人事组织工作和内审工作结合研究

于强 周华 王杨方舟 山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队

引言

地勘单位不同于一般事业单位，由于成立时间较早，内部形成了复杂的组织结构，人员队伍庞大。在单位改革转型的过程中，则面临缺少人才队伍支撑的局面，导致内部治理、制度完善等工作开展缓慢，无法满足单位快速发展需求。将单位人事组织工作和内审工作结合，突出内部审计服务组织管理的职能，充分发挥内审功能作用，能够助力单位人事组织管理水平的提升，为单位健康可持续发展提供保障。

一、人事组织和内审结合意义

人事组织过去单纯看重管理职能，主要结合各岗位需求招聘人员，办理人员录用、离职等相关手续，在单位发展战略落实层面发挥的作用有限。但在知识经济时代，人力资本成了决定组织核心竞争力的重要资源，相关管理工作需要提升到战略高度，确保通过吸纳人力的同时，充分利用人力资源为组织创造更多价值[1]。与此同时，过去地勘单位内审机构为国家审计部门延伸机构，带有较强行政色彩，单纯参照政府审计制度开展内审工作，为完善内部经济治理和加强风险防范提供保障。但在地勘单位从社会公益服务向拓展市场经营业务转型的过程中，内审部门需重新确认内部管理职能，树立与单位战略目标相一致的工作目标，通过加强组织绩效、经营效益等各方面评价助力单位实现提质增效。

在把握单位人事组织工作和内审工作转型需求的基础上，可知需要实现二者有机结合，确保能够通过发挥内审监督、评价等作用助力人事组织管理目标实现，为提升组织管理水平和加强风险防范提供有力支撑。

第一，通过内审确认人事组织规划是否符合发展战略，评价规划内容是否可行等，能够为科学制定人事管理决策指明方向。

第二，根据人事组织管理制度对人员招聘等各项工作实施审查，能够及时发现不合规、不合理等情况，通过分析问题成因给出科学意见，为不断优化人才结构提供依据。

第三，通过内审发现的问题及建议，要求人事组织部门在领导干部选拔任用过程中充分考虑，为实现人事组织优化配置和提高管理水平提供依据。

第四，通过加强人事组织管理绩效内审，定期和不定期开展测评活动，能够完善组织内控环境，为组织管理目标达成提供保障。

因此，实现人事组织和内审结合，不仅能够助力组织战略的贯彻落实，也能使内审工作与单位阶段性战略相融合，促使内审工作真正由监督向管理方向转变，助力单位转型发展。

二、人事组织工作与内审工作结合路径

（一）明确人事管理内审内容

从服务和指导人事组织工作角度探索内审工作结合路径，首先应明确内审内容。根据现代企业人力资源管理理论可知，可以将人事组织管理划分为人力规划、人员招聘、人员培训、绩效管理等多个部分，应明确各部分审计重点[2]。

1.在人力规划方面，应加强规划方案制定情况审核，确认是否与发展战略匹配，能否科学制定和实施单位总体年度计划，完成人员定岗定编分析，结合业务发展需求重新划分岗位职责。与此同时，需审核确定各部门人力预算计划执行和考核情况，确定是否合理制定人才培养和引进计划。

2.在干部任免方面，应将人事部对干部考察和离任审计结合在一起，通过现场审计和事实确认全面考察干部的表现，完成干部政治立场、工作实绩、生活作风等各方面评审，确定是否存在决策失误、识人用人偏差等问题，为干部选拔、免职等人事工作开展提供依据的同时，有效约束干部行为。

3.在人员招聘方面，应审核确定招聘渠道、形式等是否与岗位业务需求匹配，能否建立完善招聘制度、流程，并加强招聘成本控制。

4.在员工培训方面，应审核确认培训方案、制度是否合理，能否根据员工培训需求确定培训内容和制定相关计划，并确认培训效果是否符合预期。此外，应审核培训活动开展情况，能否落实培训方案和预算计划，并科学开展培训考核评价活动，提出培训工作改进建议。

5.在员工绩效审计上，应查看制度和考核指标体系是否完善，应确保部门绩效和单位总体相匹配，能够精准反映员工业务开展情况。

6.在员工收入分配管理上，应审查预算编制和落实情况，是否建立薪资优化分配和合理增长等改善机制，确保严格按照绩效考核要求完成财政拨款。此外，应对职工工资科目进行审查，确认津补贴、公积金等项目核算合法、合规，考勤、工资表是否按规定存档。

