企业财务合法合规管理建设的思考

姚惠兰

在经济全球化的背景下，财务合法合规管理已是企业经营的准则，不合法合规的行为既会给企业带来经济损失，也会极大地损害企业的声誉和形象。

建立符合国家法律和监管部门规则的内部控制制度，保证企业财务规范、透明、合规运行，防范风险，保护企业安全和稳定发展已经是企业财务管理的主要工作。

信息技术的广泛应用为财务合规管理提供了平台。企业须借助先进的计算机技术，将合法合规管理的要求嵌入财务管理的各领域、各环节，建立资金、授权、会计核算等财务管理系统。利用网络通讯技术建立财务信息即时共享平台，促进信息系统功能的多样化，实现企业财务管理的数字化、智能化。

一、财务合法合规管理的作用

（一）保障企业合法合规运营

财务合规管理可以帮助企业建立符合相关法律法规、行业标准和会计准则的财务体系，从而保障企业的合法和合规运营。在财务合法合规管理中，企业需要依据相关法律法规、会计准则和内部控制要求，建立健全各项制度和流程。如账务核算制度、财务报告制度、审计监督制度、风险控制制度等，并通过内部审计、风险评估和合法合规检查等方式不断完善和改进财务管理工作。

财务合法合规管理对于企业而言，具有非常重要的意义。首先，财务合法合规管理可以使企业遵守相关法规和规范，规避违法和违规行为带来的惩罚和损失。其次，财务合法合规管理可以提高企业的信誉和形象，增强投资者和用户的信心。此外，合法合规的财务管理也可以更好地保护企业的利益，防止财务诈骗、内部腐败等问题的发生，从而促进企业的可持续发展。

（二）提高财务信息的准确性

财务合法合规管理可以帮助企业提高财务信息的准确性。财务合法合规管理要求企业遵守相关的会计准则、法律法规和内部控制要求，规范企业的财务核算、报告和披露，加强对财务数据的审核、监督和管理，从而确保所披露的财务信息真实、准确、完整和可信。

在财务合法合规管理中，企业需要建立一个科学、合理的财务管理框架，包括各项财务政策、制度和流程，准确核算每一项财务收支、资产负债以及现金流量情况，并定期进行内部审计和风险评估，保持财务管理工作符合法规和标准。通过严格执行财务合法合规管理规定，企业可以及时发现和纠正可能存在的财务错误、遗漏和违规行为，保证财务信息的准确性和真实性。同时，财务合法合规管理可以促进企业内外部之间透明度的提升，增强利益相关者的信心，更好地保障企业财务信息的准确性。

（三）优化企业财务管理效率

财务合法合规管理通过规范企业内部财务流程、改进内部控制以及完善财务制度和风险管理措施等方式，有助于提高企业财务管理效率和质量，减少出现财务问题，并为企业的长期健康发展提供坚实的基础。具体来说，财务合法合规管理可以优化企业财务管理效率主要包括以下几个方面。

1.提升财务数据的准确性和完整性，减少不必要的复查以及重复核算的成本。

2.加強风险管理和内部控制，及时发现财务风险，减少后续处理所需的时间和人力资源。

3.规范财务流程和制度，减少企业员工的违规行为和错误操作，增加企业的信息化水平。

4.实施科学的财务决策机制，提高企业决策制定的速度和精度，降低决策风险和代价。财务合法合规管理对于企业财务管理效率的提升一举多得，通过更加合规、高效的财务管理流程，可以降低企业的经营成本、提高企业战略决策的准确性和效率，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

二、建立财务合法合规管理的策略

（一）加强对信息化建设的关注度

在数字化时代，信息化已经成为了企业进行财务管理和风险控制的重要手段。通过引入先进的信息化系统和科技工具，可以提高企业财务数据的准确性、完整性和可靠性，同时减少企业内部人力资源的投入和运营成本。具体来说，建立财务合法合规管理应加强信息化建设的重点包括以下几个方面。

1.建设合法合规风险监测与预警系统：通过监控企业财务行为、识别异常情况以及实时预警，可以帮助企业及时发现和解决财务风险，从而提高财务合法合规管理水平。

2.引入智能化审计工具：通过引入人工智能、大数据等技术，可以对企业的财务数据进行深度分析，发现隐患并给出应对措施，从而提升审计效率和准确性。

3.推进电子化处理流程：通过实现财务数据电子化、信息自动化处理以及报表快速生成等功能，可以实现对企业财务流程的全面管理和跟踪，提高处理效率和精度。

（二）健全财务信息管理机制

建立财务合法合规管理应健全财务信息管理机制。建立有效的财务信息管理机制可以加强对企业财务数据的管理和控制，确保财务数据的准确性、完整性和可靠性，进而提高企业财务合法合规水平，避免因财务不合法合规带来的经济损失和社会影响。

（三）构建完善的信息化系统

建立财务合法合规管理需要构建完善的信息化系统。信息化系统通过自动化处理和规范化控制，可以加强对财务数据的管理、运营数据的收集和分析，从而提高企业财务合法合规水平。以下是构建完善信息化系统的建议。

1. 实现财务信息的电子化管理：企业应当在财务信息管理过程中引入电子化管理方式，对所有涉及财务数据的操作实行信息化管理，包括财务凭证、账户余额、资产变动、日记账等财务类数据。

2. 引入数据标准化和规范化措施：企业应当在信息管理系统的规划和设计之初就考虑到数据标准化和规范化措施，保证数据的完整性和准确性。这些措施可以包括数据定义、数据元标准、命名规范和存储安全等方面。

