“三个首次”让精算工作在摸索中成长壮大

■文／胡劲松

精算是社会保险事业可持续发展的重要技术支撑，是提高管理和决策科学性的重要手段。世纪之交，世界银行主导下的养老保险制度改革，对改革成本、养老保险制度债务问题高度关注；进入新世纪，我国人口老龄化压力逐步显现，东北三省完善城镇社会保障制度改革试点如火如荼地开展，客观上对政府主管部门引入精算方法、提升制度运行评估的能力提出更高要求。2004 年年初，在时任部社保中心主任胡晓义的大力推动和部领导的大力支持下，部社保中心精算处应运而生。聂明隽同志作为时任基金处处长兼任精算处处长，任部社保中心副主任后又分管精算处工作。我于2004 年5 月从社会化服务处到精算处任副处长，耿树艳、刘凯同志在2005 年也先后来到处里工作。

精算工作专业技术性强，如何尽快迈上正轨？在2004 年6 月15 日上报给时任社保中心副主任张寿琪的报告中，我们推进工作的时间表和路线图是：近期收集数据，建立精算基础数据库；中期引进或合作建立精算模型，提交精算分析预测报告；长期形成社会保险精算业务核心竞争力，建立定期精算报告制度。在部领导和部社保中心领导的关心支持和全系统的密切配合下，我们的工作设想一点点变成现实。现在回想起来，当时推进工作中的“三个首次”——开发首款精算模型、撰写首份精算报告、举办首期全国精算专业培训，具有标志性意义。

开发经办机构首款养老保险精算模型

精算模型是开展精算工作的基本工具，开发模型是推进工作最难啃的“硬骨头”。精算处成立后，在业务上属于白手起家，最缺的是精算模型。当时抽调到国务院完善城镇社保体系试点办工作的耿树艳，带回一款世界银行开发的养老保险精算模型“PROST”（全称是“养老金改革方案模拟工具包——Pension Reform Option Simulation Tool-Kit”）。精算处成立之初用“PROST”模型作为基金收支测算的工具，但这款模型主要用于支持“三支柱”改革，对养老金计发办法的细节设计缺乏灵活性，难以精准模拟我国养老保险制度运行情况。

精算处开展集中攻关，先是设法对“PROST”模型进行修修补补，做些局部优化以应对不断增加的测算工作需求。后来又在学习借鉴世行模型建构思路的基础上，结合我国养老保险制度实际，用VB 语言自主编程，于2006 年7月开发了部社保中心的首款养老保险精算模型——“PFA”模型。为便于模型维护、完善和推广，我们没有依赖计算机公司，而是立足长远，完全自主设计和编程。刘凯同志刚从中国人民大学毕业到精算处工作，就承担了全部编程任务，锲而不舍垒起7000 多行密密麻麻的代码，设计出拥有自主知识产权的精算模型。自主编程使处里牢牢把握了精算模型设计的主动权，能根据业务需求随时对模型进行优化，仅养老保险精算模型就先后开发出15 个版本。次年，又自主开发了医疗保险精算模型，考虑到医疗保险和养老保险的精算理论基础不同——养老保险精算主要依据生命表和财务理论，而医疗保险精算是建立在概率论和损失模型基础之上，这也算得上是经办机构的一个创举。

就这样，在一年多的时间里，我们迈出了从应用、优化世行精算模型到重构新模型的“三步走”，推动精算处的工作逐步实现从匡算向精算的蝶变，也使2006 年成为精算处业务发展史上的实质性突破之年。“PFA”模型仅输入的数据就达9800 多个，与过去测算工作的精细化程度不可同日而语。有了精算模型的支撑，“精算让未来变得可以预见”“精算可以解释更多的东西”，精算技术的核心优势和独特价值真正得以体现。

撰写首份基本养老保险年度精算报告

从国际经验看，定期提交精算报告是精算业务部门的核心业务和主要成果展现形式。当时国内还没有见到公开发布的社会保险精算报告，为了起草相对专业规范的精算报告，我托朋友找到几本美国社会保障署的老遗残基金年度精算报告，处里一边翻译，一边研究，确定了开展养老保险年度精算分析的主要指标和年度精算报告的基本框架。

