寿险公司财务风险分析与管控刍议

马德亮 信泰人寿保险股份有限公司青岛分公司

引言

在市场经济的迅速发展和进步背景下，寿险领域发展得到显著提升，公司发展在具体的经营活动上也出现了很大的变化，告别了原来传统的经营业务方式，众多寿险公司都相继融入了金融行业中，使金融一体化发展取得优异成就，这对于寿险公司长期发展非常有利。但就目前寿险公司财务管理层面来讲，仍存在一些问题，使财务风险逐渐增大，应做到具体问题具体分析，对于财务经营中存在的风险，要用正确的举措予以解决，创建符合公司发展的制度体系，加强人员综合素养。要想在激烈的市场竞争中占据重要位置，需重点关注财务风险管理，使寿险公司能够可持续稳定发展，实现价值最大化，以此为日后发展奠定良好基础。

一、寿险公司财务风险的基本概况

（一）内涵

寿险公司财务风险的内涵有两大类，一种是由于无法控制因素影响以此出现的可能；另一种财务风险是企业到达一定期限不能还清债务导致的破产，此种情况在现代化发展中较为常见，对于企业的管理工作来讲至关重要和关键，企业在长时间的经营过程中，将其重点集中放在了预防财务风险的层面上，对于寿险公司的发展来讲比较关键。

（二）特征

在社会发展的各个行业领域中都会存在相应的风险，以客观存在的形式展现出来，不随着人的意志转变，风险问题长久存在，应积极采取科学合理的手段进行预防。寿险公司的财务风险最为关键，应在经营活动上多下功夫，发挥出客观性。

各个领域中存在的风险都具备确定性，受时间、发生条件的影响，发生概率并不稳定，例如，在寿险公司发展阶段，利润来源就是一大问题，造成出现此问题的主要原因就是现实死亡人数与预定人数存在显著差异，在寿险公司制定人身保险时，并没有做出全面的判断和分析，即使死亡是每个人都需要面临的，但在时间上是无法预估的，这样一来，寿险公司在资金运转和利润上就会非常不稳定。

财务风险伴随着公司发展长时间存在，寿险公司应结合自身实际发展现状来制定出科学合理的举措，以便得到全面防范，使公司创建完善的财务管理制度体系，在管理层面上更加严格，展现出激励性的基本特点。针对寿险公司来讲，受多种外界因素的直接影响，比如利率、通货膨胀等，使资产直接会出现负债的情况，导致财务风险频频出现，影响各项工作的正常开展。

二、寿险公司财务风险管理的现实意义

在近年来的发展中，经济水准和人们生活水平逐渐加快和进步，生命健康安全被广泛关注和重视，在此社会趋势下，寿险公司获得了较为明显的进步，目前已有多个寿险公司得以发展，比如平安人寿以及中国人寿等。寿险公司发展的主要目标就是保险人的寿命，以人的“死亡”和“生存”为基本要素。与其他行业领域相比有三大不同之处，第一，在财务管理工作上，主要是关乎客户的人身意外伤害，依照客户的现实投保情况以此进行赔偿，但在赔付上是有概率的，为此，在此阶段应对易存在的风险实行管理和控制，使确定性逐渐增强。第二，投保过程中的契约具有长久性，在寿险公司开展业务活动时，要想使业务规模化，需要使经济效益能够得到根本性保障，一般情况下，投保人的寿险周期会被延长，致使公司在发展阶段运用均衡保费的方式来加大收益，但在长时间的发展中，会影响寿险公司工作的正常开展，带来隐患。第三，寿险公司内的产品具备显著的金融性，需要在保险业务层面上获取丰厚的资金支持，并运用实效的模式来实现增产增值，从多个角度出发，化解财务工作上的矛盾，对各个财务管理活动进行约束和掌控，全面彰显出管理的重要性和现实意义[1]。

三、寿险公司财务风险种类

（一）资金经济

在现阶段发展过程中，众多寿险公司在投资方法上都受到限制，再加上投资的时间较短，导致寿险公司内的经济资产无法均衡，保险资金的整体收益就会直接受到威胁，很难有所保障，在资金的日常运转上面临多种风险。就资金应用上来讲，风险通过两大方面展现出来，一方面是在资金的应用上不科学，不能从根源上寻找原因；另一方面在投资资金管理上仍在运用传统的方法实行管理，在长时间的发展下，就会有很多漏洞存在，加大风险的发生概率。

