民营中小企业合规经营问题与对策研究

王婷婷?朱九芳

中小企业是国民经济的重要组成部分，对促进经济增长、增加就业和保持社会稳定有着不可替代的作用。研究民营中小企业合规性有助于完善民营企业制度建设、发展战略，帮助政府制定符合市场规律要求的政策法规，以规范化引导民间资本进入到中小板及创业板块等领域，从而提高市场竞争力并实现社会资源优化配置。为此，本文主要探讨了民营中小企业的合规经营问题，以及提升合规经营的有效对策，以此推动民营中小企业的健康持续发展。

随着市场经济的发展，民营中小企业在经济社会生活中发挥着越来越重要的作用。然而，在经济全球化的背景下，企业面临的风险也越来越多，企业合规经营成为企业发展的重要保障。对于民营中小企业而言，如何做好合规经营管理，是一个亟待解决的问题。本文将从民营中小企业合规经营方面存在的问题入手，提出相应的管理对策。

一、民营中小企业的概念与特征

民营中小企业在国民经济中占有重要地位，具有吸纳就业人数及进出口贸易量大等特点。因此，它属于国家经济发展中最活跃而特殊的组成部分。其特征包括：（1）经营自主权集中性强且管理制度缺乏规范。（2）企业决策者对市场变化反应快但缺乏主动性。（3）民营中小企业大多是家族式或合伙制，其所有权与经营权都掌握在少数人手中，并且企业领导者的决策能力、管理素质和水平等都与大型国有企业存在一定差距。（4）民营中小企业在经营中追求利润最大化。（5）民营中小企业的组织结构简单，企业制度不健全，财务管理体系不够完善。（6）民营中小企业的经营目标单一，往往较为关注眼前利益。

二、民营中小企业合规经营的重要作用

（一）合规经营有助于完善治理结构以及激励机制建设

通过对企业内部组织机构进行科学合理化设置与运作，可以使公司决策层在制定发展战略时，更加准确地判断各部门工作是否合法有效，从而有利于优化管理制度体系。通过合规经营有利于完善治理结构，使企业内部组织机构更加合理化，同时也有助于形成良好的激励机制。

（二）合规经营有利于提升民营中小企业综合竞争力

随着经济快速稳定增长和市场竞争日趋激烈，民营中小企业要想实现自身长远健康的生存与发展，必须不断完善自身管理体系。只有这样，才能在日益剧烈的市场环境中站稳脚跟并占据优势地位。同时，通过合规经营可为其节省大量成本来获得更高利润，以及更多资源和客户；有利于提高员工对组织的认同感、归属感及忠诚度，从而增强企业内部凝聚力。

（三）合规经营为民营中小企业的健康发展提供了良好的环境

通过完善法律法规，建立健全相关配套措施和政策体系，加强法制建设与执法力度、加强社会监督，能够推动法治化进程以及市场经济秩序向良性方向转变。

三、民营中小企业合规经营存在的问题

合规经营是指企业在经营过程中严格遵守相关法律法规和行业规范，避免违规行为的发生，保证企业的合法合规经营行为，避免风险的发生，提高企业的信譽度和市场竞争力。然而，目前民营中小企业在合规经营方面仍存在一些问题。

（一）企业发展目标不明确

随着市场竞争的加剧和消费者要求的日益提高，企业经营目标从简单的追求利润，逐渐向可持续发展和社会责任等方向转变。但是，部分民营中小企业的发展目标与企业实际经营不相符，重视经济效益而忽略了合规经营，导致企业在合规经营方面的投入和落实不够。部分企业认为，只有追求利润才是企业生存和发展的根本，而合规经营可能会增加成本和减少效益，因此对合规经营缺乏足够的重视和投入。这种现象在部分新兴行业和地区尤为突出，例如互联网金融、区块链等领域，这些企业通常以快速发展和高收益为目标，忽视甚至漠视合规经营和风险管理等问题，给企业和市场带来了重大风险。因此，对于企业来说，需要更加清晰地认识到合规经营对于企业可持续发展的重要性，加强对合规经营的投入和落实。同时，也需要改变单纯追求利润的经营思路，将合规经营作为企业发展的重要组成部分。

（二）合规经营体系不健全

民营中小企业合规经营体系不健全是当前存在的一个问题。对于企业来说，需要建立健全的合规经营体系，如果企业的合规意识不强，对于合规经营的重要性也就容易产生误解。部分企业忽略了合规经营所需要的各种要素，这种现象导致企业在经营过程中存在一系列问题，例如不符合国家相关法律法规、缺乏正确的财务管理、未建立健全的内部管理制度等。部分企业缺乏专业的合规管理人才，企业内部合规管理制度不健全，缺乏相应的合规规定和标准，缺乏有效的内部控制制度等。在这种情况下，企业在日常经营过程中存在合规意识淡漠、缺乏有效的内部监管、员工违规行为不易发现等问题，容易造成企业经济损失，声誉受损。

（三）合规经营不够合理

一是部分企业在合规经营过程中，合规观念薄弱。管理者往往只看重短期利益而忽略长远目标和发展战略规划。员工缺乏对合规经营的重要性的认识，合规经营的内在动力不足。部分管理人员缺乏专业技能及职业道德素养，员工没有将内部控制贯穿到企业生产经营过程中，甚至有些公司在合规经营时，并没有严格按照规章要求执行。二是合规管理制度不健全，职责和流程不明确，使得企业难以有效地控制和防范合规风险。同时，企业在经营过程中缺乏有效的考核机制，没有明确规定员工之间以及员工与上级领导之间存在的权利义务关系。