有了合用的精算模型，2006 年下半年，精算处尝试开展75 年期的企业职工基本养老保险基金收支年度精算分析。首次年度分析以2005 年为起始年，利用新开发的模型对2006 年至2080 年的全国企业职工基本养老保险基金运行开展了精算分析。为了提高预测分析的客观性，在测算中设计了中性、悲观和乐观3 套假设方案；对短期和长期预测还采用了不同的评估指标，即短期分析以绝对数为主，长期分析重在反映比例关系。事后将2006 年的基金年报数与当时的预测结果对比表明，中性方案下年度精算分析对征缴收入的预测误差不到0.4%。

2006 年10 月，精算处以上述基金收支预测分析为基础，撰写了首份年度精算报告——《企业基本养老保险制度运行：现状与前景》。部领导对首份年度精算报告给予充分肯定。随后，各省份的养老保险年度精算分析工作也逐步启动，从2007 年起都开展了企业职工基本养老保险基金中长期收支测算，初步建立起年度精算报告制度。

举办经办机构首期全国精算专业培训

部社保中心有了量身定制的精算模型和相对成熟规范的精算报告，在全系统开展精算专业培训、建设专业队伍就提上了日程。部领导高度重视，指示将首期全国精算专业培训纳入中欧社会保障能力建设项目给予支持。

为了保证培训效果，精算处先后与来自中欧项目办、国际劳工局、英国政府精算署、中国人民大学精算研究中心等单位的国内外精算专家和培训专家进行多次会谈和交流，并反复征求地方测算工作人员的意见，据此起草了培训方案。受邀授课的专家主要包括：时任国际劳工局社会保障司统计精算部负责人安妮·卓琳，中国人民大学风险管理与精算研究中心主任王晓军，中国精算工作委员会主任、南开大学风险管理与精算研究中心主任李秀芳，首都经济贸易大学人口研究所所长黄荣清等。培训时间为1 个月，每周安排1 门课程：第一周为精算概论，第二周为养老保险精算数学基础，第三周为养老保险精算实务，第四周为养老保险精算业务实习。

2007 年3 月26 日，被各省经办机构学员们称为社会保险精算领域“黄埔一期”的首期精算业务培训班在部能力建设中心正式开班，时任分管副部长刘永富同志亲自出席开班式并与学员合影。各省份社保经办机构共58 名同志成为第一期学员。这些同志基本没有精算知识背景，不少是基金财务管理人员，啃精算理论知识要费不少劲，但他们以赶考的状态咬牙坚持，圆满完成培训任务。学员们不仅初步掌握了养老保险精算的基本理论常识和业务技能，还自主整理本地相关数据，开展30 年期的养老保险基金收支测算，成为社保经办系统的精算业务骨干和地方精算工作的开拓者。

此次培训结束后不久，精算班培训教材被纳入全国社会保险经办机构培训教材系列。2008 年，精算处与中国人民大学精算研究中心合作编写的《养老保险精算理论与实务》出版，这是部社保中心在精算领域初步探索的成果。

温故而知新，述往事而思来者。回首社会保险精算工作起步的几年，一步一个脚印，一年一个台阶，在不断摸索中前行，逐步迈上正轨。这是一段在波澜不惊中披荆斩棘、夯基垒台的历程。在探索前行中，国际交流合作的开放、共享精神，对我们提高精算专业能力发挥了非常重要的作用。如果没有世行的精算软件作参考，我们可能也会自主开发出精算模型，但进程会艰难得多。如果没有中欧项目、国际劳工局等方面的支持，我们的人才队伍建设力度可能难以跟上制度改革的步伐。在新的时代条件下，我们要始终坚持习近平新时代中国特色社会主义思想的世界观和方法论，始终坚持“胸怀天下”，善于借鉴吸收一切优秀文明成果和先进专业技术方法，在交流互鉴中勇立潮头。■