城乡居民基本养老保险制度经办管理风险及其防范对策

尚俊艳

随着经济的发展，城市与乡村地区在基层、群众、民生的服务理念下开展管理工作，践行城乡居民养老保险政策，不断拓展参保面，提升人员基础养老金待遇，加快了城乡地区居民养老保险制度建设进程，对解决地区群众民生问题、经济社会和谐发展具有积极意义。本文对城乡居民基本养老保险及经办管理风险进行概述，分析了城乡居民基本养老保险制度经办管理现状及风险问题，并针对问题提出了防范策略，以期提升养老保险的质量。

为了保障群众的养老生活，必须推进科学有效的养老保险制度建设。在此背景下，城乡居民养老保险经办管理就成为养老保障政策实施过程中面临的重要问题，不仅在政策落实上具有积极意义，还对城乡一体化发展有着积极影响。居民养老保险作为我国社会养老保险的重要组成部分，其要结合个人支付与政府补贴两个部分的资金，同时政府部门要结合城市经济发展的实际情况制定养老保险基金的标准，引导地区群众投保，坚持缴费。相关部门只有建立完善的城乡居民养老保险经办制度，优化经办管理的效果，才能保障地区群众的生活水平，积极应对人口老龄化问题，推进社会稳定发展。

一、城乡居民基本养老保险及经办概述

（一）养老保险

社会养老保险是年龄符合法律规定退休年限，在离开工作岗位后获得国家及社会各界的帮助，实现自身基本生活需求的保险制度。养老保险具有强制性、互济性等特点。在国家法律政策下，符合法律规定范围的人员要在规定期限内缴纳保险费用及税费，经办部门则在一定的标准下向参保人员支付保险费用。下表是我國在世界银行五支柱理念下对保险制度的划分。

国内养老保险制度五大支柱

零支柱 第一支柱 第二支柱 第三支柱 第四支柱

非缴费型最低水平保障 与个人收入相关的缴费计划 不同形式的强制性储蓄计划 灵活多样的雇主发起的资源性计划 为家庭成员或代际之间的非正规计划

如各地实行的老年补贴项目 如统账结合养老保险制度 如企业年金 如商业养老保险 如个人储蓄或子女支出计划

（二）城乡居民基本养老保险

为了实现全体公民老有所养，政府部门在反复进行新农村保险和城居养老保险试点后，决定设计出全新的城乡居民基本养老保险制度，这一全新养老保险制度的筹资途径、支付方式等都和新型农村社会养老保险、城镇居民养老保险途径相同。且参保人员包含了16周岁及以上的农村居民与城镇非就业居民。参保时居民自行缴纳部分费用，政府部门给予一定补贴，落实统账相融。在城乡居民基本养老保险中又划分了基础养老金与个人账户养老金。个人账户养老金包含个人缴费与政府机构补贴，基础养老金主要是财政负担。

（三）养老保险经办机构

基于我国人口基数庞大的特殊国情，在践行老有所依与对全体公民开展养老保险管理时，难免会出现管理不协调的问题。政府部门无法统筹协调全国各个地区的部门及人员落实政策文件，由此建立了养老保险经办机构，对养老保险开展行政性以及事业性管理，落实相关政策文件、法规，对社会养老保险进行科学高效的管理。经办机构以政府机构、经办机构、居民与企业三方为主体，致力于实现群众诉求，为地区群众的服务供给提供保障。

二、城乡居民基本养老保险经办管理制度的风险

（一）保险经办机构定位不清晰

当前各地区政府部门在建立养老保险经办机构时，对机构的性质、职能以及工作人员岗位的需求等定位存在较大差异。同时，受到地区管理体制不同的影响，养老保险管理整体混乱，部门内工作人员责权界限不清晰，导致工作效率较低。同时，养老保险经办工作岗位在部分地区被划分为行政、事业编制，还有些地区保险经办机构隶属于县级、市级政府管理，而有些地区则由省级垂直管理。因为养老保险经办机构上级单位缺乏统一性，政府部门管理体制不协调，导致养老保险经办机构管理职能有待提高，这些问题容易导致管理风险的发生。

（二）机构设置缺乏科学性

各地区城市保险经办机构从名称上就存在差异，有的被命名为中心、局、办公室，例如养老保险处、养老保险管理局等。这些差异体现在不同级别中，对政府部门公信力、严肃性产生了一定影响。一线城市、省级单位的养老保险机构都是为客户提供五险合一业务办理，而其他级别机构则分别设立了保险种类。这些多头办理导致保险管理信息无法共享，不仅不利于资源整合，而且增加了管理成本。

（三）档案管理意识薄弱

养老保险经办机构中会形成大量具有价值的专业资料，包括纸质资料与电子文件等，不仅全程记录了参保人员养老保险的全部内容，而且是养老保险工作顺利开展的基础。

大部分地区机构管理人员没有充分认识到档案管理工作的重要性，经费投入不足，人员岗位需求无法得到满足，机构的现代化硬件设施不能得到保证，在工作中缺乏创新意识与创新思路，无法协调养老保险事业的发展。同时，一方面因为国内尚未制定统一的规范，养老保险业务档案管理缺乏标准，导致档案管理途径不全面。另一方面是保险机构缺陷，缺少档案管理专业的人才，经办工作开展中缺乏体系化的制度与工作流程，特别是档案资料采集、收录、整理的过程十分不严谨，上述情况都对档案管理质量产生了不利影响。

