数字化转型对企业绿色创新的影响

陈思羽

摘要：随着我国经济的迅速发展，数字化转型正逐渐成为引领我国企业绿色价值创造新兴经济红利。文章基于数字化转型视角，阐述企业开展数字化转型的动力并选取典型案例进行分析，以 2010～2021年沪深 A 股上市公司为样本，检验数字化转型对绿色创新的影响。研究发现：企业可以通过数字化转型，提高创新绩效、员工积极性和研发资金投入效率，如降低组织资源冗余水平、提高内部控制质量、有效促进OFDI增长等，从而提高企业的绿色创新水平。

关键词：数字化转型；绿色创新；国有企业；中小微企业；融资约束

伴随着中国经济从高速增长到高质量发展阶段的嬗变，环境污染、资源损失、生态系统遭到破坏等问题也日益凸显，与此同时，社会经济也在持续增长。2021年《国务院关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》明确提出了“建立健全绿色低碳循环发展经济体系，促进经济社会发展全面绿色转型，是解决我国资源环境生态问题的基础之策。”要做到长期坚持、始终把改革稳定发展这个新阶段经济制度安排的四个重要任务的着眼点和核心着力点继续放在巩固发展经济，强壮我国实体社会经济的发展水平上，着力促进全面构建国家现代制造业大数据产业体系。然而，加快推动优势传统制造业企业绿色创新，对于促进全面实现区域制造业经济结构整体优化提升转型具有长远重要的现实意义，制造业也始终是一个国家实体经济产业发展和支撑推动国民经济转型的脊梁，制造业结构的深度调整转型及发展仍是促进全国实体经济产业升级与绿色经济发展总战略任务的重头戏。由此可见，如何加强生态建设、产业结构化升级，加快推动绿色发展方式的形成，是以促进经济高质量发展为基本点的高质量经济社会发展的重要支撑，是全社会亟须思考和解决的问题。

随着数字经济全球化的迅速发展，中国作为当前世界上规模第二的数字经济大国，正迅速从数字消费生产领域向绿色生产消费领域拓展，数字化转型正逐渐成为引领我国企业绿色价值创造的一个新兴经济红利。从企业自身发展的角度出发，数字化浪潮的到来打破了传统的信息壁垒，能够快速让企业识别到绿色发展机遇，赋能企业绿色创造力发展。然而，从目前的学术文献分析来看，将数字化转型战略与绿色创新体系纳入到同一分析框架之内的理论研究资料较少。那么，数字化转型是如何实现推动中国企业绿色创新成长目标的呢？其影响的机制、过程路径及结果又如何呢？本文尝试以沪深A股为样本，运用描述性统计方法，对企业的数字化转型和绿色创新进行分析，驗证数字化转型对企业绿色创新的影响，从而对企业绿色创新及数字化转型进行实证检验。

一、文献综述

（一）企业数字化转型的经济后果

数字化转型（Digital Transformation）主要是发展一种基于原有业务数字化后的标准化（Digitization）业务和原有业务数字化转换的数字升级的服务化（Digitalization）服务，进一步实现涉及公司核心业务的数字化向高层次数字化服务转型，目标是建立一个公司新业务的一种全新商业模式。从现有的研究来看，很多学者都围绕着数字化转型对企业产生的经济后果展开了广泛的讨论，并且都有自己的观点，绝大多数的观点都是围绕着数字化转型对企业的创新能力、市场表现以及风险管控和治理的影响展开的，认为数字化转型对企业提升价值创造水平、保持长期竞争优势具有积极的促进作用。至于数字化转型具体是如何去影响一个企业能力，可分为以下几种情况进行具体讨论：数字化转型可以用来实现资源价值优化赋能利用和社会资源有效协调利用，降低现有企业中对某些专有性资产的资源依赖，进一步去盘活原有资源，降低社会资源存量，削弱对其的负面激励效应，因为社会过多的资源和冗余资产会不利于整个企业高效率生产力的协同创新。同时，数字化转型可以使企业的市场表现得到明显改善，并且随着今后企业数字化转型的深入，这种影响也有增强的趋势。还有另外一些研究资料发现，制造密集型企业通过数字化转型也有助于促进内部管理控制流程质量能力的全面显著提升，企业实施数字化转型的时间越长、在生产价值链流程管理改造中的应用渗透的深入程度范围越宽广、质量提升越好，其中企业生产组织数字化、产品技术数字化、服务营销数字化、管理创新数字化将是提升企业进行内部生产控制、业务流程质量提升的主要应用路径之一；企业通过数字化转型对我国OFDI高速增长模式产生了积极有效的推动作用，既可以弥补国内部分OFDI数量上面临的明显劣势，又可以直接帮助企业有效突破区域工业发展政策环境上的明显局限；通过企业数字化转型，进而有效帮助企业自主创新成果的规模效率转化和产品技术效率转化的大幅提升，对科技金融环境对企业技术创新融资机制约束有明显的缓解作用。但在同时也有学者经过研究以后发现：由于给企业内部进行数字化审计改造大幅增加了企业内部舞弊错报的风险，审计师事务所将因此被迫收取更高的数字审计费用，因此，企业数字化转型程度越高，其审计费用也就越多。Petzolt，S等学者指出，对于现有组织，尤其是中小型企业（SME），最具挑战性的困难之一是管理由技术变革驱动的数字化转型。 Nasiri，M等学者证实，数字化方向和数字化强度本身并不能促进公司的财务成功。具体而言，数字化强度在数字化方向和财务成功之间起到了负面调节作用，这意味着它降低了数字化方向的绩效影响。