（二）资产与负债

寿险公司在经营阶段是负债发展，主要负债的原因就是要为客户缴纳保费，但在发展上也要保证公司的资金可以保证赔款等工作的需要。作为寿险公司，应充分认识到各类外界因素，目前较为显著的一点就是资产和负债情况并不匹配，在长时间的发展中就会使财务风险不断提升，使寿险公司很难正常开展经营活动。特别是对于一些保险产品来讲，会存在利率不符的情况，在一定程度上就非常容易出现债务难偿还的情况。

（三）资金提取

要想从根源上使寿险公司内部的经营工作稳定运作，应具备充足的资金予以支持，主动承担保险责任，使公司在需要资金时能够有丰厚资金，以免资金短缺的情况出现。若在工作中发现资金提取存在问题，不能满足发展的基本要求，风险就会呈上升趋势增长。这对于寿险公司来讲，需要对财务风险高度重视起来。

（四）偿还水平

针对多个行业的现实发展来看，公司的顺利开展需要取决于短时间内的经济收入，但在保险领域来讲，并非如此，最为关键的是在保险承诺期间是否能够积极履行。寿险公司的保险合同一般周期都较为长久，寿险公司应在此阶段始终具备偿还水平，这样才能在保险领域中稳住脚跟。但就目前发展现状上来看，一些寿险公司并不能全面了解到现金的实际运转状况，在短时间内获取利润也比较困难，对于稳定发展非常不友好。

（五）人员层面

在保险公司内部的相关工作准则和规范中就有强调，保险公司的各个机构应选用委派制模式来选择管理人员。但在目前发展阶段并没有依照相关要求进行，一般情况下，各个机构的管理人员都是由内部工作人员来负责，这对于公司财务管理发展来讲产生深远影响，存在多种类型的风险。

（六）制度体系

任何一个企业单位部门都需要开展财务活动，同时离不开监督和管理，以此保证财务数据具有准确性，全方位从根源上加强企业的财务管理水准，使单位部门能够将更多精力放在各个工作环节上。这样一来，才能增强盈利能力，资产安全也会有所保障。寿险公司在发展过程中创建了很多监督管理部门，但在具体的实践活动上难以落到实处，使财务内的数据失去可靠性[2]。

四、寿险公司财务管理中存在的问题

（一）偿还水平低下

偿还水平的高低能够决定财务管理的现实发展情况，对减少财务风险提供帮助，我国寿险公司的问世周期较短，在资金层面上的发展较为薄弱，资产规模也不是很大，受到行业外界各因素的影响，在业务扩张上迅速发展，但两者之间并不匹配，致使面临着偿还层面上的财务风险，如果政策和环境出现较为明显的变化，公司涉及的偿还资金就会越来越多，一方面影响了公司的荣誉，另一方面也会制约公司的战略规划，产生消极影响。

（二）缺乏管理预算制度

针对寿险公司来讲，要想开展财务预算管理工作，需要对内部的财务资源实行科学配置，使财务风险可以逐渐降低。但从目前发展状况上来看，大多数寿险公司都没有创建出科学合理的管理制度，其真正水准还没有发挥出来，使财务内部存在的风险仍不能第一时间就进行掌控。特别是在具体的决策阶段，非常容易出现危险，应最大程度避免出现财务问题。

（三）资金渠道单一

寿险公司在业务开展后会获取大量资金，在此阶段，公司部门应把财务管理放在首要位置上，使资金的运用渠道处在稳定获利状态上，这样在长时间的发展中才能使公司的资金顺利运转。通常情况下，寿险公司的产品蕴含很多种类，对于资金等方面的要求很严格，收获资金不代表是追求高风险高收益，应在公司发展中寻找到科学合理的投资模式，单一的资金渠道对于公司稳定发展确实可以提供帮助，但在增值发展上没有任何优势，使寿险公司的盈利水平不断下降[3]。

（四）环境存在弊端

财务管理工作的正常开展离不开良好的环境，寿险公司目前在环境层面上仍存在一些问题。第一，即便采取了集权与分权结合的形式，但从全局角度来看制度体系仍存在不足之处，一些大范围的政策轻而易举就取替了财务管理制度，无法依照自身发展现状来制定出相关规则和要求，呈现出管理制度体系不完善的局面。第二，严重忽视对风险的关注程度，财务风险对公司发展来讲至关重要和关键，需要高度重视起来，就寿险公司来讲，还存在很多财务风险，要采取科学合理的手段予以解决，创建出完善的风险预警体系，使整体流程更加顺畅，做好预防财务风险工作。

