渠道视角下企业资金管理探讨

王学爱

摘要：现金流对企业财务管理至关重要，企业要实现有序运作就要求企业对资金进行高效使用。资金流动性在很大程度上决定了企业的管理效率与企业的盈利能力，资金是否充裕影响着企业是否能够拓展业务并做强做大。本文对渠道视角下资金管理工作进行研究，分析了上下游渠道对企业资金管理工作的影响，并重点论述了改善上下游渠道资金管理工作的具体对策，认为企业要将渠道理念引入到企业资金管理流程中，为企业资金管理工作的优化提供支持，降低各渠道资金占用的问题。

关键词：渠道；企业；资金管理

资金在企业发展中有着重要的作用，企业有序经营离不开高效应用资金。资金周转速度在一定程度上体现了企业的营运能力，资金是企业开展各项业务的基础，在企业的发展中有着不可替代的作用。企业在资金管理的过程中，要确保资金有序流动，针对流动资产中相关科目金额和运转情况进行监督，对现金、应收账款、存货等环节强化监管，认识到企业要获得利润就要依靠企业资金有序运转，资金是否能够实现高效周转决定了企业的管理流程是否科学。企业资金管理工作要求企业制定完善的资金管理机制，并借助资金管理理论对资金管理流程进行改进，以促使企业的资金有序运转。渠道视角对资金管理进行研究，认为通过订单拉动产品生产，再决定物料采购，能够促使企业整体的营运能力提升，提高企业的资金流转效率，缩短期资金周转期，帮助企业创造价值。

一、企业资金管理中存在的问题

（一）采购与生产渠道的资金管理不当

首先，在采购渠道中很多企业采購货物时没有结合企业的实际需求进行分析，容易导致企业的产品库存积压等一系列问题产生。其次，在生产环节很多企业没有建立准时生产制的方式，在生产过程中半成品、在产品占用过多的资金，不利于提高企业资金的管理效率。

（二）营销渠道管理不当

在营销渠道的管理中，很多企业不重视客户的要求，没有结合客户的特点研发与生产产品。同时企业存在的配送效率低下、货物无法及时送达客户手上，等问题，造成资金难以及时回流的风险。此外，部分企业在赊销过程中，不重视对客户的授信，存在大量的呆坏账影响企业资金正常流转。

（三）在渠道管理中信息技术未得到有效应用

随着信息技术发展，渠道视角下企业要提高自身的资金管理效率，要确保企业应用信息技术与上下游企业实现密切沟通。但是部分企业渠道管理下没有借助信息系统开展管理，不利于促使企业最大程度改进上下游渠道的管理效率。

（四）全面预算管理执行不力

全面预算管理作为帮助企业保障资金合理配置的方式，很多企业不重视全面预算管理的要求，在企业全面预算管理工作的各环节存在资金超支等问题。

二、渠道视角的企业资金管理对策

（一）强化采购与生产渠道的管理

第一，优化采购渠道的资金管理。在采购渠道要尽可能减少原材料和半成品，避免库存积压的问题。当前很多企业都通过准时制的管理方式开展采购，根据订单分析企业需要供给的产品量，并结合企业的库存情况计算出需要采购的原材料，以保障企业的库存能够控制在合理的范围内。借助零库存管模式，能够避免企业的订单积压的问题。准时制的方式能够帮助企业避免生产过程中存在盲目性的问题，但是企业在生产的过程中存在一定不确定性，通过这样的管理方式开展管理也存在一定挑战。为了有效应对挑战，要求企业与供应商之间建立战略合作伙伴关系，通过与长期稳定的供应商建立合作关系，能够帮助企业形成对采购工作的优化，进而保障企业的采购质量和采购及时性。企业采用准时制采购，在确定供应商有足够的能力提供合格物料之后，要与供应商按双赢的理念组建合作伙伴关系，认识到通过建立完善的供应商合作伙伴关系，能够让企业采购的各类物料质量得到保证，并且能够减少企业库存积压的问题，借助大批量的采购模式帮助企业有效降低各类成本，从而让企业实现价值最大化的目标[1]。企业与供应商形成了战略合作伙伴关系之后，企业不必耗费大量的时间选择供应商，能够和供应商在第一时间发出采购订单，同时和供应商建立完善的信息共享平台，让供应商参与到企业的产品研发中，结合客户需求设计相应的产品，从而满足企业客户个性化的需求。通过这样的方式能够缩短研发周期，并且能够在供应商提供符合要求的材料，帮助企业在避免资金被存货挤占的同时促使企业及时抢占市场，让企业能够有效提高自身的应收账款周转率以及市场份额，帮助企业在市场上吸引更多客户的目光。