（二）绿色创新的影响因素

迄今为止，对于绿色创新概念的定义，学者们尚未达成统一意见，认同度较高的定义是：包括企业绿色产品设计和流程创新涉及节能、污染预防、废物回收、组织管理支持和创新执行等方面，以应对环境问题和实现特定的环保目的和可持续发展。对于所有影响中国企业绿色驱动创新升级的各种外部环境因素变化而言，法律政策、企业持股、环境规制是大多数学者较为关注的方面。在金融法律政策方面，绿色信贷政策将主要包括通过有效提升信贷企业风险可控承担力水平、降低授信企业经营代理运营成本、提高贷款企业资金的配置及效率与传导信息渠道覆盖率等政策方式，提高对重污染领域企业的投资和绿色企业创新研发积极性，对生产率水平较高的企业绿色创新产生更为积极的影响；在企业持股方面，缓解内外信息不对称和获得政府创新补贴是“国家队”持股推动企业绿色创新的重要传导路径；在环境规制方面，市场激励和规制可以通过增加研究投资来倒逼中小企业的技术创新，倒逼效应和研究投资的中介效果更偏向于中小企业的发明专利类型，同时在重点污染领域中的体现尤为突出。在非国有控股公司中，环境严格规制可以通过增加研究投资倒逼公司绿色发展。但有研究表明，不论是增加公司的绿色专利申请，还是绿色专利许可，通过强化企业的社会责任，媒体关注的正向驱动作用都是显著的。此外，也有研究者发现，在所谓“肮脏”行业的企业中，绿色创新与就业之间存在着正相关关系，而主动引入绿色创新的企业与仅仅为了遵守法规而引入的企业之间，这种关系更为强烈；绿色创新活动对企业的环境表现和竞争优势产生了显著的影响，尤其是解释环境表现和竞争优势变化的绿色工艺创新。企业基本流程的绿色差异在一定程度上解决了企业对环境的不利影响，而且提升了企业的竞争实力。

总的来看，影响当前企业绿色科技创新效率的主要因素有很多，但直接基于产业数字化和转型发展的视角上进行系统研究也并不多见，本文试图对国内企业实现数字化转型、绿色创新发展的实践现状进行理论分析，以逐步验证实现数字化转型对中国企业绿色创新的影响及机制，从而对数字化转型过程中国内企业绿色创新成效的综合影响进行实证检验。

二、数字化转型对企业绿色创新的影响机制

随着社会、环境和政府规制的压力越来越大，将环境和可持续发展实践纳入企业竞争战略成为一个至关重要的问题，绿色创新已成为帮助社会、组织和企业实现环境可持续性发展、获得竞争优势和经济绩效的重要工具。然而，分析企业进行自身绿色创新的驱动力，以及企业外部各种环境因素是如何迅速传递反馈到整个企业及内部传播渠道中并且达到其传播效果也是一项至关重要的问题，因为企业绿色创新本身具有研发周期相对长、成本高、风险比较大等特点，同时存在双重外部性，以至于外部环境因素传导到企业内部渠道受到影响，进而导致企业缺乏绿色创新的内源动力。

