学校工程建设项目的风险管理

刘雯，苗蕴慧

［摘 要］随着我国城市化进程不断加快，许多城市的中心城区新增住宅小区增多，中心城区的中小学学位紧张问题日益凸显。为缓解学位紧张的问题，各地政府着眼于扩建学校，因此学校工程建设任务愈加繁重。学校要强化工程建设项目的风险管理，保障工程建设项目顺利完成。基于此，文章首先阐述学校工程建设项目风险管理的重要性，分析学校工程建设项目风险管理的重点，然后论述学校工程建设项目施工准备阶段、施工阶段和竣工验收阶段面临的各种风险，最后提出相应的风险管理措施，希望能降低项目建设风险，使学校按计划顺利实现工程施工建设目标。

［关键词］学校建设；工程建设；风险管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.16.019

［中图分类号］G475；TU71［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2023）16-0058-03

0     引 言

在国家大力发展教育的背景下，学校工程建设朝着高质量发展方向前进，学校作为业主方，对工程建设提出了越来越高的要求。在此背景下，只有从项目施工的现场管理制度方面下手，优化工作流程，加大施工现场管理与监督力度，建立项目风险管理体系，尽可能规避潜在风险，才能顺利完成项目的施工建设。

1     学校工程建设项目风险管理的重要性

在学校工程建设项目中，学校一般风险意识不足，缺乏专业的风险管理经验，再加上学校建设项目通常具有投资大、项目多的特点，而且对项目建设的安全、质量和进度有着较高的要求，这样一来，项目建设的风险也会较高［1］。为了按要求完成建设目标，项目风险管理非常重要。

学校加强工程建设项目风险管理，有助于形成集风险识别、风险分析和风险应对于一体的管理体系，方便施工准备阶段、施工阶段和竣工验收阶段的风险管理。另外，風险管理是学校工程建设项目顺利建成的重要工具，也是确保项目顺利完成的重要支撑［2］。

2     学校工程建设项目风险管理的重点

学校工程建设项目施工过程中包含多个阶段，不同施工阶段的风险管理侧重点不同，具体如下。

项目施工准备阶段包括项目报建、风险评估、项目招标、合同签订以及项目五通一平五落实。用地划拨属于项目报建的一环，在工程实际开展过程中，用地问题是重要的风险管理把控点。项目施工准备阶段会对该项目作节能评估、社会风险评估、环境影响评估、水土保持评估以及防洪评估等风险评估报告，却很少会在用地方面作相关的风险评估，但用地问题不解决，项目就无法正常开展。另外，用地问题还包括后续的用地拆迁工作的推进问题。

项目施工阶段包括项目资金、组织协调、签证变更。学校工程建设项目资金来源主要有财政投资、自筹资金、银行贷款和校友捐赠。投资方资金供应稳定性对项目的推进至关重要，也是需要重点关注的风险点。另外，在实际施工过程中经常会出现签证变更的风险，该风险的应对也是项目施工阶段风险管理的重点。该风险主要由4个因素引起：设计因素、客观因素、主观因素和工程环境的变化因素。这些因素一旦与实际情况相悖，就会对整个项目的管理造成不利影响。

项目竣工阶段包括工程结算及备案、项目验收及产权处理、项目维修与养护。工程结算直接关系到建设单位和施工单位的切身利益，是项目风险管理的重点。工程结算的失真会对项目造成不可挽回的损失，可能存在联系单表述不清、工程量计算偏差、材料价格并不明确、结算编制人员业务水平不过关等风险。学校建设项目通常会要求在新学期开学前完成竣工验收工作，若是因工程结算失真导致项目无法按时竣工验收，可能会引发无法按时开学的风险。

3     学校工程建设项目施工各阶段的具体风险

在施工准备阶段，用地划拨是施工许可证办理的重要前提条件之一，无施工许可证则不允许动工，通常业主方会委托专业机构代办相关手续，这个过程中可能会存在业主方、施工方与代办机构沟通不畅的情况。学校作为业主方，对用地划拨方面的流程不熟悉，如果贸然要求施工方对未获批的土地进行施工，在施工方正式进场动工后将会被住建部门叫停，这不仅会引发施工成本上升的风险，还会导致后续流程审批复杂性的提升，有延长工期、影响工程进度的风险。不仅如此，在用地划拨完成后还涉及用地拆迁的问题，由于学校工程建设项目普遍占地较广，且学校的选址通常在市区内或者靠近市区，涉及的拆迁赔偿问题比较复杂，一旦发生居民不愿意拆迁的情况，项目很可能被迫告停或者面临重新选址的风险。

