新形势下物流企业资金管理现状及 优化建议探究

肖春新

（中铁铁龙集装箱物流股份有限公司，辽宁 大连 116001）

新时期，物流企业在社会发展过程中扮演了重要角色，是道路交通运输行业中不可缺少的一部分，在推动我国社会经济发展、区域经济流动方面做出了巨大贡献。在物流企业高速发展过程中，根据做优存量、提质增效等要求，物流企业应该向着平台化、智能化、一体化方向发展。加强企业资金管理，为物流企业做大做强奠定基础，不仅能提升企业风险应对能力，同时还能够切实提高企业资金周转效率，保障资金安全性，为物流企业可持续发展奠定基础。

一、物流企业资金管理现状

（一）资金周转率较低

由于物流企业经营模式特殊，其资金周转频繁，进一步加大了物流企业资金管理的难度。很多物流企业在资金管理过程中存在管理不当的情况，导致企业现金流稳定性不足，甚至会导致资金中断，对企业发展造成严重威胁。尤其是现代化企业发展中，越来越多现代化技术涌现出来，人们的消费理念逐渐更新，如果物流企业不能紧跟时代发展步伐，资金管理理念滞后，难免会影响企业整体资金管理质效。一些管理人员对现金管理认识不足，片面按照企业资金管理规定，未能结合企业战略发展目标，以至于企业资金周转率偏低，往往会给企业带来严重影响。部分物流企业管理人员资金管理意识缺失，在现金预算编制过程中科学性、合理性不足，在实际管理中也无法全面落实相关制度。加上物流企业经营分散性特点，企业不动产也处于分散状态，增加了企业对不动产资源利用难度。而企业货物管理、物流调度计划、闲置物品等管理，都会对企业整体资金管理工作带来影响，导致企业资金周转率不足，不利于物流企业正常运营发展。

（二）资金预算管理不到位

现阶段，很多物流企业尚未构建完善的预算管理体系，对预算管理工作重视程度不足，企业中也未能形成健全的资金预算管理制度，无法为企业资金管理提供指导和依据。由于资金预算管理工作不到位，导致物流企业资金管理前期预测不足，无法对相关资金开展统一调配，资金管控较为松散，尤其是在资金收付环节中存在人为控制风险，对企业资金安全性造成影响，也导致企业资金使用效率不足，无法为物流企业健康发展奠定基础。

（三）资金内控有效性不足

内部控制工作对提升企业资金管理质效有很大帮助，但当前物流企业内部控制有效性不足，未能设置科学的内控流程，对企业资金管理造成严重影响。一方面，物流企业资金过于分散，在多家银行都存在账户，但对于各账户管理不足，未能实现统筹调配，各模块相对独立，违背了资金集中管理的初衷，容易导致企业资金闲置，甚至带来严重的浪费；另一方面，物流企业在多地设置了运营网点，每个运营网点实际上都是企业资金分散集中点，对运营网点资金监管不到位，甚至一些管理人员缺乏成本意识、风险意识，在企业发展中盲目铺设网点，影响物流企业整体运营效率，导致运营资金被占用，造成大量资金浪费，不利于物流企业整体发展。

（四）资金集中管理模式落实不充分

物流企业在不断发展过程中，规模逐渐扩大，网点分布逐渐扩展到全国，很多物流企业也纷纷发展成集团企业。通过资金集中管理模式能够更好地掌控下属各子公司的资金情况，还能降低企业财务风险。但很多物流企业开展资金集中管理过程中，对集中管理模式认识不足，所采用的方式存在偏差，无法保证政策落地。物流企业集团公司与各子公司之间资金管理模式不统一，所采用的资金管控方式存在差异性。具体来说，企业开展资金集中管控更加关注资金运转效益，但忽视了资金运转周期、风险评估等方面工作，而采购部门忽视了库存维护、成本管控等问题，导致库存量过多，对资金造成很大占用，加上子公司运转效率低下，未能够将资金预算执行到位，不能按照集团企业财务部门所下发的制度实行，影响资金集中管理效率。

