲话专题学习8次，重点针对习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神进行学习研讨，充分了解党对经济、金融、审计工作要求，让党的二十大精神成为武装头脑、指导实践、推动工作的有力思想武器，不断提高江苏分部审计工作政治站位，深化党对内部审计工作的领导。

（二）聚焦监督主责主业，体现履职担当

一是积极派员参与集团各项审计工作。2020年以来，江苏分部作为中国银行审计条线人数较多的分部，合计派出225人次，参加了38个总行级审计项目、23个专项工作，贡献突出。

二是扎实筑牢驻在行风险管理第三道防线。分部的审计工作坚持贯彻“如影随形”重要要求，突出对国家政策落实情况、监管要求执行情况的跟踪审计；坚持以风险为导向，对驻在行重点机构和高风险领域实现有重点的周期性覆盖，形成常态化、动态化的监督。2020年以来，江苏分部对驻在行实施审计项目70余项，发送审计报告、风险提示及管理建议书等各类审计成果近100份，均获得驻在行领导的批示肯定，审计成果受到了驻在行管理层的高度重视和肯定。

三是协同各方监督力量，强化审计输出、增强防线联控。2020年以来，江苏分部向驻在行第一、二道防线部门提供数据分析支持、送教上门、派员支持专项工作等合计100余项，有效形成防线间的监督合力；派员支持驻在行纪委、巡察工作20余项，并多次向纪委条线移交问题线索，建立审计监督与纪检监察监督的贯通协同机制。

（三）探索研究型审计，提高专业能力

一是全力参与审计条线研究基地建设。2022年以来，中国银行审计条线正在以“审计条线专业研究基地”建设为主要抓手开展研究型审计探索，江苏分部积极参与，作为牵头分部开展公司贷款审计、渠道运营及清算审计、反洗钱领域的研究型审计的应用。按照研究基地工作目标及要求，形成多样研究成果报送总行。

二是提炼审计经验形成审计案例。2020年以来，江苏分部从审计检查方法、技术手段、项目管理方法等维度积极总结审计经验，提炼形成审计案例向总行报送，其中十余个案例被总行采纳，用于辖内交流学习。

三是积极参加江苏省国际金融学会课题研究。2020年以来，江苏分部按照以审计检查支持专业研究、以专业研究反哺审计检查的思路，坚持理论研究与实际运用并重的原则，组织开展对前瞻性、应用性和基础性内容相关课题的申报和研究近20篇，其中2篇论文分别获得江苏省国际金融学会优秀课题研究报告评审一等奖、三等奖。

（四）突出整改工作质效，做实“后半篇文章”

一是加大资源投入，实现整改专业化运营。2019年起，江苏分部设置了专门负责日常整改监督工作的整改管理团队，作为全辖审计署、总分行审计问题整改总牵头组织，并以各二级分行及省行部门整改联系人为支点，以条线整改联动为抓手，以问题管控监督为合力，充分发挥好问题整改专业化、体系化运作效应。

二是注重整改质效，将整改监督贯穿全年审计项目。2020年以来，江苏分部依托各审计项目开展“问题整改回头看”工作，落实系统化问题整改验证，重点关注问题“举一反三”整改的质效。在项目立项或制订审计方案时，按照问题性质、风险等级、业务领域等口径，梳理各条线、机构近年来典型、共性问题，作为跟进监督重点，尤其关注监管处罚、管理层关切、屡查屡犯的问题，将此类问题整改纳入后期审计项目实施现场跟进，监督评价整改质效。

三是优化工作机制，加大整改监督力度。2020年以来，江苏分部持续优化跟踪督促、通报反馈、整改销号的动态管理机制；加强对审计整改的研究分析，对审计发现屡查屡犯、此查彼犯问题深入分析问题背后的体制障碍和机制缺陷，完善长效机制；加强与业务监督、党内监督的协同贯通，增强工作合力，完善审计整改的联动机制。通过优化工作机制，提升了审计对整改工作的监督力度，避免了风险敞口的扩大。

（五）加快数字化转型，提升工作效率

一是推进“人人非现场”目标。江苏分部制订了审计人员科技应用能力提升实施方案，从职责分工、分级施教、对口辅导等多方面组织落实具体工作，采用每周一训、每周一练、对口辅导与答疑等方式实施培训，精心设计培训课程和测评试题，开展线上测评，有效提升全员数据分析能力，目前，分部人员多数已经能够熟练编制数据分析脚本。

二是推动非现场方式主导的审计项目开展。2020年以来，江苏分部积极倡导开展以非现场方式为主导的审计项目，在项目中充分运用数据分析和脚本模型，并取得显著成效。同时将机器人流程自动化（RPA）技术引入审计工作，通过对应用场景的分析研究，设计了多项自动化流程，大幅提高审计效率。

三是促进审计数据模型迭代更新。2020年以来，江苏分部对应公司、个金、财务、运营、反洗钱等条线维度，形成审计数据模型库并定期重检优化，在提升模型实用性的同时，带动审计人员动态掌握对口条线的业务系统数据以及数据分析方法。

（六）夯实队伍建设基础，展现良好风貌

一是推动审计人员专业能力提升。2020年以来，江苏分部建立了全覆盖、体系化、滚动式的内部培训体系，全方位提升审计人员的业务素养；结合总行审计条线专家、骨干、后备审计人才库，强化人才梯队化建设，在实践工作中通过项目组长、主查等角色突出锻炼骨干力量；在总行审计部的大力支持下，派员赴总行审计条线学习交流、赴基层挂职交流，推进审计人员专业成长。

二是加快青年审计人员培养。2020年以来，江苏分部根据审计队伍逐渐年轻化的特点，针对性制订了青年审计人员培养方案，通过审计项目历练、专业课题研究、业务交流研讨等，加快青年员工专业素质和综合素质的提高。同时，举办“审计思享汇”系列活动，搭建交流平台；举办数据挑战赛，提升场景数字化应用思维、所学数据模型及分部模型库应用拓展、复杂脚本编写等方面的能力；举办辩论赛激发业务探讨活力，培养能查、能说、能写的审计人。

三是学习监管与同业先进经验。江苏分部加强与审计署南京特派办、国家金融监督管理总局江蘇监管局的交流，举办多期联学活动，为内部审计工作与国家审计经验共享、成果共用打下了基础；保持与江苏省内部审计协会的互动，以当地银行同业内审沙龙为契机，学习同业先进内审经验，提高自身专业能力。

（本文由中国银行审计部江苏分部提供）