关税调整对我国贸易行业的影响与对策建议

金英毅

本文以RCEP框架下的关税调整为主要研究对象，在阐述RCEP和关税红利基本内涵的基础上，深入研究了RECP签订后我国与主要成员国之间贸易往来的变化，并据此提出RCEP框架下我国贸易行业发展的对策，以期为我国贸易行业的发展提供有益的理论指导。

关税是以进出口商品为课税对象，由国家法定强制征收的一项税费，与国家财政关系密切，国家通过调整关税税率和关税种类间接调控财政收支和财政政策，对增加国家财政收入和促进社会经济健康发展有着重大的现实意义。我国与日韩、澳大利亚、新西兰和东盟十国于2020年11月15日簽订的《区域全面经济伙伴关系协定》（以下简称RCEP）作为一个旨在消除参与国家之间的关税和非关税壁垒，促进贸易自由化和投资自由化的区域自由贸易协定，其产生的种种关税红利在一定程度上对我国与协定成员国之间的贸易格局，以及我国贸易行业自身的发展路径都有着不可忽视的影响，因此必须重视RECP框架下的关税调整，探寻新环境下中国贸易行业发展新方向。

RECP红利对我国经济的影响

RCEP旨在通过降低和消除关税、促进贸易和投资自由化、促进技术合作和知识产权保护等措施来促进贸易和投资自由化。具体而言，RECP红利对我国经济的影响包括以下几个方面。

大幅提升经济复苏的信心

RCEP作为目前全球规模最大的自贸协定，涉及15个亚太国家，覆盖了约30%的全球人口和全球约30%的GDP，为我国提供了广阔的海外市场，中国作为协定成员国进一步强化了和区域内其他国家的经贸合作关系，为我国企业提供了更加稳定、透明和可预期的市场环境，从而增强中国经济的发展信心和活力。

打破产业链壁垒，建立贸易新格局

除了上述影响外，RCEP对我国打破产业链壁垒和重塑贸易格局同样有着积极作用。RCEP有助于降低区域内的关税和非关税壁垒，促进贸易和投资自由化，打破了区域内各国之间的贸易壁垒，协定生效后，在更加开放和包容的贸易体系下，各国之间的技术合作和经验共享将得到进一步强化，我国企业将会得到更多的创新机会和技术支持，不断提升技术含量和产品附加值，提高竞争力和市场占有率，从而加快中国制造业的转型升级和结构调整。

影响我国税收收入

首先，关税是国家对进口货物征收的税费，关税调整将直接影响国家的关税收入。如果关税税率提高，进口商品的成本增加，进口量可能减少，从而导致关税收入减少；反之，如果关税税率降低，进口商品的成本减少，进口量可能增加，进而可以提高关税收入。其次，随着跨境电商的兴起，关税调整也会对跨境电商的税收产生影响。关税税率的变化可能会影响跨境电商平台和消费者的购买行为，从而对跨境电商行业的税收收入产生影响。最后，关税调整可以通过对不同行业的关税税率调整来影响国内产业结构。提高某些进口商品的关税税率可以保护国内相关产业，鼓励其发展；而降低关税税率则可以促进进口，推动国内产业结构向更具竞争力的领域调整。这可能对相关行业的税收收入产生积极或消极的影响，并影响经济的增长。

RECP调整对我国贸易行业的影响

对我国与澳大利亚、新西兰贸易的影响

我国和澳大利亚、新西兰之间的贸易规模都比较大，且互为重要的出口市场。截至2022年，澳大利亚是我国的第八大贸易伙伴，而新西兰是我国的第十五大贸易伙伴。2022年1-5月，中国与澳大利亚贸易额866.9亿美元，同比下降2.7%；中国与新西兰贸易额108.8亿美元，同比增长8.3%。总的来说，RCEP的签署对我国与澳大利亚、新西兰之间的贸易关系产生了积极影响，推动了双方进一步深化合作、扩大贸易规模，为双方的经济发展和合作提供更加稳定和可预期的政策环境。但与此同时，我们也要注意我国和澳大利亚和新西兰两国在某些贸易领域因受到政治因素的影响存在贸易摩擦，因此我国贸易企业要做好相应的风险应对。

对我国与东盟国家进出口业务的影响

截至2022年，东盟已经成为我国的第一大贸易伙伴，而我国同样是东盟的第一大贸易伙伴。根据我国海关的相关统计数据：2022年前五个月，我国对东盟国家进口额达到了1596.7亿美元，同比增长5.4%，同时，我国对东盟国家出口额为2115.5亿美元，同比增长14.1%；中方顺差518.8亿美元，同比增长33.3%。2022年我国对东盟进出口占对其他RCEP成员国进出口规模的50.3%。我国对东盟进出口的中间产品4.36万亿元，增长16.2%，占我国与东盟进出口总值的67%。但是随着我国与东盟国家贸易往来关系的进一步加深，东盟国家如越南凭借其在劳动力成本上的优势对我国的劳动密集型产业产生了一定的冲击，我国部分相关产业逐步外流，国家需要加强政策引导，加快推动相关产业转型升级。

RECP关税调整下我国贸易行业发展对策

聚焦政策，提升企业风险抵御能力

为了更好地应对RCEP关税调整下的贸易风险，我国政府和企业要聚焦政策，采取相应的措施来提升企业的风险管控水平。一方面，我国政府可以建立信息共享平台，为企业提供及时、准确的贸易信息，这样企业可以更好地了解市场变化、了解贸易政策，及时应对风险；引导企业在贸易合作中使用数字化工具，如电子商务平台、供应链管理系统等，可以提高企业的效率和安全性，降低交易风险。另一方面，我国企业要认真学习RCEP协议内容，了解各项规定对企业的影响，以制定合适的策略和方案。在此基础上，企业要增强自身的贸易风险意识，完善内部控制机制，强化贸易合规管理，对贸易伙伴的风险进行评估，有效防范贸易风险。

