1月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

1 月份，全省一般公共预算收入完成374.3 亿元，为年初预算的10.4%，比上年下降16.9%，减收75.9 亿元。分项目看，税收收入完成321.4 亿元，为年初预算的11.8%，比上年下降15.8%，减收60.4 亿元；非税收入完成52.9 亿元，为年初预算的6.1%，比上年下降22.6%，减收15.5 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成108.8 亿元，为年初预算的10.4%，比上年下降23%，减收32.5 亿元；市县一般公共预算收入完成265.5 亿元，为年初预算的10.5%，比上年下降14%，减收43.4亿元。117 个县区中，73 个县负增长。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入超序时进度，规模相对较高。1 月份，全省各级财政部门未雨绸缪，科学研判形势、精准把握趋势，面对煤炭价格同比下跌130元/吨左右、上年全省工业企业利润下降、减税降费以及连续三年增长的高基数等不利因素，迎难而上，稳中求进，依法依规做好财政收入组织工作，全省财政收入运行相对平稳。从规模看，全省一般公共预算收入完成374.3 亿元，规模较高，仅次于2022 年（434.1 亿元）和2023 年（450.2 亿元）1 月，为年初预算的10.4%，超序时进度2.1 个百分点，进度相对较快。从增速看，全省一般公共预算收入下降16.9%，其中，税收收入延续上年下降态势，非税收入下降22.6%，主要是受矿业权出让收益相关政策影响今年尚未出让矿业权（煤），矿业权出让收益减收12.7亿元；连续两年持续盘活存量资产，今年盘活资产空间有限，盘活收入减收5.5 亿元。就周边省份而言，与我省产业结构相似的陕西、内蒙也呈下降态势。

2.税收收入延续负增长，主体税种全面减收。1 月份，全省税收收入完成321.4 亿元，下降15.8%，延续了上年负增长态势。分税种看，13 大税种中，增值税、企业所得税、资源税及随消费税、增值税附征的城市维护建设税4 个税种负增长，其余9 个税种均正增长。其中，企业所得税受上年全省规上工业企业利润总额下降22.1%影响，完成89.1 亿元，下降27.2%，减收33.3 亿元；增值税完成90 亿元，下降20.9%，减收23.8 亿元；资源税受上年12 月全省煤炭销售收入同比下降11.8%（2023年12 月份全省煤炭销售收入593.1亿元，减少79.7 亿元）影响，完成65.7 亿元，下降18.6%，减收15 亿元；城市维护建设税完成10.4 亿元，下降22.2%，减收3 亿元。其余9 个税种中，受各级税务部门多措并举、堵漏增收拉动，契税（69.4%）、房产税（50.6%）、耕地占用税（41%）、土地增值税（36.1%）、个人所得税（23.8%）等税种增长较快，城镇土地使用税（15.7%）、印花税（16%）、车船税（6.4%）、环境保护税（5.5%）等税种小幅增长。

3.煤炭税收占比持续减少，非煤税收开局良好。1 月份，全省煤炭税收完成164.4 亿元，下降27%，减收60.9 亿元。煤炭税收占全省税收收入的比重超半数，是我省税收收入的主要支撑，但占比持续降低，比上年同期减少7.9 个百分点，比上年全年平均占比减少4.8 个百分点。非煤行业税收完成157 亿元，占全省税收收入的48.9%，增长0.3%，增收0.5 亿元。大部分非煤行业开局较好，呈增长态势。其中，金融业完成19.7 亿元，占税收收入的6.1%，增长0.7%，增收0.1 亿元。建筑业、房地产业等受加强征管堵漏增收拉动，分别增长8.1%、38.1%，合计增收7.2 亿元。教育、卫生和社会工作等行业因发放绩效工资拉动个人所得税增收较多，分别增长14.8%、28.9%。接触型聚集型服务业改善明显，其中，住宿和餐饮业增长33.4%，文化体育和娱乐业增长88.5%。制造业受上年制造业缓税集中入库影响完成34.6亿元，占税收收入的10.8%，下降6%，减收2.2 亿元。

