关于公共资源交易资金电子化管理优化探析

陈云洁

摘要：公共资源交易平台能够整合各项公共资源交易项目，实现公共资源交易全流程电子化，而交易资金电子化管理是全流程电子化管理的关键环节。面对公共资源业务种类的日益增加，交易资金量大幅攀升，原有的交易资金电子化管理方式已不能满足日益庞大的业务资金结算需求，不利于公共资源交易平台的纵向发展及横向联动，必须进一步优化公共资源交易资金电子化的管理方式。本文以S市公共资源交易中心为例，分析了公共资源交易中心交易资金电子化管理的现状和存的在问题，介绍了S市公共资源交易中心优化交易资金电子化管理的措施，以供参考。

关键词：公共资源；交易资金；电子化管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20233009

一、公共资源交易资金电子化管理的内涵及范围

公共资源交易资金是指在公共资源交易过程中涉及的资金，包括保证金、成交价款等。公共资源交易资金电子化管理，是将各类公共资源交易资金通过信息化手段实现线上审核、收付、查询、统计等资金管理功能。不同公共资源交易业务所涉及的交易资金不同，电子化管理方式也不尽相同。

国务院办公厅印发的《整合建立统一的公共资源交易平台工作方案》（国办发〔2015〕63号）提出了

加快推进交易全过程电子化的要求，并规定了资源交易平台的业务范围，首批整合范围包括工程建设项目招标投标、土地使用权和矿业权出让、国有产权交易、政府采购等交易市场，各地随之踏上了公共资源交易平台建设的道路。2019年12月27日，国家发展改革委印发了《全国公共资源交易目录指引》，指引提出公共资源交易平台应坚持应进必进的原则要求，加快拓展公共资源交易平台覆盖范围，逐步扩大到适合以市场化方式配置的自然资源、资产股权、环境权等各类公共资源。公共资源交易业务的拓宽，使得公共资源交易资金管理的范围也随之拓宽，对各地公共资源交易平台的交易资金服务水平提出了更高的要求。

二、公共资源交易资金电子化管理的必要性

（一）简化交易办理流程，提高资金管理效率

如果采用传统的交易资金管理方式，即开设交易资金窗口，交易方亲自到窗口办理资金缴纳或退还手续，不仅增加了交易方办理交易资金事项的工作时间和工作量，还使公共资源交易中心面临着大量的交易资金线下收退工作。采用电子化管理方式后，交易方不再需要亲自前往公共资源交易资金窗口，只需要通过客户端系统操作，就可以实现交易资金的缴纳和退还申请。而财务人员仅需要通过系统就可以完成交易资金到账查询、确认、退付审核等工作。有了系统自动计算、自动校验等功能，财务人员只需要操作系统即可完成审核、确认等工作，交易资金收退手续变得快捷。这也使得交易单位资金占用时间变短，大大减少了交易单位的资金成本，轻松完成利息退付的工作。

（二）控制交易资金风险，加强交易信息保密

按照传统的交易资金管理方式，由交易方到公共资源交易中心的窗口缴纳交易资金，可能出现交易单位相关信息泄露的风险，增加了围标串标等人工干预的可能性。另外，人工窗口操作方式，在一定程度上增加交易资金管理风险。采购电子化管理方式后，交易资金的缴纳环节完全通过系统操作，通过信息技术手段，如CA加密等技术，保证了交易单位信息的安全性和交易环节的公平公正。电子化管理减少了人工操作的失误或错漏，能够更好地控制交易资金管理风险。

（三）加强资金数据集中，便于财务统计核算

传统交易资金管理方式下，由于一个项目对应多笔交易资金，一个交易单位也可能产生多笔交易流水，交易记录的产生时间不同，导致资金数据分散，统计整个项目的资金明细工作变得复杂。采用电子化管理，系统中设置查询功能，只要输入查询内容，就可以快速调用项目或者交易单位的资金信息明细，有利于资金数据的统计分析。采用电子化管理方式，交易资金的收退信息数据能够传输到财务核算系统，财务人员不再需要手工录入会计凭证，只需点击获取即可生成交易资金收退凭证，简化了财务核算工作。