（五）融资难度较高

对于任何企业来说，资金管理都是企业财务管理中的重点，而融资则是其中关键性环节。在互联网经济时代背景下，物流行业迎来了重大发展机遇，物流企业逐渐崛起，国内物流企业数量呈现几何式增长趋势。物流企业运营发展中具有分散、规模大等特点，很多物流企业采用分散型管理，只有保证资金充足，才能满足物流企业快速发展需求，这也表明物流企业具有较大的融资需求。但从当前物流企业运营管理模式来看，其在融资方面难度高，无法满足经营需求。尤其是对于小型物流企业而言，由于自身规模小、实力弱，从金融机构角度来说其难免有资产信用不足问题，为了促进企业发展需要注入充足资金，而从金融机构贷款是获得资金的主要渠道，而自身资信不足，成为贷款困难的主要原因。一些大型物流企业资产信用良好，但由于经营分散性特点，对资金需求量更大，有时候无法在短时间获得足够资金。总之，融资难度大成为当前物流企业资产管理中存在的一大难题，也是制约物流企业健康发展的重要因素。

二、新形势下物流企业资金管理优化建议

（一）提高企业资金周转率

第一，资金周转管理是物流企业资金管理重要环节，涉及物流企业各个业务环节，应该对企业现状充分考虑，结合未来发展方向，有效控制企业现金流转，全面提升企业资金周转率。与其他企业相比，物流企业资金需求量较大，且资金流转频繁，要求企业能够制定科学的资金周转方案，落实相关预算工作，确保各项成本投入都有章可循；第二，企业财务人员应该把握资金流向，对每一笔支出都应该实时掌握，根据具体情况做好评估，能够站在企业战略发展角度，强化对企业资金链的保护，在资金管理中注意细节，努力实现资金周转无缝衔接；第三，物流企业应该注重合作伙伴关系维护，能够对企业资金流动做出科学详细的规划，尽可能明确资金收支时间，提升资金利用效率。与合作伙伴应该事先确定好结算方式，保证资金可以按时结算，保障企业资金流的安全性。

（二）加强资金预算管理

落实全面预算管理是当前企业财务工作重点，物流企业应该将积极开展资金预算管理，严格按照事前、事中、事后全方位资金预算管理模式，对企业各项资金进行前期预算规划，事中则需要强化预算控制，对各项资金使用进行监督，事后则需要评价预算执行效果，结合企业预算编制情况优化企业资金配置，认真分析比对执行与预算之间的差距，进行及时纠偏。为了调动相关员工的积极性，应该将企业资金管理质量与部门、员工利益挂钩，通过设置相应的责任制度，保证各项预算执行到位，全面提升物流企业资金管理的效率。物流企业实施全面预测过程中，必须建立在熟悉内部资金情况基础上，能够了解资金流动规律，结合行业特点，利用滚动预算方法等，全面收集相关历史信息数据，保证资金预算精准度，为企业资金使用计划制定奠定基础。考虑到物流企业资金受外部环境因素的影响，尤其是市场环境、法律政策波动等，都可能对物流企业资金造成较大影响，因此，要求物流企业构建更加科学的资金预算调整制度，以便于对经营中存在的偏差进行及时纠正，保证资金管理成效。

（三）提升资金内控有效性

物流企业在开展资金管理工作过程中，应该注重内部控制环境构建，对各项业务活动进行规范控制，并通过构建良好的内部沟通机制，借助内部审计监督职能，及时发现企业经营中存在的异常情况，提前做好风险预测与防控，保证各项资金使用落到实处，为各部门有序运转奠定基础。

第一，物流企业借助现代化管理会计方法，坚持不相容岗位分离原则，优化企业内部控制框架，建立完善的资金管理内部控制制度体系，规范企业业务操作标准流程，为资金管理工作提供制度依据。第二，建立信息化资金管理系统，将物流信息资源整合，同时强化对企业各银行账户的管控，对企业各项资金数据信息进行监控，认真分析其中蕴含的风险因素，做好资金管理中风险隐患披露工作，并采取行之有效的防范对策，全面优化企业资金配置。具体来说，企业应该从战略层面出发，从网点开设布局，到后期投资收益等，都需要积极开展预算管理，形成规范的内部控制程序，规范流程，降低资金管理的成本，将资金管控作为一项日常性工作。第三，将内部审计与外部审计结合起来，对资金内部管控工作实施进行评价，及时将审计报告上报给企业管理层，确保投资者、管理层能够了解企业真实的资金管理情况，为各项投资决策提供依据，同时也能促进企业更好地实现战略目标。第四，充分利用信息化技术，引入金蝶、用友等记账系统与物流管理系统结合起来，推动业财融合、资源共享，确保企业资金信息完整性、准确性。