合理布局产业链与供应链，推动外贸活动发展

RCEP对我国内部产业链和供应链布局产生了多方面的影响，因此我国政府和企业要合理布局产业链与供应链，推动外贸活动高质量发展。具体来说，应当做好以下几项工作：第一，加强国内市场的开放和改革。通过加快国内市场的开放和改革，提高国内经济的竞争力和适应能力，从而更好地应对RCEP带来的挑战和机遇。第二，加强与其他成员国的合作和协调。加强与其他RCEP成员国的合作和协调，促进区域内的投资和生产，加快物流和供应链发展，推进供应链和产业链协同发展，加强产业链各环节之间的协调和协作，实现更加紧密的区域经济联系。

促进国内产业转型升级

面对RCEP关税调整，我国国内的汽车行业、制造行业和贸易行业实现转型升级需要采取以下措施和途径。

第一，汽车产业。首先，加强创新。汽车行业应加强自主创新，提升自主品牌的技术水平，提高汽车产品的附加值和竞争力。同时，积极推动新能源汽车的发展，提高新能源汽车的技术水平和市场占有率。其次，加强品牌建设。汽车企业应加强品牌建设，提升品牌知名度和美誉度，提高产品附加值和市场竞争力。最后，拓展国际市场。中国汽车企业应积极拓展国际市场，扩大汽车出口规模，加强与国外汽车企业的合作，提高产品质量和市场竞争力。

第二，制造产业。首先，推动智能制造。制造业应加快推动智能制造，提高生产效率和质量，减少成本和资源浪费，提高产品附加值和市场竞争力。其次，加强产品研发。制造业应加强产品研发，提高产品的技术含量和附加值，增强市场竞争力。最后，提高服务质量。制造业应提高服务质量，提升客户满意度，加强与客户的沟通和合作。

第三，贸易产业。首先，拓展新市场。贸易企业应积极拓展新市场，开拓国际市场，寻找新的贸易伙伴，提高企业的国际化水平。其次，提高产品质量。贸易企业应加强对产品质量的把控，提高产品的质量和安全标准，提高产品附加值和市场竞争力。最后，加强供应链管理。贸易企业应加强对供应链的管理，提高供应链的效率和透明度，降低成本，提高企业的竞争力。

树立绿色税收理念

绿色税收理念是指通过税收政策引导和鼓励环境友好型行为，降低不环保的行为成本，增加环境友好行为收益，以此达到促进环境保护的目的。RCEP是一个旨在推动贸易自由化和投资便利化的区域性贸易协定，对我国而言，这意味着将面临更多来自协定各方的贸易压力和竞争挑战，同时面临着履行更多的环境保护责任的要求。因此，我国在RCEP框架内践行绿色税收理念具有重要的现实意义。具体来说，我国需要做好以下几项工作。

第一，针对高能耗、高污染和高排放的企业，征收环境保护税和碳排放税，在关税层面则要设置出口税率和暂定税率，鼓励企業降低能源和资源消耗，促进可持续发展。第二，针对环保行业制定税收优惠政策，鼓励企业加大绿色投资，吸引更多资金投向绿色环保产业；和RCEP成员国在环保技术上加强合作共享，加大对环保技术研发的税收支持力度，鼓励企业在环保技术研发领域进行更多的投入。

借助数字化促进关税新一轮升级

在互联网时代，数字化和信息化已经深度介入国家之间的贸易活动，我国要因时而变，主动利用数字化和信息化技术为关税的征收管理和贸易活动的转型升级赋能，让数字贸易成为RCEP框架下各个成员国经贸合作的新方向，新途径。这种全新的贸易模式对原有的国际贸易体系和关税征管制度产生了巨大的冲击和影响，因此RCEP协定也针对上述领域做出了相应的调整。以电子商务跨境贸易为例，RCEP协定将通过制定统一的规则和标准，促进跨境电子商务的发展和合作，包括数字支付、消费者保护、电子签名、网络安全等方面的规定。数字贸易关税调整除了作为其重要组成部分的跨境电商关税问题外，还应涉及相关货物的关税征收。建议依照《数字经济及其核心产业统计分类（2021）》，对所涉及的如计算机制造、通讯及雷达设备制造、数字媒体设备制造、智能设备制造等数字产品制造业关税优先进行减免安排，以抓住数字化对国际贸易格局与全球价值链产生的积极态势，推动我国产业数字化转型升级，从而提升全球价值链地位。

推动贸易行业使用国际人民币结算进程

为了推动贸易行业使用国际人民币结算进程，相关各方要做好以下几项工作：第一，政府要推动金融机构的金融市场的持续创新。加强对金融机构和市场的监管和引导，加速国际人民币结算进程。政府可以通过发行跨境人民币债券、建立人民币清算系统等措施促进人民币结算的便利性和安全性，进一步提高人民币在国际贸易中的地位和作用。第二，政府在加强人民币使用国际化的同时，应该积极推动建立跨境人民币结算机制，使国际贸易和投资可以更便利和高效地进行。

RCEP为我国贸易行业的发展带来了新的机遇和挑战，一方面，在RCEP框架下中国在全球贸易中的地位和影响力将得到进一步提升；另一方面，RECP的实施也将带来一定的挑战，特别是在关税方面的调整可能会对中国的贸易业务产生较大影响，需要采取相应的政策和措施来应对。为此，政府和企业要采取相应的措施，为企业提供政策支撑，提升产业和企业的市场竞争力，通过共同努力，可以更好地应对RECP带来的挑战，从而实现经济的可持续发展。

（作者单位：义乌市涉外服务中心）