（四）创新金融服务模式，提升营商环境水平

公共资源交易资金电子化管理，不仅针对传统的公共资源交易资金结算管理，还能根据业务发展、市场需求，对接银行及其他金融机构。以安全性、稳定性为基础，以信息共享、数据互联互通为手段，以全流程电子化管理为核心，以交易信用模式代替货币资金模式，推动金融机构为公共资源交易市场主体提供低成本、高效率、多渠道、全链条的金融服务。借助公共资源交易数据为中小微企业摆脱投标资金少、项目资金缺的困境，降低企业交易资金成本，提升营商环境水平。

三、S市公共资源交易中心交易资金电子化管理的案例分析

（一）S市公共资源交易资金电子化管理现状及存在的问题

S市公共资源交易中心原来的电子化管理系统为一对多模式，即业务系统的财务模块通过资金平台对应多家银行（见图1）。业务收款时对应不同的开户银行并收到不同银行的入账信息，资金平台收到收款信息后推送至业务系统，通过财务模块进行收款确认、绑定项目等操作。在退款模式下，业务系统需要选择关联的银行进行操作，财务模块对退款信息进行审核后发送到资金平台生成退付指令，传送信息至各关联银行。S市公共资源交易中心目前已实现交易资金电子化管理的业务项目，包括工程招标投标、国有产权交易及资产招租业务，但是这两种交易的电子化管理模式存在一定差异。

第一，工程招标投标交易资金。投标单位在业务系统注册并从多家银行金融机构中选择一家申请分配虚拟子账户，并完善相关账号信息。当投标单位需要缴纳保证金时，在系统中进行线上保证金缴纳申请，并从基本账户中向分配虚拟子账户中转入保证金款项。由财务人员在业务系统的财务模块中对该项保证金线上缴纳申请进行审核，待审核通过后该笔投标保证金将由投标单位的虚拟子账号转入交易中心保证金子账户中。当开标结束后，投标单位需要退还保证金时，在系统中发起一笔保证金退还申请，由代理机构确认、财务部门审核通过后数据传送至资金平台。资金平台生成保证金退还指令，财务人员审核后最终向银行发起退款。同时，根据相关规定，公共资源交易中心应退还投标保证金同期银行存款利息，在财务审核投标单位保证金线上退还申请时，系统会自动计算出该笔投标保证金同期存款利息并将数据信息传送到资金平台生成一笔保证金利息退还指令，财务人员在审核保证金退还的同时审核该笔利息即可连同保证金本金一并退付。

第二，国有产权交易及资产招租业务。产权交易及资产交易业务人员在业务系统中首先录入项目信息并发布公告，当进入征集受让方阶段时，由报名方将报名保证金汇入公共资源交易中心相应监管账户，资金平台会收到银行的入账信息，信息同时推送至业务系统，业务部门在业务系统中收到的该笔保证金到账信息关联至报名项目下的报名方。征集受让方阶段结束后，若征集到一名意向方，则将保证金转为交易价款的一部分，并由受让方汇入剩余价款；若征集到两名或以上意向方，则该项目进入竞价阶段，竞价结束后确定一名最终受让方，将最终受让方的保证金转为部分交易价款，其余保证金则发起退款传送到资金平台生成指令并退还，最终受让方汇入剩余价款。交易资金全额进入监管账户后，业务部门出具鉴证报告，在产权转让交割完成或资产租赁合同订立完成后，由转让方（招租方）书面申请，业务部门申请成交价款划转，经财务审核后相关数据信息传送到资金平台生成划款指令。

工程招标投标和国有产权交易及资产招租业务的业务模式、业务系统、资金流程不同。S市公共资源交易中心目前同时运行着两套一对多的交易资金电子化管理系统，导致财务人员需要分别登录不同的系统才能完成相应的审核工作，操作繁琐、过程复杂，难以提高交易资金收退工作效率，增加了交易资金操作的时间和流程，加大了交易方的资金占用成本。另外，两套系统分离还易导致项目信息数据交叉，既增加了财务操作风险，也不利于信息安全。而且不同业务模块、不同资金平台的分散状态，不利于资金数据集成，还增加了交易资金统计和分析的难度。

