企业资金管理模式优化

2024-03-06 07:36李仙
中国经贸 2024年4期
关键词:预算编制管理制度资金

李仙

现如今,随着经济的高速发展,企业也在主动适应新形势带来的创新,力争实现经济效益最大化,力争资金有效增值,提升资金利用率,以实现战略目标。因此,加强和改进资金管理模式,主动摒弃传统资金管理的模式,积极分析资金管理中的痛点,提出解决措施和方法,保证资金管理到位,切实提升资金效率、质量,确保企业资金的良性循环,最大限度地提升资金营运效能。基于此,本文主要通过企业资金管理的必要性,着重分析实践中存在的误区,并针对性提出改进对策和建议,帮助企业在市场中高效发展。

企业资金管理的必要性分析

资金是企业立足之根本,通过资金在企业经营中的高效流动,实现企业战略目标,即如何实现资金短期内增值,实现企业价值最大化。

首先,提升经济效益。提升经济效益是企业基本运营的目标,资金管理在达成该目标中扮演着重要的角色,强化资金管理有利于结合不同部门业务实施的现状,以及各项目开展状况,科学、合理地配置和使用资金,提高资金使用率,减少资金低效使用或浪费,获取可观的经济效益,帮助企业实现预期目标。

其次,有效防范和应对财务风险。资金管理具有操作性、系统性等特征,涵盖企业多个经济活动,对于资金进行科学、合理的管理尤为关键,在实际运营中存在着一些财务风险,没有主动排查和应对风险,可能带来负面效应。加强资金管理和控制,通过构建完善的监控体系,动态追踪资金使用金额、途径、效益等,保证每笔资金用于“刀刃”上,从根本上防范和应对财务风险,为企业营造良好的环境。

企业资金管理中的痛点、原因分析

资金预算管理流于表面 通过实际调研结果可知,资金预算管理效果不理想,与初期设定目标差异较大,主要呈现在:其一,资金预算编制不合理。实践中部分企业尚未注重资金预算编制,选取的编制方法单一、滞后,仅仅习惯使用增量预算法等,影响资金预算编制的准确性,难以为后续执行提供导向。其二,资金预算执行力不够。执行是资金预算管理的重中之重,没有建立目标责任制,将预算指标进行細化、具体化落实到各责任人,也忽视了资金预算执行监督,不能对其执行全过程进行监控,找到资金预算执行中的不足,及时改进和优化,导致资金预算执行力薄弱。

资金管理制度不完善 目前一些企业在具体实践过程中,受多个因素的影响,缺少完善的资金管理制度,如筹资管理制度、现金管理制度、资金使用审批制度、银行存款管理制度等,不能为资金管理相关工作开展提供制度保障,每项工作开展无章可循,导致各项工作开展效果不理想,弱化资金管理的成效。另外,企业处于不同发展阶段,对资金管理的侧重点存在差异,对于资金管理的制度细化要求愈发严格,部分企业没有主动调整、改进资金管理制度,导致其缺少先进性、可操作性,使得资金管理效果不理想。

资金管理风险预警、应对机制不到位 资金管理风险管理效果不佳的原因是,企业资金管理风险预警、应对机制不完善,企业没有选用科学、合理的风险排查工具和方法,彻底、全面排查资金管理活动中的风险,并且依照风险形成的原因、特征进行应对,使得资金管理风险不可控,阻碍了企业资金管理活动规范、有序地开展。与此同时,一些资金管理进程中,尚未从资金管理风险中积累经验,形成风险案例库,取其精华、去其糟粕,没有形成可复制、可推广的经验,为后续资金管理风险把控提供参考,影响资金管理活动的高效推进。

资金管理信息化建设滞后 随着信息技术的发展和企业管理需求的变化,资金管理信息系统的缺位,不能实时监控资金配置和使用,无法主动查询账户信息、日常收付款、银行转账等,也无法将原本分散的资金进行集中化处理,不能动态掌握每笔资金支出状况,也难以将实际资金支出与目标进行比对,找到二者间的差异,无法及时堵塞漏洞和不足,导致资金管理信息化优势难以展示,制约了企业健康发展。

资金管理人员素养较低 企业在增强核心竞争力的过程中,将重点放在了技术人才的培训和引进中,对于资金管理人员的培训有所忽视,部分企业对于财务人员的聘用仍保持滞后的思想理念和模式,资金管理人员数量较少,素质有待提升,难以高效开展资金管理活动。当前,资金管理人员仅仅局限于日常事务,不能学习专业知识和管理理论,不能按照企业现实状况对资金需求量展开预测,在企业筹资、投资等活动中,无法制定科学、合理的决策。一些企业还忽视了资金管理人员招聘,在具体引进时,忽视了人员综合素养的评估,导致人员缺少较强的道德素养、信息素养、沟通能力和数据分析能力等,使得企业资金管理面临严重的问题,影响了企业正常生产经营活动。