（四）信息化建设滞后

伴随社会经济的高速发展，各地区城乡基本保险的覆盖面不断扩大，其参保人数也随之增加，以此形成了大量的数据资料，使现代养老保险经办机构面临管理风险。只有结合现代化信息技术、先进设备解决超负荷的经办服务内容，以及处理经办业务，才能减轻工作人员的负担，降低管理风险的发生概率。20世纪80年代至今，国内信息化经办服务已经积累了一定的研究成果，同时也面临着一些需要解决的问题：第一，各地区、级别部门政策差异，导致各地资源无法进行科学整合、分配；第二，目前正处于政策改革的重要阶段，同时具备计算机能力与养老保险业务能力的人才较少，相关工作难以有序开展；第三，各级政府部门对养老保险工作的财政方面投入较少，保险经办机构的硬件设施陈旧、老化，更新换代慢；第四，无法推进全国联网的社保卡查询服务，信息化建设不完善。

三、国内保险经办机构风险的应对策略

（一）培养档案意识

档案意识是人们对档案管理工作的认识，具体指的是人们对档案工作的性质、效果、地位的全面认识。在本文中指的是保险经办机构管理者对档案管理工作的认识。在保险经办机构档案管理活动下，档案信息由16周岁及以上的农村居民与城镇非就业居民信息组成，是落实科学管理工作的重要内容，同时也与全体公民切身利益有密切联系。引入现代化信息技术设备是提高档案管理效果的重要途径，但这并不是机构中某一个部门或者个人可以建设成功的，需要全体工作人员共同努力，充分认识到档案管理工作的重要性及意义，具备科学的档案意识才能完成建设。针对上文保险经办机构档案管理工作的现状，各地区要结合自身的基础条件，申请政府部门支持。凭借获取到的资金、技术方面的扶持提高档案管理的信息化程度，增强管理人员对档案管理的重视程度。

（二）加强档案专业人才队伍建设

保险经办机构档案建设离不开一支拥有专业知识以及高素质的档案管理人员团队。从当前保险经办机构档案管理组成来看，存在人员不足以及专业人才较少的问题。因此，各級机构应该基于档案管理的性质，科学配置管理人员。因为保险经办机构信息化建设是一项长时间的工作，不仅要对传统的档案进行分类，采集并扫描收录信息内容，而且要管理电子档案信息等。其管理者要在拥有档案专业基础知识的同时具备较强的信息技术能力，才能避免形成档案工作作为库房管理的错误认知，并在过硬的专业能力下开展档案管理工作。此外，除了档案管理专业人才外，机构内还要配备信息技术人员，才能解决运营中所遇到的各项技术问题，结合先进技术不断优化升级机构的管理系统，提高管理工作的效率。

伴随各个地区参保人数的不断增加，各级保险经办机构从业人员工作增幅比例失衡的情况突出，导致城乡居民养老保险全面推进工作进度缓慢。因此，各级经办机构应该科学设置、管理机构内的人员编制，上级部门要加强对下级服务机构的关心，了解各个季度工作量情况，主动沟通编制问题，动态制定人才引入计划。并在方案确定后，以社会招聘或者是借调等方式，增加机构内经办人员的数量。在确定经办人员工作量情况时要以参保人员数量、接待数量等作为主要指标，结合地区特点管理编制名额，开展内部控制及管理。

（三）加强内部控制管理，夯实基金管控基础

在落实城乡居民基本养老保险制度时，保险经办机构要将内部控制体系建设作为主要目标，结合地区实际，制定推进社会保障资金监督管理的建议，对控制暂行办法提出优化意见。同时，还要结合地区监察平台，公示地区城乡居民基本养老保险待遇支付的详细信息。广大参保群众可以利用互联网平台查询拥有待遇的人员以及具体信息，开展透明监管，保障基金完整性。

（四）增强政府的主导地位

保险经办机构管理中要增强地区基层养老保险经办机构的管理能力，培养以政府为主导的管理理念，对地区城乡居民基本养老保险进行中央到地方的垂直管理，提高机构设置、财政投入、人员配置等环节的监督效果，避免保险经办地区化。结合《社会保险法》法律条款，统筹全国各地区基层养老保险资源管理，落实中央政府部门所承担的各项责任，协调国内各地区保险制度的参数，解决政策碎片化的主要问题，加强各个环节工作的衔接效果，落实政府部门责任体系，有效提升城乡居民养老保险经办管理的效果。

（五）多种方式核实养老金资格

在城乡居民基本养老保险规模扩大的情况下，经办业务量也随之增加，在一定程度上增加了经办管理的难度。管理人员只有结合信息化技术，通过自动扫描、电子签名等技术开展信息化管理，提高工作效率。但信息化技术应用后，随之也出现了信息泄露、养老基金冒认等情况，传统的风险管理措施无法满足现代化需求。为了有效避免养老金的冒领，相关部门要从资格认证方面下功夫，促进社保基金的安全发放，同时可以与公安及社区部门合作，定期核实区域内老人养老金领取后的生活情况；对养老基金进行公示，接受群众监督等等。例如，可以开展老年活动认证，组织区域内退休的老人参与社区文娱活动，工作人员以摄影留念的方式记录参与活动的退休老人，该照片可以作为保险经办中心核实养老金的重要凭证。

结语：

当前城乡居民基本养老保险工作正在全国范围内推行，针对各级经办机构面临的问题，地区要结合实际情况进行动态调整，本文结合风险现状提出了培养档案意识、加强档案专业人才队伍建设、加强内部控制管理、夯实基金管控基础等应对策略，以期为促进城乡地区居民基本养老保险制度的可持续发展提供一些建设性建议。