4.11 市财政收入“4 升7 降”，各市增速分化明显。1 月份，11 个市财政收入“4 升7 降”，运城（8.5%）、晋中（8.4%）、大同（4.2%）、太原（0.4%）四个市正增长，其中，太原、大同、晋中税收收入受税务部门加强征管质效拉动均小幅增长，临汾（-6.9%）、忻州（-10.8%）、晋城（-24.1%）、吕梁（-25%）、朔州（-22.5%）、长治（-36.7%）、阳泉（-37.6%）七个市税收和非税均为负增长，主要是受煤炭等大宗商品价格下跌、上年基数高影响。增幅最高的运城比增幅最低的阳泉高46.1个百分点，各市增速相对分化。117个县区“44 增73 降”，收入下降县主要是受行业发展低迷、上年制造业缓税集中入库以及上年一次性大额收入入库等因素影响减收。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

1 月份，全省一般公共预算支出445.8 亿元，为年初预算的6.8%，比上年下降4.7%，减支21.9亿元。其中：民生支出369.2 亿元，为全省一般公共预算支出的82.8%，完成年初预算的7.7%，下降5.4%，减支21.1 亿。分级次看，省级一般公共预算支出54.4 亿元，为年初预算的4.5%，比上年增长21.2%，增支9.5 亿元；市县一般公共预算支出391.4 亿元，为年初预算的7.4%，比上年下降7.4%，减支31.4 亿元。

（二）支出特点及情况分析

1.支出保持较高强度，重点领域支出保障有力。1 月份，全省一般公共预算支出完成445.8 亿元，保持了较高规模，重点领域支出保障有力，其中，今年规范了行政事业单位缴纳社会保险行为以及财政拨付对基本养老保险基金的补助，全省社会保障和就业支出完成127.6 亿元，增长42.3%，增支37.9 亿元；太原、长治、晋城等市拨付支持中小企业发展和转型发展资金，全省资源勘探工业信息等支出完成23.6 亿元，增长38%，增支6.5 亿元。但从增速看全省支出小幅下降4.7%，主要是受上年春节前集中拨付项目工程资金、提前发放2 月工资等因素影响，其中，城乡社区领域减支24.2 亿元，交通运输领域减支10.1 亿元，行政事业运行减支4.8 亿元。

2.11 市财政支出“5 增6 降”，市县整体小幅下降。1 月份，市县一般公共预算支出391.4 亿元，比上年下降7.4%，减支31.4亿元。从增速看，11 个市“5 增6 降”，其中，大同（36.9%）、临汾（19.7%）、运城（9.7%）、忻州（8.4%）、朔州（2.8%）5 个市正增长，太原（-11%）、长治（-13.5%）、吕梁（-18.4%）、晋城（-22.7%）、阳泉（-23.1%）、晋中（-37.7%）6个市负增长。从进度看，完成年初预算的7.4%，在人代会尚未批复预算前，支出进度相对较快。

三、政府性基金预算收支情况

1 月份，全省政府性基金预算收入31.7 亿元，为年初预算的4.8%，比上年下降5.6%，减收1.9 亿元，其中，国有土地使用权出让收入完成24.7 亿元，下降14.9%，减收4.3亿元。全省政府性基金预算支出45.3亿元，为年初预算的5.7%，比上年下降37.3%，减支27 亿元，其中，国有土地使用权收入安排的相关支出35.3亿元，下降39.5%，减支23.1亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

1 月份，全省国有资本经营预算收入1.4 亿元，为年初预算的1.9%，比上年下降22.5%，减收0.4 亿元。全省国有资本经营预算支出3.7 亿元，为年初预算的5.9%，比上年下降95%，减支69.9 亿元，主要是上年集中拨付国有企业资本金。

五、地方政府债券发行情况

1 月份，全省发行今年第一批政府债券19.07 亿元。本批债券为1只5 年期新增一般债券，发行利率2.43%，主要投向交通基础设施、农林水利、生态环保及社会事业领域。■