企业资金管理模式优化策略和方法

强化资金预算管理 加强资金预算管理,才能提高资金使用效率、实现经济效益最大化,帮助企业应对复杂、多变的环境。要想提升资金预算管理水平,建议围绕以下几方面着手:第一,注重资金预算编制。资金预算管理过程中,资金预算编制是整个工作的基础和起点,应当分析企业业务性质、运营规模,摒弃传统的资金预算编制方法,主动选用先进的预算编制方法,如零基预算法、滚动预算法等,以便于提升资金预算编制的准确性、有效性,能够避免资金预算编制与执行相脱节。同时,要保证全员参与到资金预算编制中,预先了解各部门实际需求,以此为基础编制资金预算,从源头提升资金预算编制效率、质量,有利于每笔资金使用具有计划性。第二,资金预算执行到位。要想将资金预算执行到位,就应强化资金预算执行责任制,将预算指标进行细化、具体化,确保各项任务落实到个人层面,以获取较佳的预算执行效果。

完善资金管理制度 企业资金管理过程中,各环节工作的开展要完善管理制度,重在执行,各部门负责人是资金管理的第一责任人,要基于企业自身现状,参考优秀企业的经验,构建一套可行性较高的资金管理制度,如资金监管制度、资金内控制度、资金考核制度、资金结算和报销制度等,明确各部门、岗位人员的职责和权限,使得每项工作都能贯彻到位,保证各环节工作开展规范化、标准化,摒弃原本资金粗放式管理模式,逐步向精细化、集约化方向发展。另外,企业资金管理是一项长期、动态的工作,对管理制度要求较为细化、具体,应主动追踪管理制度运用状况,及时做好修订和管理,保证资金管理制度更具完整性、先进性,适应资金管理的基本要求,提升资金管理效率、质量。

构建完善的资金管理风险预警、应对机制 资金是企业基本发展的基础,做好资金管理风险管控尤为关键,有利于创设良好的环境,保证资金管理成效。为了从根本上控制资金管理风险,企业应从思想层面高度重视资金管理风险把控,并且建立完善的资金管理风险预警、应对机制,保证其涵盖各业务流程,选用风险排查工具和手段,主动挖掘和分析资金管理各环节中的风险,从而形成风险清单,按照资金管理风险特征、影响程度,逐一采取防范风险策略和建议,将不同资金管理风险可控化,减少风险带来的负面影响,保证企业资金管理成效较佳。

加强资金管理信息化建设 大数据时代下,企业资金管理信息化建设过程中,主要是将先进的信息技术融入资金管理中,形成安全、高效的资金管理信息系统,帮助企业高效地管理和控制资金流动,真正提高企业运行效率,降低运营成本支出。同时,借助资金信息系统,自动化出具多元化的财务报表,如利润表、资产负债表、现金流量表,帮助企业决策者全面、深入地了解企业财务状况、经营状况,提高企业财务管理水平,使得各项决策更具科学性、合理性;自动化监测和追踪企业财务风险,将实际资金支出与目标资金进行比对和分析,通过数据挖掘和分析及时发现和解决潜在的问题,降低企业财務风险;实时对企业资金进行收付管理,包含账户信息查询、日常收付款、银行转账等,保证每笔资金都处于可监控范围内,真正实现预期目标。

例如,某企业在具体实践中,始终聚焦基础设施投资建设主业,积极融入和服务国家“一带一路”倡议、全省“五网”建设,力争选用先进的信息技术,搭建资金管理信息系统,坚持以系统重塑、流程再造、信息集成为切入点,嵌入资金拨付管理模块、工程设计变更备案模块,消除各部门信息壁垒,以实现资金来源审核、债务风险评估、资金拨付等业务在线办理;同时,对于基础设施建设企业来说,业务涵盖范围较广,涉及的项目较多,且较为分散,借助资金管理信息系统,可以主动将分散的资金进行集中化管理、配置和使用,按照不同项目实际状况,科学配置和使用资金,提高资金利用率;按照企业战略目标和经营计划,制定科学、符合实际的资金计划和预算,实现事前预算、事中控制和事后分析,在资金流动和审批中做好把控,降低资金流动性安全风险,实时、动态追踪每笔资金,实时分析资金收付数据,随时查看资金使用状况,有利于对账户进行监控和管理。

提升资金管理人员综合素养 资金管理人员素养的高低,直接影响企业资金管理的成效,为了主动适应当前现实需求,打造一支复合型资金管理人员队伍,以实现预期目标。为了达成这一目标,应强化学习、提升人员素质,积极组织深入学习理论知识、提高理论素养:一是开展交流和学习,通过共同学习、优秀员工分享等方式,保证人员提升自身素养;二是强化专业素养,组织在岗人员参与专业化培训,考取相应的证书,扩充备岗队伍,逐步提升人员信息素养、数据分析能力等,主动适应资金管理的基本要求;三是落实进入机制,提升资金管理人员进入门槛,引进高素养的资金管理人员,主动打造专业化从业人员队伍,高质量地开展资金管理活动,保证每项工作顺利、有序地开展。

企业要想在当前激烈的市场竞争中获得更多的发展机会,必须注重资金管理,保证企业资金足够,才能更好地推动企业快速发展。不少企业在具体实践过程中,不能注重资金管理中的问题,具体表现在资金预算管理不到位、资金管理制度不完善、资金管理信息化流于形式等,难以制定一套切实可行的资金管理模式,使得资金管理效果不理想,阻碍了企业可持续发展。因此,企业自上而下要重视资金管理,从多个方面进行分析,明确影响资金管理的核心因素,从多维度、多层次制定解决措施和方法,提升资金管理效率、质量,确保每笔资金用到实处,使得企业做强做优。

(作者单位:云南建设基础设施投资股份有限公司)

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