在施工阶段，资金来源不稳定和重大签证变更问题容易导致项目发生停工的风险。施工过程中的资金是动态的，一般是单个或多个分项工程完工后提交相关材料结清该部分款项。

对于学校建设项目来说，其可能存在的不稳定因素很大概率来自学校通过项目外包获取的自筹资金，资金供应一旦被中断，项目便会告停，即使后续资金填补上，恢复了施工，工期延误的风险也已经产生，还可能有成本上升的风险。另外，签证变更会引发工期延误和成本增加的风险，风险产生原因如下。一是因设计工作深度不够，在施工过程中出现漏项或建筑结构不合理的问题，不得不增补设计内容、改变施工项目或增减工作量。二是受气候灾害的影响或建筑物使用功能的变化造成施工材料的改变。三是学校可能会因为美观及使用功能，要求变更或增补设计内容，以及为尽快开启招生工作而要求加速施工，导致费用增加。四是工程耗材价格和工人价格的涨幅超出原合同规定的范围，以及工期拖延。

在竣工验收阶段，校方不是专业人员，无法及时发现施工方在施工过程中偷工减料、弄虚作假、以少报多以及施工现场乱签证的问题。在结算阶段施工方还可能随意增加工程成本导致结算金额与预期计划产生较大偏差，使得工程结算失真，产生经济损失，影响验收工作，耽误项目交付，引发工期延长的风险。一所学校包含多个功能不同的建设单体，在工程结算的审计环节，校方和政府的审计中存在专业素质不高的情况，影响审计整体水平。工程结算审计滞后是重要的风险因素，项目实际上常常会在竣工验收完成后再进行审计，导致审计人员只能通过资料文件进行审计，难以发现工程中存在的潜在风险与隐蔽风险。

4     学校工程建设项目风险管理措施

4.1   施工准备阶段风险应对措施

（1）需要根据项目特点绘制专属于本项目的用地申报流程图，以及施工准备工作整体的流程图，以直观易懂的方式让教育主管部门相关负责人、校方、建设单位都熟悉相关流程，并根据流程规范操作。

（2）针对用地征拆工作可能存在的风险，学校需要提前对规划建设的用地开展详细的现场勘查工作，确保用地周边社会面稳定，减少施工过程中因居民阻拦而导致施工工作无法正常推进的风险。

（3）项目准备过程中可以与项目建设相关负责人共同建立便于沟通的群组，并实时发布项目进展的动态，当面临需要协调的问题时及时反馈汇总，并开会提出与获取解决方案，若所需协调事项暂时无法解决，须积极安排专业人员对同类学校进行考察，并深入研究本项目推进工作的难点所在，在尽量不违背各方及社会发展要求的前提下，尽快提出解决方案，必要时可协调各方做出些许让步。了解相关流程、构建各方之间良好的沟通环境以及实时传递信息对于项目的顺利推进有很大的助益［3］。

4.2   施工阶段风险应对措施

（1）学校要在工程建设项目准备阶段做好项目资金规划，并积极与设计方、施工方、物料供应方等进行沟通，确保项目相关费用的合理性。学校还需要对投资方作详细的调查，确保资金来源的稳定性，以避免施工过程中出现因资金不足导致工期延误的风险。

（2）加强对施工人员个人能力的培养。定期组织相关管理人员参加培训，管理人员须将培训的理论向全体施工人员传达，以提高全体施工人员对项目施工技术规范、质量检验评定标准的熟悉程度。

（3）各专业领域的分包方需要加强相互间的沟通与协调。若参与学校工程建设项目的建设单位、设计方、各分包方都只负责自身职责领域内的工作，不与其他单位进行深入的沟通，可能会影响学校工程项目建设的科学性和秩序性［4］。建设单位需要在设计图纸出来后聘请第三方机构进行审图，确保图纸的可操作性；设计方须经常到施工现场勘察实际施工情况是否与设计图纸相符，检查是否存在前期勘察深度不够导致设计缺项、漏项的情况，若有异常，及时上报解决；关于管道、门窗、电梯等，分包方在土建工作开始前应安排负责人到场协商预留槽位、孔位及空间，在确定实际预留槽位、孔位及空间的样板后，土建方须按样板施工，避免后期出现拆除重建的情况，防止增加项目成本。

