对当前住房公积金管理问题的思考

姚颖茹

随着近年来我国综合实力的增强，我国对社会员工的住房公积金覆盖也在逐渐扩大，与此同时，社会对政府住房公积金的管理质量的要求也在逐渐上升。这就需要相关工作人员立足实际情况，系统分析当前住房公共资金管理中存在的问题，并根据问题的出现制定合理的对策，以此解决住房公积金管理中存在的问题，进而提升我国政府对住房公积金的管理水平。基于此，本文则对此话题进行浅析，仅供相关学者参考。

住房公积金管理范围较为宽泛，包含资金归集与收取、贷款投放与回收。经相关调查发现，当前我国政府对于住房公积金的管理都或多或少的存在着一定问题，这严重地影响了住房公积金的管理质量。为了有效发挥出住房公积金积极作用，就需要相关工作人员积极总结住房公积金管理中存在的问题，结合实际情况设计住房公积金管理改革思路，力求最大限度发挥出住房公积金使用效益。

我国现阶段住房公积金制度的积极作用

住房公积金是指国家机关、国有企业以及其他事业单位和社会团体等缴纳的长期住房储金，具备强制性和统一性的特点。早在1991年我国制定了住房公积金制度，这些年住房公积金制度范围持续拓展，促使归集额逐渐提升，当前我国住房公积金数额非常庞大。截止2020年，我国累计归集的住房公积金数额已经高达17亿左右，缴纳余额达到10583.2亿，累计為超过一千万户职工发放个人贷款9086.5亿元，为推动城镇住房制度变革、完善住房制度以及改善中低收入家庭住房条件提供了积极作用。我国现阶段住房公积金制度的积极作用表现如下：

有助于缓解住房紧缺现象

1.有利于建设政策性个人住房抵押贷款制度

现如今我国大中城市房价相当于职工年收入的二十倍左右，如果职工想要在大中城市购买住房，仅仅依靠住房公积金无法有效筹集到购买资金，导致绝大多数职工出现住房紧缺问题。但是职工在工作中缴纳了住房公积金后，可以获取当地住房公积金管理机构提供的政策性住房抵押贷款，职工利用以往积累的住房公积金和住房公积金管理机构提供的贷款数额购买房屋。倘若职工在工作中没有缴纳住房公积金，这样在购买房屋中碰到资金数额不够的情况时，只能通过银行借贷的方式购买房屋，且贷款数额较低，无法满足购房需求，这样会在一定程度上降低工薪家庭房屋购买能力。我国现阶段制定住房公积金制度，能够为建设政策性个人住房抵押贷款制度创造有利条件，促使政策性住房贷款具有可靠的资金来源，为住房建设提供资金筹集渠道，减少中低收入职工还债压力，从而有效缓解职工住房紧缺现象。

2.有利于职工享受政府提供的各项住房优惠政策

当我国现阶段实施住房公积金制度时，可以使得参加住房公积金的职工，既可以有资金保障买到个人住房，还能享受到政府提供的各项住房优惠政策，从而有效的缓解职工的“居住难”、“住房难”等问题。员工每月的住房公积金是由两部分组成，第一其工资特定比例，第二，员工单位或者企业需要缴纳5%～12%的住房资金，这两项合并为职工的住房公积金，并且账户金额全部归职工所有（账户金额）。再者，实施住房公积金制度可以帮助职工享受税收优惠，通过分析国家有关规定可以发现，单位和个人按照住房公积金政策缴纳住房公积金时，可以免征个人所得税，存储的住房公积金个人专户所得利息收入免征个人所得税，使得职工获取更多经济收益。另外，职工可以享受存款利率优惠。当职工缴纳住房公积金后，可以在购买或者自建房时，向国家申请比商业银行贷款利率更低的住房公积金政策性低息贷款，职工可以获取低于市场利率的住房抵押贷款利率。由于住房公积金管理机构不以营利为目的，住房公积金实施低存款低贷款的利率政策，可以有效降低职工还贷经济压力。同时，职工可以实现最佳资金保值增值目的，现如今我国银行定期存款都不计算个人利息再生的利息，只是根据存储数额计算每月或者每年利息，然而住房公积金存款是按照当年实施的活期利率计算利息，第二年可以将利息转为整存整取的三个月利率，并且可以计算复利，促使职工资金实现最佳增值收益。