7.在员工关系管理审计上，应确认能否依法、依规开展建档、归档等工作，并建立轮岗交流、心理疏导、员工激励、岗位规避等机制。

通过全方位实施审核，能够督促人事组织部门和管理层人员严格按照相关法律法规和单位制度规范开展工作，在提高人事管理效率的同时，严格控制组织运作成本，确保为单位吸纳更多优质人力资源和提高资源利用率，为单位长远发展提供保障。

（二）构建人事组织内审流程

在对单位人事组织情况实施审计时，应建立完善内审流程，确保有序开展相关工作，提高内审实施效率。人事组织内审并非针对某个部门开展，而是需要将单位全部人事管理岗位、人员纳入审核范围，避免引发人事部门与内审部门冲突的同时，确保各部门积极配合内审部门工作。面向组织内人事业务展开评价，完成人员岗位胜任力、绩效等各方面审计，需要将部门分解得到的战略目标当成是指导，并将岗位KPI 当成是准则，对当前人事管理和组织运行情况实施全面评价[3]。

按照内审流程，首先应做好准备，通过加强与人事部门沟通了解各部门组织运行情况，完成招聘、考勤等流程梳理，确认能否与单位制度相一致。

在此基础上，现场组织开展评审活动，通过收集人事档案、聘用合同、岗位业绩考核资料等进行综合评价。考虑到评审资料过多，需通过抽样方式查看部分资料，对照组织管理计划确认各项工作是否达到要求。在合同查看期间，应确定薪资、保险等条款约定是否合法、合规，并通过抽取档案确认员工实际薪资待遇等信息。在组织运行方面，应加强日常事务的审计，从各部门收集制度流程、组织架构等，完成合理性评价。根据工作计划，对岗位职责进行确认，考核管理岗位是否掌握职责范围等。针对部门发生的人事纠纷等事件，应重点查看制度、流程是否合规，并完成人员招聘及岗位调整满意度等指标核算，为评价部门组织管理水平提供依据。在内审工作开展过程中，考虑到单位人事薪酬等信息的安全性，审计时序通过复核复算等方式开展检查，并非直接公开调查相关信息。

此外，审计最终目的并非是发现问题，在确认问题产生节点后，需调查原因，划分责任和提出整改要求，并通过跟踪审计确认整改工作最终落实，确保发挥改善人事组织运行机制、管理体制等作用，全面提高单位人事管理水平。

（三）创新人事工作内审方法

面向人事组织管理内容开展内审工作，需要采取适合的方法，体现人事内审特殊性。

首先，可以运用比较分析法加强各项人力指标分析，反映人事组织管理存在的问题。如在人力规划方面，将单位设定的年度期望值与实际值比较，分析公开招聘人岗匹配度等指标，能够确定二者差距。将规划的基数和实际数据指标比较，能够确定单位人事组织运行水平，为相关工作改进提供价值导向。采取该方法也能在部门间开展比较，确定部门人事组织管理差距，为后续调整人事计划等提供依据。如在部门员工管理方面，可以通过问卷调查等方式，了解员工对部门人事工作处理满意度等，确定部门管理人员采取的措施能否有效激励员工。

其次，可以采用法规衡量法对人事组织工作合法性展开评判，完成内部组织运作程序检验，对照相关制度法规改进工作。如对人事管理制度实施审计，参考《事业单位人事管理条例》等法律对现有制度框架展开分析，确定是否存在法律风险。结合审计数据完成各项人事工作合法性评价，完善组织管理程序，可以消除潜在风险，为单位正常经营活动开展保驾护航。

最后，可以运用统计核算法，加强单位人事组织活动数据统计分析，完成活动费用和效益核算，确定管理活动投入产出效果能否达到要求。在人事管理效益评价上，可以设立满意度、离职率等量化指标，根据组织管理目标确定管理工作开展效果。

三、人事组织工作和内审工作结合保障

（一）完善人事内审制度体系

想要有效开展人事内审工作，需要建立相应制度体系提供保障。

首先，需明确内审部门在人事组织管理方面的职能，健全单位内部审计制度，确保审计范围覆盖人事管理各个方面，能够参与组织管理全过程。在保证内审机构独立性的基础上，应明确各部门在人事内审方面的职责，确保各部门管理人员配合内审部门开展工作。在制度体系建设过程中，应当由内审部门牵头设计人事组织审计制度文件，要求各部门共同参与修订制度，编制细则分层推进相关工作开展[4]。为充分发挥内审监督效能，需要建立相应考核管理制度，将内审嵌入到人事组织绩效治理中，以月度、季度为单位，定期组织开展绩效评价活动，要求各责任部门按时报送数据资料。内审部门在鉴别相关资料过程中，要求人事部门配合进行跟踪调查，保证相关数据真实性、有效性。