第二，在生产渠道开展资金管理。生产渠道资金占用主要是在产品以及半成品，同时在生产过程中还存在大量的职工薪酬。为优化生产渠道资金管理机制，当前越来越多企业借助准时生产制的方式开展生产，这一方式根据订单生产，而并非根据企业库存，结合订单采购原材料并生产，实现销售订单到材料采购再到生产环节的衔接，在这一过程中不会占用过多的资金。通过准时制生产的模式，要求企业生产环节的信息得到高效管理。在信息化时代，数据的传递具有便捷性，企业要以客户需求为导向实现生产，摒弃传统模式下的生产思维，建立可视化、一体化的生产管理体系，从而促使企业的生产管理流程趋于合理，并帮助企业有效改进产品质量，实现生产流程的可视化目标。为了达成这一目标，需要提高生产效率，改进产品质量，优化企业的生产管理流程。首先，合理确定生产计划，确保企业在生产流程中的管理机制更加科学。其次，建立精益生产管理机制。在生产环节要避免一切不必要开支，合理调配企业资源开展生产，通过帮助企业形成规范的生产管理机制，帮助企业及时向客户提供符合质量要求的产品，保障企业形成以客户需求为导向的生产模式，同时注意要缩短企业的生产周期，避免资金过度占用的问题。

（二）降低营销渠道的应收账款占用

第一，建立零距离管理的销售模式。在销售渠道是实现产品价值增值的渠道，在传统的管理模式下，产品从研发到采购再到生产直至销售各环节之间客户未充分参与到其中。企业生产产品之后，客户只能被动地在各类产品中进行选择。这样的模式忽视客户的需求。现代的管理理论认为，企业在销售环节要为客户提供优质服务，以客户为中心开展管理。以客户驱动企业产品的生产能够满足市场的需求，确保企业在市场中获得生存。因此企业要重视与客户的联系，认识到企业要提高竞争力，就要缩短与客户之间的距离，通过及时满足客户需求，帮助企业实现价值。零距离销售的模式指的是企业和客户直接对接，能够满足客户个性化的需求，并解决传统模式下按批量开展生产导致企业库存积压的问题。通过个性化生产商品，让企业的产品向定制化转型，帮助企业应对激烈的市场竞争。通过这样的方式能够避免传统模式下企业生产大量的产品导致库存积压而挤占资金的问题，能够让企业的资金控制在合理范围内[2]。

第二，提高物流配送效率。在企业销售的过程中，库存会占用大量的资金，资金被大量占用将制约企业的发展。企业要保障将企业库存控制在合理范围内，并通过优化企业的物流配送效率改进企业的管理水平。企业要充分应用互联网技术重视零库存管理的要求，零库存的要求能帮助企业减少在渠道方面库存积压的问题。为了实现零库存，在生产和采购环节都要采用准时制，并在物流管理中确保物流配送效率，促使企业的物流和生产相衔接，加快企业资金变现的速度，促使企业资金及时回笼。企业要保障市场需求量得到满足的情况下，帮助企业能够将产品及时出库，让企业的仓库成为连接企业车间和企业客户的纽带，通过建立完善的物流管理机制，能帮助企业的产品第一时间送达客户并收回资金，确保企业的资金能够实现高效循环。

第三，健全应收账款管理。应收账款作为企业在销售环节影响企业资金管理的重点，若企业应收账款管理不当将导致企业产生呆坏账，影响资金正常流转，甚至给企业造成严重损失。企业在销售环节要改进应收账款管理，通过优化应收账款管理流程，保障企业的资金能够及时回流，进而提高企业的应收账款周转率，改进企业的应收账款管理机制。首先，优化企业的授权管理。企业在销售业务中开展赊销之前，要对客户的信用情况进行全面分析，结合客户的特点分析客户是否能够在到期时及时足额偿还债务，因此企业可以判断客户企业文化和背景管理、业绩、口碑等方面因素，并在此基础上判断客户的盈利能力、偿债能力、营运能力等指标，通过对客户各类指标的全面分析，判断客户是否存在资金紧缺的问题。若客户存在相关问题应不予赊销。同时企业也可以从网络上了解客户的行为，分析是否存在因为债务违约而被其他企业起诉等问题。企业在全面了解客户各方面问题的基础上，对不同客户制定相应的信用额度与赊销期限，以保障企业的信用政策趋于合理。其次，建立与客户畅通的信息沟通体系。企业在收款流程中要加强与客户的沟通，只有确保企业和客户之间实现密切沟通和交流，才能有效提高企业的管理水平。因此企业要加强与客户信息的交流，认识到在应收账款管理中的职责分工体系，通过优化信息沟通渠道，与客户建立密切的沟通机制，避免企业和客户之间存在分歧而导致应收账款无法及时收回的问题。企业在全面了解客户情况的基础上向客户传达回款要求，保障企业资金能够及时收回。