（四）合规经营缺乏监督

民营中小企业在合规经营过程中，缺乏完善的监督机制。一是企业在合规经营过程中缺乏有效的监管和控制机制。对违规行为处理不及时、不严格，导致合规经营难以得到有效保障。二是政府部门对于企业违法违规行为的处罚力度不够大。部分企业在合规经营过程中违法违规，但是政府部门对于这些行为的处罚力度较小，导致企业对于合规经营的态度不够认真。而违规行为没有受到足够的惩罚，难以形成合规经营的文化氛围。

四、提升民营中小企业合规经营的有效对策

（一）建立健全合规经营体系

合规经营体系的建立健全是企业进行合规经营、实施科学化治理和风险控制的重要保障，其主要包括：一是制定完整而系统的制度，明确各部门职能职责。通过完善相关法律法规及规章条例来规范员工行为。例如在财务会计核算中，应规定出纳岗位与资产保管岗位不相容。对账工作应实行定期轮换制或不定时盘点清查；建立健全内部审计监督体系和内审控制机制，进而加强内部审计和外部监督，确保内审部门能够发挥应有的作用。二是建立健全企业合规管理体系，明确各职能机构职责权限。通过完善制度、规范流程以及强化约束机制，保证各项工作顺利开展。制定并实施符合自身发展状况、与经营环境相适应的规章制度，对公司员工进行培训和宣传、加强职业道德建设、监督检查力度，可以为企业内部控制提供重要保障。三是建立健全信息沟通渠道，加强沟通与交流。企业要想实现有效合规经营，信息的传递及沟通至关重要。只有建立完善的信息系统，才能使员工在了解公司内部情况、外部环境时能快速准确地做出反应，并作出相应决策，从而提高工作效率。同时可以通过网络媒体、电视等手段及时获取相关信息资料，利用现代信息技术对企业进行管理控制、监督检查，强化合规建设。

（二）加强人力资源管理，提高资源配置

一要建立健全人力资源管理机制。企业要想长久稳定地发展，就必须对其员工进行有效的培训，提高他们的专业能力。同时还要加强人才选拔与培养力度、完善激励体制，吸引更多优秀人才加入企业。二要重视绩效考核制度建设，并严格执行。民营中小企业要建立科学合理的管理机制，制定完整的考评标准与方法流程，通过对员工进行定期或不定期的培训，提高员工的综合素质和能力，以达到企业预期目标。三要重视激励体制建设。在进行员工培训时，应注重物质和精神方面奖励相结合。在物质激励方面，企业要根据自身实际情况，制定合理的薪资待遇和福利政策；在精神激励方面，民营中小企业要重视员工的参与和认同感，通过企业内部文化氛围、工作环境的优化，激发员工在自身价值实现过程中发挥其主观能动性。

（三）加强民营中小企业合规技术支持

加强企业合规技术支持，是中小企业实现科学发展、提高核心竞争力的重要保障。一是要加大政府对民营中小企业融资服务和信息公开力度。通过建立健全多层次资本市场体系，鼓励社会力量参与到资本投资领域中来。二是要加快建设“互联网+”项目工程，推进现代信息技術与创业创新相结合的合作机制。三是要从根本上解决金融问题，加强企业管理水平建设，以此为民营中小企业发展提供有力支持。四是要积极探索以政府为主导的中小企业融资服务平台构建新模式。通过建立中小企业信用担保机构，为企业提供融资服务，实现资金来源多元化。例如开展“互助基金”等，鼓励商业银行加大支持小微贷款业务发展力度。

（四）建立健全民营中小企业品牌策略

民营中小企业应注重企业文化的建设，在经营过程中，要以“品牌”为核心，不断强化自身实力。一是要树立良好形象。通过塑造诚信守信、优质服务等理念来提高员工对公司和社会的责任感。通过开展各种宣传活动、举办研讨会等形式，向职工传播和介绍公司发展历史及经营状况。二是要加强产品质量管理与控制，提升产品质量水平、技术含量，以实现科学化生产。三是要从源头上，杜绝假冒伪劣商品的产生及传播行为。四是要注重企业文化建设，打造品牌优势，不断增强核心竞争力。在品牌建设过程中，要注重企业文化的塑造，提高员工对企业的认同感，为企业文化注入新的活力。

（五）建立健全行业协会制度

行业协会作为一个非营利性的社会组织，是由会员自愿联合成立，以促进成员间相互沟通、交流信息、互助为目的而自发形成的民间非营利机构。它可以在一定程度上帮助民营中小企业解决在合规经营中遇到的问题。因此，需建立健全行业协会制度。一是要加强法制宣传力度，营造守法经营氛围。二是要大力推进依法行政建设，以适应法律法规对违法行为处罚程度与效果并重原则等要求。通过行业自律机制的建立与完善，为民营中小企业提供一个公平竞争和有序发展环境。同时也可以促进合规工作规范化、制度化及标准化，从而提高整个社会的信任度和认同感。合规工作是一项专业性很强的工程，它需要企业、政府和社会共同努力。只有这样，民营中小企业才能在不断推动自身发展过程中，建立起良好的行业信誉体系。

结语：

在当前经济形势下，民营中小企业合规经营问题已经成为一个亟待解决的问题。合规经营的实施是一个漫长而系统化的过程，需要从各个方面来不断完善与发展。其中企业内部管理、外部环境因素和政府政策等，都起着决定性作用。同时也要对相关法律法规进行宣传以及学习贯彻落实。此外，还必须重视人才培养以及加强制度建设，提高民营中小企业的核心竞争力水平，从而实现自身可持续发展战略目标。