其次，为将内审提升到战略高度，需要建立风险评价机制，将内审重心从事后评价转向事前控制。以风险控制为导向，从人事规划开始开展审计工作，应加强组织运行风险分析，针对收入分配管理等关键环节建立风险预警机制，通过评估和预判风险走向及时发出提示，消除人事管理存在的隐患。在部门协同工作的过程中，应严格落实人事管理回避制度，确认单位人员存在亲属关系的，不得由担任领导或隶属于统一领导的人员从事组织、审计等岗位。

最后，需要建立跟踪管理制度，加快审计成果转化，为指导人事工作合理开展提供支持。针对审计发现的问题，应由部门“一把手”负责建立清单和实施跟踪管理，明确整改时限等要求，通过闭环管理避免同类问题反复发生，有效增强审计建议实用性。

（二）打造人事内审信息平台

开展人事内审工作，要求及时获取真实、有效的人事数据资料。在地勘单位人事组织结构复杂的情况下，人员信息较多，因此需引进信息化技术打造相应技术平台，为内审人员快速收集、整理和分析相关数据提供支持。

在平台建设过程中，应建立完善的信息上传流程，确保各部门管理人员按照内审要求每月上传人事组织档案资料等数据信息，由内审部门开展在线审核工作，并根据汇总数据开展现场检查活动，通过数据比较确定存在的问题。在人员输入信息的过程中，平台将自动生成操作记录，在内审部门发现录入信息存在问题后，能够立即锁定相关负责人，保证相关人员严格按照平台格式和数据规范录入信息。

开发平台数据分析功能，在大数据等技术的支撑下，内审人员能够快速完成各类数据的汇总、分析，及时发现单位在人事组织工作中存在的共性问题和部门个别问题，集中精力查找原因和提出改善建议，有效提高单位人事管理水平[5]。

此外，通过平台定期开展内审会议，共享人事组织管理信息，由各部门管理人员完成专题汇报，能够形成上、下联动，整合单位内部监管资源，充分发挥内审监管作用。在实现人事组织工作全覆盖监管的基础上，能够挖掘出更多有价值的信息，加快审计成果转化，提升内审工作质量。

（三）建设人事内审管理队伍

将人事组织工作和内审工作结合，对内审人员提出了较大挑战，需要通过加强组织队伍建设为相关工作开展提供人力保障。

考虑到人事内审牵扯多个部门、岗位人员利益，需要由单位主要负责人担任领导，为内审工作顺利推进提供有力保障。

在此基础上，考虑到人事组织管理复杂性，应建立专业能力强的内审队伍，确认人员熟练掌握审计理论和技能的同时，掌握一定人力资源管理理论和方法，能够在审查人事管理活动和资料时及时发现问题并提出有效、可行的整改建议。为此，需要建立单位审计专业人才库，聘请人力资源等领域专家提供专业指导，定期面向内审人员开展培训教育活动，补充单位审计力量，加大人事内审力度。

此外，人事内审对人员职业素养提出了较高要求，为确保人员综合素质过硬，需要加强培训考核和工作监督。发现人员无法通过考核或工作出现违规行为，应立即调离原岗位，并对违规行为进行惩处，督促人员严格约束自身行为。对于表现良好的人员，应给予晋升、奖励等多重激励，鼓励人员通过持续学习提升自身素质水平，从而尽快打造出过硬的内审队伍。

结语

从战略高度角度来看，将人事组织工作和内审工作结合，能够充分发挥内审改善组织运营的作用，提高地勘单位人力资源利用效率，为单位实现改革创新和实现效益最大化目标提供保障。在实践工作中，需要明确人事管理内审内容，通过建立相应流程推动人事内审活动有序开展，并通过创新内审方法及时发现人事组织管理问题。在完善内审制度体系和打造信息平台的基础上，可以获得真实审计数据，并通过建设专业人才队伍加强数据分析和利用，最终提出科学内审建议，为改进人事组织工作提供支持。