（4）针对设计方造成的签证变更，校方应与设计方签订好相关合同，注明若由于设计工作开展不到位引发签证变更问题，产生的后果需要由设计方承担；针对客观因素，校方需要提前做好费用预算，避免因气候或施工材料的变更使资金供应中断，延误工期；针对主观因素，校方需要提前提出应对方案，可以通过与投资方进行交涉增加项目的投资额，或者增加银行贷款额；针对工程环境变化的因素，校方可以在资金预算时预留一定金额的备用金，以应对该风险。另外，校方可以通过合理运用保险手段实现风险转移，如对新建工程投保建筑工程一切险，这样可对大多数意外情况造成的损失办理经济赔偿；对项目重要技术人员、工程师投保专业责任保险，这样可有效规避主观因素造成的项目损失。

（5）学校工程建设项目施工过程中可能会遇到无法避免的风险。面对风险，学校需要建设一套完善的应对体系。首先，需要建立风险应急管理部门，该部门需要24小时有人值班，主要用于预测及防范项目中临时出现的风险，建立适合学校工程建设项目的风险清单，并针对风险清单制定相应的风险应对措施［5］；其次，建立奖惩机制来激励管理人员及施工人员，在风险发生时使其及时主动解决，把风险损失降至最低。

4.3   竣工验收阶段风险应对措施

（1）在验收环节前督促施工方进行自检。校方可以督促施工方严格按要求组成具有专业资质的自检团队对项目进行自检，对发现的质量缺陷、建设问题自行整改后进行正式验收［6］。之后，在竣工正式验收环节，需要形成项目实施与项目验收权限相分离的工作机制，成立验收小组［7］，根据验收合同清单标准，对学校工程建设项目的建成实物进行严格验收，防止施工方偷工减料、降低施工标准等。

（2）可聘请具有专业资质的审计机构对建设资料进行复审，要求施工方提高竣工结算资料的完整度［8］，避免因图纸变化不留痕、生产资料盖章签字不全甚至丢失等情况而导致竣工结算时出现争议。对于审计机构的选择，须综合考量审计单位的实力及社会信誉等因素，选择专业的第三方审计机构，提升审计效率［9］，还可采取全程跟踪的方式对项目的各个环节进行审查评价，避免出现审计死角，这样可倒逼施工单位规范行事，降低结算失真的风险。

（3）在项目竣工验收时，需要安排专业人员跟踪项目验收事宜，当验收出现问题时积极组织开展会议，为验收遇见的问题提供解决方案，并安排专人跟踪项目维修整改情况，保障项目顺利验收和移交［10］。

5     结束语

风险管理对学校工程建设项目的推进工作有着重要意义。不管是施工准备阶段、施工阶段还是竣工验收阶段，都存在相应的风险，不同的项目风险因素也会有所差异，根据项目实际特性来制订相应的风险应对措施，有利于项目建设工作更好地推进。不仅如此，学校在工程建设项目风险管理中需要做好前期预测、中期控制和后期总结改进，在项目推进过程中进行有效的风险识别、风险分析并提供风险应对措施，尽量将项目风险降至最低。

主要参考文献

［1］张志刚.M高校新校区建设项目风险管理研究［D］.北京：北京交通大学，2020：30-33.

［2］陈斯逸.高校基建项目全过程跟踪审计探讨与案例研究

［J］.中国内部审计，2023（1）：32-37.

［3］李海，程国林.集成化风险管理在高校基本建设项目进度控制中的应用［J］.科技创新与应用，2019（32）：188-190.

［4］甄逸群.工程建设项目风险应对策略［J］.水利水电技术（中英文），2022（增刊2）：69-71.

［5］陶然.学校建设工程项目全过程造价管理的探索［J］.广西广播电视大学学报，2020（3）：92-96.

［6］程锐轩.S小学新校区建设项目风险管理研究［D］.青岛：青岛大学，2022：34-36.

［7］刘剑文，吴金栋，顾倩.高校工程招标采购风险管理体系研究［J］.建筑经济，2021（5）：98-101.

［8］吴真真.工程建设项目竣工财务决算存在的问题及对策分析［J］.财富生活，2020（8）：151-152.

［9］花庭麗.建设工程项目竣工结算审计存在的问题及解决对策［J］.现代审计与会计，2022（6）：36-38.

［10］刘青，景晶.水利工程项目竣工验收探析［J］.治淮，2018（8）：46-47.