（三）重视信息技术在上下游渠道管理的应用

第一，重视信息技术在采购渠道的应用。采购准时制的采购模式下，企业要借助互联网优化采购流程，按互联网+采购的模式采购能够帮助企业及时发出采购需求。供应商与企业在互联网上进行价格协商与谈判，明确交货地点、供货时间等，货物的实时情况也能够通过在线进行查询，这样使生产采购流程更加顺畅。通过这样的方式能够有效节约企业采购成本，降低企业采购资金占用，帮助企业实现利润最大化的目标。企业借助互联网模式构建采购平台，包括订单管理、招标、信息交流等方面环节。企业将采购申请发布到网站，供应商能够从网上直接看到企业下达的采购订单，通过这样的方式节约对订单的响应时间，从而达到缩短采购时间、降低采购成本的目的。通过这一方式能够大幅缩短采购周期，并且让供应商更加及时地掌握企业的需求。通过互联网采购的模式转变了传统采购理念，提高了企业在采购环节的效率，并且节约了企业大量差旅费，从而帮助企业降低成本。随着互联网经济的发展，越来越多企业借助网上平台开展网上招标等工作，使得价格信息更加准确，防范违规操作的问题，并有效控制供应商成本，从而实现从招标到采购全过程的透明管理，实现企业与供应商之间的密切合作。借助互联网模式不仅能够帮助企业实现信息共享，还能加深企业与供应商之间双方的了解程度，从而防范采购环节的短板。通过这一方式，企业能够对供应商货比三家，择优采购，并督促供应商降低价格，幫助企业节约资金。

第二，建立客户关系管理平台。客户关系管理平台能够让企业对客户各方面信息进行全面掌握，对客户的相关情况进行梳理，保障企业能够第一时间满足客户的需求，并在接到客户订单的同时及时组织企业的采购、生产环节工作，进而改善企业与客户的管理流程，帮助企业实现价值最大化的目标。客户关系管理系统作为一个完善的信息系统，能够对各方面的信息和数据进行管控，能够让企业在了解客户需求的前提下开展授信。客户关系管理系统要求企业与客户之间建立信息交流渠道，例如企业要加强与客户之间电子邮件、网络等方面信息沟通渠道，通过及时了解客户的信息，将客户需求记录到信息系统中，以确保企业能够第一时间满足客户的要求。

（四）落实全面预算管理要求

全面预算管理作为合理的资金配置方案，在渠道视角下企业要确保资金得到有效管理。全面预算管理工作要确保预算能够在企业内部对各类资金进行合理配置，建立完善的资金管理规划，避免企业产生资金紧缺等一系列问题[3]。在预算编制环节企业就要对采购、生产、销售等各环节的资金流转情况进行梳理。当前大部分企业采用的预算是以销定产模式，企业要先编制销售预算，在营销部门与客户进行谈判并签订合同的基础上编制企业销售收入预算、销售费用等预算，并结合与客户谈判的情况编制应收账款预算等预算，按照销售预算编制采购预算和生产预算，确保资金得到严格控制。

三、结束语

资金在企业发展中有重要意义，企业的高效经营离不开高效应用资金，资金周转速度在一定程度上体现了企业的营运能力以及是否能够有序开展各项业务，因此资金在企业的发展中有着不可替代的作用，企业在资金管理的过程中要注重流动资产相关客户的金额和运转情况，重点针对现金、应收账款、存货等环节进行管理，认识到企业要获得利润，就要依靠企业资金实现有效循环。资金是否能够实现高效周转，决定了企业的管理流程是否科学。企业资金管理工作要求企业制定多元化的资金管理机制，并借助完善的资金管理体系对资金管理流程进行改进，以确保企业的资金实现价值最大化。

参考文献：

[1]朱起鹏.基于渠道管理的企业营运资金管理研究——以苏宁易购为例[J].商场现代化，2022 （1）：82-84.

[2]姜昊杞；谢澜.基于渠道理论的S公司营运资金管理[J].产业创新研究，2022 （13）：163-165.

[3]刘伟.基于渠道视角的企业营运资金管理浅析[J].今商圈，2022 （10）：28-31.