有助于对房地产行业进行政策调整

1.有利于刺激住房消费

随着国家实施了住房公积金制度之后，能够缓解中低收入家庭购买住房资金压力，刺激部分职工住房消费兴趣，推动我国大中城市住房建设力度，为改变住房分配体系奠定基础，我国住房可以从以往的实物分房改变成货币分房，促进我国住房改革力度。经调查发现，我国绝大多数城市职工每月经济收入低于住房平方米资金，并且大部分职工需要依靠个人能力购买住房或者建设房屋，对资金数额需求较高。我国实施住房公积金制度，可以促使大多数职工借助个人能力，依靠单位提供的住房公积金资助，逐年累积住房资金，当职工需要自行购买住房或自行建房时，就可以根据相关政策的规定，申请使用个人住房公积金账户内的资金，这便能有效减轻职工的购房及建房经济负担，从而有效激发人民住房消费积极性，使得大中城市房地产行业结合职工住房消费实力，及时进行建设政策调整，力求有效满足职工住房需求。

2.有利于提高职工解决自住房能力

我国在住房公积金政策实施之前，职工工资里不包含住房公积金，每位职工住房通常是由国家和单位进行分配，职工可以直接享受住房福利，这种情形限制了房地产行业发展。在住房改革之后，我国明确规定住房是商品，需要在市场上遵守商品经济规律，房地产可以根据国家住房规定调整发展政策。但是职工受到个人工资数额限制，面对价格高昂的住房产生退缩心理，导致绝大多数家庭将工资用于解决其他方面问题，弱化了职工购买自住房能力。经调查发现，我国超过百分之七十职工存在住房困难的问题，国家实施住房公积金制度，可以促使职工每月拿出部分工资进行购房投资，这样既不会增加职工生活负担，还能帮助职工合理规划个人收支，使得职工拿出自主消费中的部分用于购房，提高职工解决自住房能力，这样可以直接促进当地房地产行业发展，促使房地产行业进行政策性调整。

我国住房公积金管理面临的问题

缴存覆盖范围有限，缴存起点不够公平

经相关调查发现，当前，我国住房公积金制度的推行存在着严重的覆盖范围小、区域差异大以及岗位不公平现象。即使住房公积金制度的推广和落实，能够推动城市房地产企业的发展，也能满足企、事业单位职工对住房的需求，但是目前我国住房公积金制度主要是在行政、事业单位和部分企业中进行，私营企业缴存住房公积金数量较少。再者，我国不同行业单位每月缴纳的住房公积金数额不同。国家实施住房公积金的初衷，就是为了给一次性支付购房资金存在困难的人提供相应的贷款途径。但是，由于不同的单位在为员工缴纳住房公积金时存在一定的差异，例如部分单位缴存比例最高的可达百分之十二，部分单位只缴存百分之五，这就使得每个单位住房公积金缴存起点不够公平。这种不公平和差异很大程度上也影响了地区的政策。

住房金融功能受限

我国实施住房公积金制度的目的，就是为了解决人民城镇买房、建房资金短缺问题，让普通职工有能力购买住房，职工可以按照个人需要灵活使用住房公积金，按照规定除了购房时需要提取个人账户资金房款外，还享有优惠贷款利率，力求处理好职工住房困难问题。但是在调查中发现，我国住房公积金贷款人数超过百分之七十的是高收入者，这部分职工贷款的目的是为了改善住房条件，然而真正需要解决住房刚需的低收入工资职工，面临大中城市房价上涨飞快的情形，仅仅依靠个人能力无法有效承担购房款，每月个人工资无力承担住房压力，也就无法享受住房公积金制度中的优惠政策，导致中低收入群体缴存的住房公积金反而接济了高收入群体，进而弱化了住房公积金的“扶贫”作用。

住房保障能力不足

首先，我国住房公积金存在大量沉淀问题。通过调查住房公积金数据可以发现，截止2020年末，我国住房公积金个人贷款余额为8756.42亿元，个人贷款余额占缴存余额的40%左右，住房公积金银行专户存款扣除备付资本金后沉淀资金为5732.34亿元，占缴存余额的32%左右，由此可以看出住房公积金大量沉淀，给公积金的稳定性带来较大风险，影响了住房保障稳定性。再者，部分区域存在住房公积金非法挪用问题，现如今，我国住房公积金总归集额达到4万亿元左右，存储余额也多于万亿，然而部分地方单位为了提升政绩或者满足运转需求，私自挪用公积金，导致近些年公积金案件频发。另外，公积金在放贷中存在较高风险，现如今我国住房公积金管理机构在贷款回收方面，采用的是委托银行在借款人工资收入中按时扣款方式收集贷款资金，或者借款人每月按照合同按时付款，但是近些年我国市场经济波动明显，部分公积金贷款者工作不够稳定，如果银行不能及时掌握贷款者工作变动情况，一旦贷款者出现退休、离职等问题时，则无法每个月稳定缴纳贷款数额，这样也会直接降低住房保障能力。

