财务机器人上岗 实现流程处理自动化

王幽曼

发展是人类社会永恒的主题，人工智能作为科学技术跃上新阶段的产物，正在翻天覆地改变着人类的生产生活方式。流程自动化技术是人工智能的最初状态，它的应用提高了财务人员的工作效率，也提升了财务数据的准确度，大大减少了业务流程中出现错误的概率。

装备制造企业财务流程

公司引入财务机器人的重要性。为了解决企业财会工作内容庞大的问题，我们研究了智能化的会计工作系统开发形态和流程，最终选择了财务机器人，它可以帮助企业实现财务会计的转型，目前公司财务管理中许多流程都满足财务机器人的使用条件。

一是工作量大且单一。公司采购核算的标准流程：物料正式入库；采购合同、采购入库单和采购发票进行匹配；审核业务的真实性，主要是业务的发票信息审核，该项审核是对采购挂账流程合规性的保驾护航，每个审核步骤的检查要点固定，工作性质较为单一，并且财务人员人工稽核容易出错，核算质量不高，造成财务数据失真。二是资料准备时间过长。承兑资料准备时间过长，影响公司的付款时效。当公司处于集中付款的时段，存在大量提报承兑付款的情况，导致采购会计为保证付款时效需要加班加点。三是财务会计向管理会计的转型。企业更需要管理会计帮助管理者获取更精准、更实时的业务支持数据，来应对众多的不确定性，但实际情况是，公司财务人员的大部分时间忙着基础核算会计工作，没有时间涉及企业的经营管理，对财务价值的创造力较小。

RPA（流程自动化）机器人实践应用思路

RPA财务机器人的出现是流程自动化技术在财务领域应用的基础，借助于认知技术，可以实现财务处理流程的自动化。我们将标准化、重复性、数据量大的工作交给RPA财务机器人，让它取代财务人员的操作，这样就提高了财务人员的工作效率和人员配备的合理性。在机器人的具体应用过程中，公司解构原有流程，重新全面梳理应付账款业务流程，按照业务需求量身打造自动化执行工作流，并根据合规性和灵活性组合采购核算的标准化数据，选择工作量大的财务环节来建设财务机器人。

采购核算自动化。采购核算RPA主要完成一些机械重复性工作，例如，人工在财务系统的制单、匹配以及传递等，财务人员可将工作重点转移到查验审核上，提升工作效率。依据系统预设的规则，将图像信息作为判定要点，实现图片的转换与原始加工，并完成Excel信息登记。一是发票数据要素，包括发票金额、增值税税额、发票号及开票日期。二是合规性数据要素，包括物料名称、物料数量、合同编号及采购订单编号，分别匹配税局信息、SAP采购订单信息、合同信息及纸质发票信息。自动进行“三单”匹配后，机器人制证，生成采购应付账款的会计凭证，并且登录增值税认证平台进行发票认证。

承兑资料准备自动化。承兑资料准备RPA主要应用于办理承兑的资料准备阶段，准备合规性审核的背景资料。通过大批量执行优势提升业务的执行速度，缩短业务响应时间，保持高效作业。

银行对账自动化。银行对账RPA主要应用于多个银行系统间的操作，核对银行存款科目、企业账目与银行账目是否一致，并作为银行存款科目的附列资料数据保存，通过自动下载数据，再根据固定规则进行核对，可以减轻财务人员的工作量。

装备制造企业引进RPA机器人的优势及局限性

日益增长的人工智能需求加快了RPA技术的发展，企业希望根据人工智能、大数据等技术手段压缩成本，同时为企业带来效益。财务管理一直都是企业数字化转型的重点应用领域和天然场景，而面对人工智能等现代信息技术的介入，公司一方面要积极尝试新兴技术，促进财务数字化转型，帮助企业提升经营能力；另一方面需斟酌可能存在的问题和风险，做好防范风险的预案。

引进RPA机器人的优勢表现为：

有效提升财务工作效率。以承兑资料准备为例，假设办理一笔承兑准备材料需要约25分钟，2020年度开立承兑时，准备承兑资料用时约2810小时。将这些流程固定、规则明确的高重复性环节借助RPA技术批量处理，降低了人工成本，提高了企业财务的运营效率和响应速度。

保障财务工作质量。以增值税发票审核为例，机器人提取相关数据，包括OCR识别文字信息；自动登录启动相关系统，包括SAP、税局平台、合同系统等，RPA财务机器人的整体操作过程都是根据固定规则执行，使得审核的准确率大幅度提升，同时消除了业务操作的不一致性，保障了财务工作质量。

节约经营成本。首先，RPA是指虚拟劳动力，通过提升业务处理效率，将财务人员从重复的财务工作中解放出来从事更重要的工作，以此降低人员成本；其次，基于RPA不改变现有系统、不依赖复杂开发的特点，通过模拟人的操作步骤完成财务流程，可以访问多个系统，加快了业财信息的融合，节约各个业务系统的集成成本，从而降低信息化整合成本。

当然，财务机器人为公司带来了便利和收益，同时也要明确财务机器人的局限性：

RPA的绝对优势体现在对重复性强、业务规则明确、流程标准化的业务处理上，但在实际应用过程中，由于公司的会计核算业务流程没有完全实现标准化和系统化，以增值税发票为例，有些物料名称填写不规范，造成审核不通过，需要人工干预处理。

RPA不但对系统平台的稳定性有要求，同时很大程度上依赖于执行规定及业务流程的固化程度。当系统页面模块变化或业务流程发生改变时，RPA可能不能正常运作，此时公司就要投入时间和资源进行优化部署。为了保障财务机器人正常有序运行，公司需要设计详细的跟踪优化机制。

人工智能的发展正在改变我们的时代，使传统会计行业不得不直面这场席卷而来的变革和挑战。人工智能在会计核算和管理领域发挥着积极作用，它建立了关于会计知识、会计逻辑、数学思维、统计方法和计算机语言的系统性支持，通过抓取“大数据”嵌入重要性参数与数学建模提供辅助决策信息。这一切都对财务人员的技能提出了更高的要求，财务人员要真正接触人工智能会计成果平台，了解机器人的工作原理和机制并熟练操作，有需要的情况下可定期组织财务人员培训，引导财务人员转型升级。

RPA财务机器人在装备制造企业的实践应用足以说明，借助数字化信息手段，让机器人完成重复性财务工作，可以推进财务数字化转型，推动财务人员向复合型人才靠拢。与此同时，RPA机器人借助自动化处理，进一步规范了管理流程，提高了工作效率，提升了会计核算质量和财务管理能力，促使财务管理在公司治理中发挥更大作用。