（二）S市公共资源交易中心优化交易资金电子化管理的措施

1.建设公共资源资金一体化平台

采用多对多模式，建设公共资源交易资金一体化平台（见图2）。在一体化平台中，可以根据不同业务区分出不同模块，每个模块下都有相应的财务工作目录，可以同时操作多个业务系统的财务模块工作，并将数据信息传送至业务系统，也可以同时操作多项业务的退款工作，公共资源所有交易业务的交易资金的数据信息在一体化平台上实现集成。这种模式适用于交易中心有多项业务都需要进行交易资金收退工作，并且每项业务都对接多家银行金融机构，适合交易业务范围广、资金交易量大、数据集成和统计要求高的情况。通过系统开发和升级，在一体化平台中分模块整合不同业务系统的财务功能并对接各业务的关联银行，把交易资金数据集成在一个统一的平台中，通过权限设置、多级审核、系统校验、信息加密等信息化管理手段，保证资金数据的安全性，减少人工操作失误，降低财务风险，加快保证金退付工作进程，提高财务部门交易资金的结算效率，降低交易单位资金占用成本。

2.加快电子保函服务平台建设

保函包括银行保函、保险保函和担保保函三类。纸质保函在现实交易中办理流程复杂，在公共资源交易过程中使用普及程度较低。S市公共资源交易中心为提高保函的使用率，进一步减轻市场主体的资金占用压力，推进电子保函功能建设，加强电子保函推广应用。通过业务系统电子保函服务平台对接交易双方、代理机构、保函金融机构，交易单位在线申请保函，电子保函平台授信出函，在招标投标或竞价拍卖前可以查看单位的保函并进行验证。

3.推动公共资源交易融资平台建设。

公共资源交易中心在做好保证金和交易价款等资金结算工作的基础上，推出了“招标贷”“产权贷”“政采贷”等多种融资交易方式，通过建设公共资源交易融资平台，银行等金融机构可以上架自身的信贷产品及相关介绍，便于交易方参考咨询。创建交易资金融资服务平台，发挥“公共资源交易+金融”的作用，切实减轻企业资金压力，帮助企业缓解融资难、融资贵、融资慢的问题，助力企业发展，全力提升营商环境水平。

4.优化工程招标投标保证金退付流程

原本工程招标投标保证金需要投标单位主动提出申请并由项目的招标代理机构审核通过后方能将数据传送到财务模块进行操作，但是有些投标单位可能存在项目多、周期长、人员交接工作不完善等情况，导致投标保证金长期未提出退还申请，积压大量应退未退的保证金，占用投标单位的资金资源。一体化平台通过系统设置，对满足退还投标保证金的项目增加30天的申请退款提示。这一提示会在投标单位的通知界面置顶显示30天，若30天内投标单位仍未提出退付申请，系统将会自动发起保证金退付申请，由招标代理机构确认后通过系统自动退出。

（三）交易资金电子化管理优化的结果

S市公共资源交易中心通过建设交易资金管理“1+2”平台模式，即公共资源资金一体化平台、电子保函服务平台、公共资源交易融资平台，优化并创新公共资源交易资金电子化管理。首先，集合不同业务系统的财务功能，整合各自的资金平台，对接不同的关联银行、金融机构，完成了S市公共资源交易中心交易资金数据的统一集成。这一措施有利于资金数据的收集、统计、查询、分析，大大提高了交易资金结算的工作效率和服务水平。其次，加快电子保函服务平台建设，推广电子保函的应用，节省保证金缴纳退付的流程和时间，减少交易单位的资金占用，降低企业交易成本。再次，通过建设公共资源交易融资平台，增加交易方的融资信息，拓宽融资渠道，减轻企业负担。最后，S市公共资源交易中心优化保证金退还期限，优化公共资源交易的公共服务职能，提升营商环境水平。

四、结语

随着公共资源交易平台的逐步发展，交易资金量日渐攀升，公共资源交易中心基本上进行了交易资金的电子化管理，但仍然存在一定问题，需要不断完善改进，以便更好、更便捷地为公共资源交易参与方提供全流程、多方位的交易资金电子化管理服务，积极拓宽公共资源交易资金电子化管理的内涵和外延，提高交易服务效率、降低企业资金成本。依托信息技术手段重构业务流程，实现公共资源交易平台的纵向发展及横向联动，应对公共资源交易平台面临的新挑战，完成公共资源交易平台深化“放管服”改革中的关键命题。

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