我国住房公积金管理改革思路

改善住房公积金制度，长期坚持住房保障制度

现如今我国经济正处于快速发展阶段，大中城市人口数量较多，其中中低收入人数居多，因此，大多数职工在进行住房贷款或购房款支付时，存在着能力较弱的问题。为了保障住房公积金制度发挥出其作用，国家应立足现实情况，对现行的住房公积金制度进行相应的调整和完善，以促使城市各类员工都能享受到住房公积金带来的好处，从而从根本上处理好全体职工住房刚需问题。建设多元住房保障机制，拓展住房保障对象范围，在原有保障住房困难的低收入群体上，增加特殊住房需求和部分可支付能力较低的中等收入群体，保障方式包括减税降息和公积金低息贷款等，力求提高大中小城市人民的刚需住房经济支付能力。从房地产市场层面，国家可以从供给面入手，利用各种优惠政策，引导房地产行业向中低收入保障性住房人群提供房源，确保房源样式多样化，可以采用租赁和售卖的方式向住房刚需人员提供房源。

完善政策住房金融制度，改革住房公积金管理机制

为了有效提高我国住房公积金管理水平，国家应完善政策住房金融制度，改革住房公积金管理机制。首先，当地政府可以借助财政资金和社会资金进行融资，并将保障性住房融入到各级政府财政预算中来，由各级人大监督政府财政支出情况。另外，政府可以利用房地产信托基金和住房公积金中的优惠信贷税收政策，鼓励房地產企业参与到租赁性经济适用房建设，各个区域政府可以将其管辖的各类经营不动产，比如租赁性住房和商场用房等，将这些现金流作为经济支出，建设房地产信托基金，为刚需住房人群提供贷款优惠福利，并利用现代科学技术对债务融资情况进行及时更新，如此，便可保障地方政府在对当地住房公积金制度进行调整的同时，提升地方政府的管理水平和工作效率。

科学设计住房公积金贷款政策

国家可以按照国发2008[131]号文件进行试点，在试点的过程中不要盲目拓展使用范围，防止违反了现有住房公积金制度要求，在试点实施住房公积金贷款政策时，应及时在相关区域建设项目审查专家委员会，组织相关工作人员深入市场调研，总结相关区域对住房公积金贷款需求，结合调查结果分析试点实施住房公积金贷款政策合理性，并设计地方政府信用担保，定期对借款人的住房公积金贷款偿还能力进行审查，结合实际情况建设专项资金托管账户，并在公积金贷款网站上实施更新公积金贷款规模、期限和利率等，力求降低住房公积金贷款风险。

调整“强制储蓄、低存低贷”

强制储蓄是指职工以及单位在缴纳住房公积金后，非住房需求不得擅动此资金，该项政策是我国住房公积金的一项重要内容。然而目前我国绝大多数职工人均收入较低，强制储蓄能够促使职工在长时间工作中储蓄部分购房资金。为了发挥出住房公积金的作用，国家和地方政府应结合当地经济收入水平实施低存低贷政策，降低住房公积金贷款利率，刺激职工购买住房积极性。

打破现有封闭运作机制

以往住房公积金在运作中存在部分运营缺陷，限制了住房公积金制度有序实施，尤其是事业单位存在的特殊性质，导致在落实住房公积金政策时，存在运作机制封闭的问题，使得部分地方出现住房公积金私吞问题。为了发挥出住房公积金制度的作用，国家和地方政府应积极打破现有住房公积金封闭运作机制，将住房公积金改变成政策性金融机构，采用金融管理的方式进行住房公积金运转，切实提升住房公积金管理水平。

建立资本金制度

为了提高住房公积金管理水平，国家应结合公积金管理中存在的问题，建立完善的资本金制度，根据相关法律规范资本金筹集方式，采用一次或者分期筹集的方式按期筹足资本金，切实加强我国住房公积金管理质量。

综上所述，这些年我国综合实力显著增强，推动了住房公积金发展。但就实际情况而言，当前我国对于住房公积金的管理仍存在较多问题，这就需要相关的管理人员结合当下管理的现有问题进行客观分析，如此，当地政府才能结合制度以及管理方式存在的实际问题，制定改革思路，从而保障住房公积金管理的良性化和持续化。完善住房公积金管理，要强调长期性；要对住房公积金管理政策进行不断优化；调整“强制储蓄、低存低贷”；打破现有封闭运作机制；建立资本金制度，通过多种方式优化住房公积金管理，有序提高我国住房公积金管理水平。

（作者单位：西安市水务建设与发展中心）