五、寿险公司化解财务风险的有效策略

（一）提高偿还能力水平

要想从根源上提高偿还能力水平，应从以下几个角度实行集中分析，第一，应严格依照公司的资金规模和资产情况掌握业务现状，并控制好增长速度，使资产与负债的各个结构能够与保险产品相对应，以此缩小投资规模，避免在扩张中出现不可控的风险，增强偿还能力。第二，根据风险等级对准备金实行提取，以便能够在发生风险时依照事项要求解决好资金不足的情况。第三，对偿还环节的各个流程实行集中掌控，确保在开展业务时能够做到有理有据，与此同时，设计好赔付条件和内容。需要注意的是，在现场调研时要多个工作人员共同监督，确保对各个方面都能集中掌控，为偿还工作提供便利[4]。

（二）制定科学预算制度

寿险公司在预防财务风险时应从根源上予以解决，最为可行的策略就是制定出科学合理的预算管理制度，使管理工作全部落到实处。第一，寿险公司要对自身实际发展现状清楚掌握，积极做好预算编制工作，与此同时，在资金筹集以及评估上多下功夫，这样一来，才能在长时间的发展过程中展现出管理的实效性和合理性。第二，公司内部应定期开展总结活动，以便对预算层面的工作更加了解和熟悉，特别是在执行中涉及的内容和要点，应用合理举措解决问题，这样才能处理好财务风险。

（三）拓展资金渠道

需要积极对寿险公司资金渠道进行全面拓展和优化，把重点放在资产分布以及产品投资环节上，并采取正确模式实行控制。在工作开展期间寿险公司具备长期性，保费在不同周期中数量也会有很大差异，为此，应积极采取科学合理的手段使投资工作保值和增值，处理好投资的各类问题，对资产进行合理规划和调整，使资金渠道更加多元化。寿险公司需要严格计划好监管标准，创设与公司发展相匹配的账户，账户内的资产投资具有固定收益的不动产等，针对收益不高的项目，可以在渠道层面上适当放宽。需要注意的是，应对一般账户和独立账户实行全面划分，在保证优化和完善寿险公司资金的同时对风险有所控制，加大资金的整体收益。

（四）优化环境

在寿险公司发展过程中，需要积极做好优化环境这项工作，使财务管理效果优质，可以积极从两个角度实行集中分析和研讨。一方面，公司发展应紧密与自身管理特点相结合，保证对业务流程清楚掌握，针对制度的制定实行全面梳理，寻找到存在的不足之处，以此采取科学的手段予以解决，使管理活动更加生动，为日后发展提供帮助。另一方面，要想全面加强财务风险防控水平，需要转换管理层人员的观念，以便认识到化解财务风险的重要性和现实意义，在日常的公司运营阶段，积极融入相应制度，使公司在财务发展上能够具备良好的预防能力，在公司的发展下使内部的制度体系更加完善，具备风险识别以及评估的基本水准，促进寿险公司稳定发展[5]。

六、其他建议

在现代化发展过程中，人才是公司竞争中最主要的核心，财务风险管控工作需要人才的进一步帮助和支持。为此，寿险公司应从人员招聘环节开始就注重人员综合素养的筛选，选用高素质、经验丰富的人才融入寿险公司中，使人员运用自身丰富的财务理论管理知识为公司发展提供保障。与此同时，还应加大对人员的培训力度，从根源上加强管理人员的素养，将公司内部的规章制度落到实处，这样一来，才能使公司财务风险管理工作顺利开展，在财务风险层面上得到最大程度的控制。

结语

综上所述，就寿险公司财务风险管控的角度看待问题，可以得出：在金融多样化发展背景下，公司发展面临着新的挑战和机遇，应依照公司发展的实际现状进行深入探索和分析，使管理工作发挥出实效性和可行性，积极在保险金融产品等层面上下功夫，以便全面提升保险公司的风险预防水平能力，使公司的社会效益和经济效益能够得到良好保障，帮助公司进一步化解存在的风险，确保寿险公司能够可持续稳定发展，提升在社会发展中的地位，为日后顺利开展工作打下良好基础。