推动世界经济发展变革的重要动能之一——数字经济成为未来发展的重要方向。作为推进数字化转型以及经济发展升级的着力点，数字化转型企业越来越成为支撑国家数字竞争力快速提升的核心产业驱动增长因素，激发企业活力，促进国家经济发展结构的质效和动力变化。2021年，我国发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，将“加快数字化发展，建设数字中国”单列成篇，提出实现数字化转型关键在于政府在改革的战略设计研究中明确推动企业数字化转型的总体战略及定位，以推进数字化转型和带动社会生产方式、生活方式、治理控制方式等的根本性变革。

企业进行数字化转型即是企业以大数据创新为驱动，加强新业务研发与先进技术相互融合，提升生产数字化和运营水平，优化人力资源配置，实现生产管理技术升级优化和组织模式变革创新，以运用大数据、云计算数据库等多种数字技术方法和先进数学算法工具为技术手段，打通整个企业在生产管理经营方面价值链的各个环节，达到全面降低成本、节能增效、促进现代企业快速优质发展的目的。综合以上方面来看，企业进行数字化转型，能够有效降低生产成本与融资约束、提高管理效率，且通过强化外部监督提升产能利用率、增加透明度、发挥溢出效应。

基于本文上述案例分析，结合企业绿色创新实施周期长、成本高、风险大等内在特点，本文进而提出：在其他条件保持一致的情况下，数字化转型是实现企业绿色创新目标的关键驱动力，且它能够积极作用诸多种内外部因素，有利于我国企业全面持续绿色创新。

三、企业数字化转型与绿色创新现状

数字化转型是企业在国内外新形势下必须经历的可持续转化过程，由“不得不转”向“积极主动转”转变的企业越来越多。各个企业或许有不同的实现路径，但其核心目标是一致的，即通过数字化转型提升融资能力、强化外部监督、优化资源配置，以实现更强劲、可持续的绩效增长。目前数字化转型已经渗透到各行各业，为企业打开了无限增长先机。

我国国有企业既有重要经济地位，也有重要政治地位。国有企业上下游覆盖广，推动国有企业数字化转型，將形成有效的示范效应，带动其上下游协同转型。即使国有企业的分类角度、分层视角、行业属性各有不同，其进行数字化转型的动因、路径机制大体上是一致的。从数字化改造的动因看，国企进行数字化转型是内外兼修的共同结果，具体而言，推动国企数字化转型的主要内因是“利用新的生产要素”；二是“与国家战略相呼应”；“连接生态企业”这个原因也在应对同业竞争中占了一定比重。国有企业数字化转型可分为技术引领与场景驱动两种典型路线，两种路径呈现双螺旋式平行结构，彼此之间互相作用和影响。技术引领是以技术为向导的线性自发转化过程，以某技术升级为源，驱动场景升级，一般多产生于企业数字化转型的初期，符合技术演进逻辑。该路径早期强调技术能力的积累，从技术的角度出发来看可以实现哪些业务的升级；场景驱动是从业务场景及其价值需求出发，从单一场景转型切入，寻求局部最优解决方案，纵向形成快速复制，横向打通各业务重要节点，实现全面数字化转型。该路径是强调要从解决企业和内部客户实际的用户需求点入手，以企业场景数据为核心单位来实现企业整体的数字化转型升级。近年来，大多数国有企业选择了管理部门（优化行政和决策）/用户部门（优化营销和服务）→产品部门（优化研发和生产）这一顺序。这就在很大程度上体现出我国当前对国企数字化转型面临的选择以及选择不同路径的难易程度。

综合比较来看，企业的数字化转型是多种内外动力因素叠加共同效应驱动之下的直接结果，在转型过程中普遍选择采用自建或定制的模式，主要是基于把握数字化转型的主动权及关键技术自主可控的安全考量。