（四）充分落实资金集中管理模式

1．强化资金集中管理意识

在物流企业运营发展过程中，应该充分认识到资金集中管理的重要性，通过有效的内部宣传工作，让各下属子公司、营业网点负责人等，了解资金集中管理价值，能够树立资金集中管理意识。第一，应该通过教育引导，帮助企业管理者转变思想，加强对资金管控的重视，建立更加科学的内部培训教育体系，通过内部培训、宣传教育、内部建设等形式，让企业管理者树立正确的资金管控理念；第二，物流企业还应该奉行“走出去、引进来”战略，能够积极学习其他企业资金集中管理的经验，通过外派人员学习、交流等方式，能够借鉴其他物流企业资金集中管理的经验，通过深度学习方式，为形成科学资金集中管理意识；第三，信息化时代背景下，物流企业在资金集中管理理念宣传过程中，也应该加强对短视频、新媒体等平台的运用，发挥这些先进媒体形势宣传优势，增强物流企业员工对资金集中管理的认识，为物流企业形成良好资金集中管理氛围打好基础。

2．加快建设资金管理数字化

物流企业开展资金集中管理过程中，应该加强数字化转变，积极构建数字化管理系统，为企业资金集中管理效率提升奠定基础，也进一步提高企业资金管理信息化水平。通过数字化技术打造智能化管理系统，能全程监控企业资金流转情况，还能够探查企业资金变动信息，为企业资金集中管理提供信息依据，避免人为因素对企业资金管理造成影响。同时，可以将企业各分公司、营业网点资金流变动情况以及收支情况纳入数字管理系统中，并与集团企业财务管理系统对接起来，形成一个完善的管理体系，为资金集中管理工作顺利实施奠定基础，保证资金管控与各项业务具有高度匹配性。考虑到物流企业网点布局分散性对企业集中采购等影响，要求企业能够按照自身情况，采用按步骤、按规划开发方式，利用数字化技术、物联网技术、大数据技术等，提升物流企业资金集中管理数字化体系建设进程，为保证企业资金管理质效做出贡献。

3．打造资金集中管理人才队伍

为了保证物流企业资金集中管理工作能够顺利开展，除了树立正确理念、加强数字化建设外，还应该加强人才队伍建设。第一，物流企业应该对自身人才结构进行认真梳理，建立更加科学的人才引进机制，可以从国家重点院校招聘专业人才，包括工商管理人才、财务管理人才、会计专业人才等，充实物流企业财务队伍；第二，能够针对新时期物流企业资金集中管理要求，加强对内部员工的培训，建立更加完善的培训机制，尤其是加强对企业财务会计人员的培训，鼓励企业财会人员进行主动学习，通过设置学习补贴的方式提升相关人员参与培训学习的积极性；第三，应该构建科学的内部人才考核机制，除了外部人才引入外，应该对内部财会人员进行定期考核，对员工培训学习成果进行科学评估，配合相应的奖惩机制，对表现优异的员工给予表扬，通过物质、精神双重激励方式，让员工产生源源不断的动力；而对于考核不通过的员工，则需要重新参与培训，帮助其掌握资金集中管理的流程，提升其整体业务水平，为物流企业内部资金管理奠定人才基础。

（五）拓宽企业融资渠道

保证资金充足是物流企业可持续发展的关键，而融资是企业获得资金额主要方式，不断拓宽企业融资渠道，帮助物流企业获得充足资金，满足企业发展需求。具体来说，物流企业必须能够结合市场经济发展情况，根据自身发展对资金需求，优选融资渠道。物流项目是物流企业主营方向，企业应该对物流项目进行整合，积极寻找合作伙伴，为企业发展奠定坚实基础。根据市场需求等适时扩充物流项目规模，提高物流企业的影响力，吸引更多投资者，为企业融资创造良好条件；不断强化企业资金管理能力，对企业资金管理工作进行科学评价，统筹分配资金管理任务，改变以往资金过于分散的情况，增强企业凝聚力。另外，物流企业应该合理利用相关扶持政策，结合自身发展情况，制定科学的融资方案，以便于获得充足资金支持，为推动物流企业向现代化方向转型提供支持。

三、结束语

综上所述，物流行业在新时期得到了长足发展，物流企业如雨后春笋般涌现出来，企业之间的竞争更加激烈。为了能够切实提升物流企业竞争力，应该重视企业资金管理，全面提升资金管理质效。针对当前物流企业资金管理工作存在的不足，要求企业能够加强对资金管理的重视，树立科学的资金管控意识，建立完善的资金管理制度体系，严格落实资金全面预算管理工作，积极推行资金集中管理，拓展资金融资渠道，为物流企业健康可持续发展保驾护航。