3. 提高财务决策分析能力：在信息化系统中充分综合财务信息和其他关键业务数据，针对重要的财务指标设置监控措施，及时发现问题，促进企业的财务决策与风险管理。

4. 引入现代化大数据技术：结合大数据技术，对采集到的各类数据进行深度挖掘和分析，进一步优化业务流程，在提升财务管理效率、实现风险可控等方面发挥重要作用。

5. 加强网络安全和数据保护：企业应该对已有的信息管理系统中存在的漏洞进行修补，并实施各种安全策略保护自己的信息系统，防止外部黑客攻击和内部泄密事件的发生。此外，定期备份财务数据和调整存储空间很有必要。

一个完善的信息化系统需要结合企业的具体情况，充分考虑业务需求，根据实际情况部署相关模块和工具，形成高效、互联的电子化管理体系，帮助企业提高管理水平，提供决策层有力的统计资料。

（四）财务信息化的实施应用

财务信息化是一个重要的手段，可以加强对财务数据的管理和控制，提高企业的财务合法合规水平。通过财务信息化，公司可以更好地收集、分析和报告其财务状况和交易活动，提高财务管理的效率和准确度，进而提升整个企业的竞争力。以下是实施财务信息化的建议。

1. 采用适当的财务信息系统。选择一款适合公司财务核算流程和业务需求的信息系统，该系统应具有完备的财务能力，在处理利润统计、收支明细和报表等方面具有较高的可靠性和灵活性。

2. 重视内部审计和风险控制。在财务信息化的实施过程中，应特别重视内部审计和风险控制的工作，建立实施财务信息化制度，对系统进行监督和逐步完善。

3. 实施电子化记账。企业应该使用财务软件来替代文书簿记，实现对财务的电子化管理，达到财务数据自动化处理的目的，避免繁琐的手动操作。

4. 搭建完善的数据架构。通过建立完善的数据模型和框架，将不同的业务数据进行有机结合，提高数据的集成性和可靠性。

5. 加强职工培训和意识普及。财务信息化需要得到部门及职工的支持和配合，公司应组织相关的财务知识培训和技术操作培训，提高职工的财务素养、专业技能和安全意识。

实施财务信息化是建立财务合法合规管理的必要手段。不同企业的实际情况和财务管理需求不同，更好地实施财务信息化需要根据企业自身状况选择财务信息化系统，注重内部审计和风险控制，实行电子化记账，搭建完善的数据架构，并加强职工培训。

（五）加强财务合法合规管理培训

建立财务合法合规管理需要加强财务合法合规管理培训，这是确保财务合法合规管理无缝衔接的重要措施之一。财务合法合规管理是一个复杂的系统，需要相关岗位人员对公司财务规章制度进行深入了解，熟悉有关法律法规，掌握相应的操作流程和技能。只有通过高质量的财务合法合规管理培训，才能提高员工的综合素质和业务水平，减少或避免因操作失误造成的违规行为或不良后果。财务合法合规管理培训应包括以下内容。

1. 财务法律法规方面的知识：讲解相关国家法律法规、政策法规、标准规范等，如《企业会计准则》《证券法》等，培训员工应该如何遵守法律法规，避免潜在的违法违规风险。

2. 财务合法合规操作流程：清楚阐述公司财务管理的流程，包括核算、报账、审批、支付等各个环节，以及财务报表等相关核算内容，特别是对于新进入岗位的员工，应加强操作技能和掌握流程方面的培训。

3. 财务合法合规管理风险防控：对于审核、监督、控制等方面要点进行培训，确保财务人员在实际工作中能够正确使用各种财务管理工具。如内部审计、涉税查核备案和各项评估体系等。加强财务合法合规管理培训是建立财务合法合规管理的必要措施，通过不断提高员工的业务水平和综合素质，从而提升公司整体风险防控能力，为企业健康稳定发展打下坚实基础。

（六）运用先进技術支撑管理

建立财务合法合规管理需要运用先进技术手段，这是加强企业财务合法合规管理的重要措施之一。以下是建立财务合法合规管理应运用先进技术手段的几个方面。

1. 智能化审批系统：该系统可用于对采购、报账、报销等相关流程实行电子化审批。使用智能化审批系统可以提升审批过程的透明度。同时，该系统能够自动识别报销单据上的关键字，减轻人工识别和审核成本。

2. 知识库系统：知识库系统用于存储和整合财务合法合规管理方面的相关文件、制度和规定等信息，以方便员工随时进行查阅。该系统能够快速与企业内部各个部门链接并进行更新，确保公司每一个人都可以获得最新的合法合规管理信息。

3. 财务合法合规监测平台：该平台可以对公司财务数据进行实时监控。该平台可以在任何时间，通过任何设备远程登陆，并监控财务数据，自动化分析异常数据，并即时报警提醒。这样可以保证公司对于财务问题的快速反应，提高管理效率。

4. 数字化档案管理：数字化档案管理可以将企业纸质文件转化为电子文件，并用数据库进行分类、整理和管理。实现了财务数据的真正数字化使用，有效地减少因为人为操纵造成的错误，也提高了发票等财务信息的安全性。

结语：

企业财务合法合规管理建设是一项非常重要的工作，关系到企业的长期发展和稳定经营。在实践中，如何有效地建设财务合法合规管理，确保财务工作的合法性、合规性以及完整性，是一个需要不断探索和总结的过程。企业在建设财务合法合规管理时，需要始终把握好关键点，即明确企业的财务合法合规目标、加强内部控制体系建设、完善制度和流程、建立合法合规文化氛围等。同时，在这个过程中，企业应该充分利用先进的信息技术手段，如数据挖掘分析、人工智能等，提升财务管理的效率和准确性。