表1和表2是2010～2021年的绿色专利和数字化转型数据。

根据这两张数据表格可以大致看出，2011～2021年间，刻画企业数字化转型水平高低的词汇和频次数量整体呈现逐年快速递增发展的趋势，表明了企业数字化转型水平整体呈现提升的发展状态，代表企业绿色创新水平的五个词汇： 绿色发明专利平均数，自主发明专利平均数，绿色实用新型专利平均数，联合发明专利平均数，绿色专利平均数，表明企业数字化转型在很大程度上对其绿色创新具有推动作用。

四、案例分析

（一）行业属性为能源的国投电力投资集团公司

走进这里，会自动识别人脸面部通过门禁，电梯无接触到达指定楼层;智慧照明、智慧办公等一系列模块应用，让工作界面更加友好，也让节能低碳融入点滴日常。这是2021年国家电投打造的总部大厦智慧综合体。2022年，通过国家电投总部大楼和“自发自用绿电+认购非补贴光伏项目绿证”工程的运行方式，实现了电网全年供用电线路100%实现绿色化，为促进绿色电力生产消费发挥了央企的示范带头作用。在未来一年内，它都将充分有效发挥央企在能源绿色低碳转型方面的重要引领示范作用，有序推进发展绿色电力的消费服务工作，进一步扩大我国绿色电力产品消费使用比例范围和消费范围，引导社会提高对绿色电力节能产品消费保护意识，促进全国能源绿色消费及绿色经济低碳结构转型，为进一步落实推进国家绿色“双碳”战略贡献力量。

（二）华为云云市场

云市场是由云厂商提供，专注于服务中小企业用户的第三方应用市场和技术交易平台。它充分利用和融合了来自华为云服务领域的庞大专业技术的力量和业务优势，在数字化的新场景中将云商店的业务触角进一步扩展至更广泛的领域。而针对小微公司的数字化发展，华为云云店也通过多类对于中小微企业的数字化转型，华为云云商店通过将多类合作伙伴生态与政企客户的行业经验深度结合，围绕中小微企业发展不同阶段数字化需求打造一站式SaaS平台：华为云SaaS Package。针对初创期企业，华为云SaaS Package聚焦优化企业从0到1所涉及的基礎需求，帮助企业为业务成长奠基；针对成长期企业，华为云SaaS Package立足于围绕拓客营销构建应用生态，为企业进一步发展助力；针对稳定的发展期企业，华为云SaaS Package则力图更全面地通过应用生态帮助企业实现降本增效。目前，华为云云商店已有超过6800+家入驻企业，其针对企业初创、企业办公、企业营销、商业智能等领域的产品与服务被各行业客户高频采用，为客户提升工作效率，拓宽服务渠道，促进产品质量提升。

五、结论和建议

（一）结论

企业可以通过数字化转型，提高创新绩效、员工积极性和研发资金投入效率，如降低组织资源冗余水平、提高内部控制质量、有效促进OFDI增长等，从而提高企业的绿色创新水平。

（二）建议

1. 针对大型中小国有企业

一是建议选择"小而美"公司中的相关核心业务模块项目，作为企业向互联网数字化转型经营和转型重组中有效的战略合作切入口。这里面自然会提出需要对企业本身进行更深入了解并分析公司当前实际存在的问题，确定了其中那些已经较为完善且具体可行的业务内容，以此来入手数字化转型升级;

二是企业需兼顾短期和长期因素，在实施数字化转型战略时，需要考虑到短期和长期的因素，并确保数据战略与业务目标高度一致。此外，需要对企业全部系统进行调整，以支持数据驱动型决策，并在组织中培养人才和数据文化，以推动人工智能的规模化应用，以期能够更快地实现数字化转型所带来的价值收益。

2. 针对中小微企业

从企业“内”的实践角度，即通过培养企业“自我转型”的意识，帮助实现企业“协助转型”，加强中小微企业数字化转型内驱力建设力度；从企业“外”来看，要实现以企业数字化转型发展推动为中心，形成中小企业信息资源“集疏运”平台，为我国中小企业全面提供数字化赋能支撑能力，解决“转不转”的难题。其次，以产业集散方式推动县域层级上的科技型中小微企业进行数字化转型。从长期来看，要加强多目标协同与分类分级的数字化转型，厘清数字化转型与企业可持续发展、国家实现碳中和等经济社会领域的宏观战略的协同机制，降低转型成本，提高转型成效。

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（作者单位：福建师范大学）