大数据背景下税务会计面临的挑战与提升策略

赵 吉

（长春人文学院 吉林长春 130051）

大数据时代的解读

在大数据时代下，如果企业采取原有的管理模式，那么很容易导致企业管理体制的僵化，无法调整自身的财务管理体系，也会影响税务工作的科学进行。所以在实施工作中需要顺应大数据时代，制定新型的工作模式，全面提高税务会计的工作效果以及水平。在大数据技术辅助下能够快速地捕捉关键的信息，在企业数据库和云计算方面的应用非常常见。近年来随着我国科技水平的不断提高，大多数行业会形成大量的生产数据，比如监测数据和生产数据等等，在大数据发展的背景下，要建立新型的框架满足大数据在传输和储存方面的要求，全面提高企业的发展水平。在企业会计工作中要应对大数据税务会计所产生的影响，灵活地应对在实际税务会计工作中的问题。充分利用大数据技术，将海量信息变为有价值的信息，不断完善企业税务会计的工作模式，从而使企业发展水平能够得到全面的提升。

大数据背景下企业税务会计工作面临的挑战

信息安全的挑战。在大数据背景下各行各业凭借完善的网络数据技术获得了蓬勃性的发展，同时企业的税收信息量也在不断的增加。在大数据背景下信息收集和获取过程非常的便捷，企业在获取海量数据的同时，自身财务数据信息量也会出现被泄露和盗取的风险。在大数据时代下大多数企业面临着严峻的税收信息安全问题，在企业内部由于相关控制制度的滞后性或者相关人员安全意识不足，在操作方面容易出现信息泄露的问题，在企业外部信息储存过程中，很容易会受到病毒和黑客的攻击，造成严重的损失。在大数据背景下，税务会计管理人员观念要发生一定的转变，掌握新型的专业知识。在大数据时代下企业税务机关和税收机制在不断的变化，朝着网络化和智能化的方向不断发展。但是在税务会计管理方面依然还没有取得突破性的进展，同时一些信息在储存方面存在着泄露的问题，导致企业在信息化建设方面的进度非常缓慢。此外企业在实际业务中包含的是税收筹划和税收会计等不同的方面，但是在实际管理时并没有采取相对应的安全维护措施，忽略了对于信息化建设中安全技术的利用。导致在大数据背景下，税务信息化工作效果很难得到全面的提高，同时也会增加信息泄露的风险，影响企业税务信息化建设工作的有序进行。

税务管理制度建设的不足。在大数据背景下，对各行各业提出了新的要求，在当前税务会计工作中，需要根据时代发展方向不断的完善整体的管理方案，更加贴合于大数据技术的发展方向。但是在实际工作中，在管理制度方面的问题比较多，影响了企业税务会计工作的有序进行。比如相关领导人员对于信息化认识程度不足，认为传统税务工作足以满足当前的税务会计要求，并没有融入大数据的观念，无法给企业带来更多的效益。同时大多数企业会计人员的工作内容非常的繁重，如果要使用网络技术来执行相关税务工作的话，那么要拥有足够的专业知识，但是相关岗位人员对新型的知识掌握不足，同时也没有更多时间来学习专业性的知识，使得整个税务工作变得更加繁重。一部分企业在日常工作中并没有建立更加完善科学的培训机制，再加上管理层并没有加强对会计工作优化的重视程度，导致在整个税务会计工作中面临的矛盾较多，很难提高税务会计的工作效果以及水平。

工作人员素质有待提高。大数据技术是基于科技水平发展而来的，科技水平的提升依赖于人的推动，在大数据背景下的企业税务会计工作中需要相关管理人员充分分析当前企业税务业务的工作流程，避免出现较多影响因素而对后续工作产生影响。另外在大数据时代对于相关税务人员的要求也更加的严格，例如要掌握大数据方面的知识并且实现理念的全面创新，融入大数据技术来提高税务会计的工作效果。但是在实际工作中，这无疑给相关人员增添了许多的压力，一些税务会计人员对转型工作产生较为严重的抵触情绪，很难科学地推进信息化建设工作。

大数据背景下企业税务会计的应对策略

（一）加强信息安全管理

在大数据背景下，企业的一些税务会计依托于互联网技术进行储存和传输，但是在同时也会出现信息泄露的问题，所以在实际工作中需要加强对于信息安全管理的重视程度，为税务会计工作科学实施奠定坚实的基础。首先，需要根据实际的工作要求建立更加科学的税务信息安全系统，在经营过程中需要严格地按照我国的相关法律法规来执行相对应的税收业务，同时还要提供多样性的服务，减少税务人员由于未经授权查阅信息而导致信息的泄露问题。同时要做好全过程的监督以及管理，明确不同人员的权利和义务，提高实际的管理效果。其次，企业要有意识地加强安全技术的利用，建立更加科学的会计信息管理系统，尤其是信息的识别和加密技术要进行定期的更新，对于敏感信息要提高整体储存的安全性，并且指派专业性的人员来负责日常的维护，防止出现泄露的问题。全面提高税务会计的工作效果以及水平，推动企业的稳定发展。

（二）完善税务会计信息化的管理模式

1.加强信息化的建设。在大数据背景下，税务会计融入信息化技术已经成为行业发展的必然趋势，所以在实际工作中，相关企业要加强信息化的建设，迎合大数据背景下对税务管理方面的要求以及标准。在企业内部要实施更加科学的税务管理机制，充分发挥大数据本身的优势，构建完善的信息管理系统，同时在税务信息化建设时需要严格执行税务管理系统信息化的相关制度，在确保实施税务信息化管理同时获取有关财务工作所产生的数据信息，在此基础上要做好数据的完整分析，避免在税务工作中产生经济损失。相关管理人员需要按照税务信息化管理系统特点深入分析纳税信息，以此来促进企业税务工作的稳定发展。

要深入发展管理信息系统的功能，严格按照我国的相关政策落实规章制度，加强社会管理系统信息化的建设，不断地扩展信息化本身的功能，从而迎合大数据时代的发展需要，为企业后续发展奠定坚实的基础。在实际工作中需要明确员工在使用信息化方面的详细信息和特定的职责，贯彻落实责任制度，对风险发生时落实到个人提供有效应对措施，降低对企业的损失。另外，在后期工作中要通过信息化的建设，规避不必要的税务风险，减少安全事故发生的几率，采取相对的安全措施来应对外部信息的攻击。同时还需要不断升级税务管理系统，满足实际运用的要求。通过内外部网络的建设，避免出现信息系统崩溃或者是税收信息丢失的问题，提高税务会计的工作效果。

2.融入先进的管理理念。在大数据时代下的税务会计管理工作中，需要突出与时俱进的工作意识，相关领导层要严格按照法律法规，建立相对应的安全监管体系，在此基础上明确各个主体和税务会计之间的职责，在信息化建设时要创新相关的体制，符合国家治理体系建设的要求。遵循会计和税务管理的方法，从治理结构的角度不断实现创新以及调整，做到科学化，明确与客观标准进行相互的适应，融入先进的纳税方法，严格管理会计和税务管理体系。另外还需要严厉打击在税务会计工作中存在虚假和故意隐瞒的行为，在此基础上完成严格的管理，为后续工作科学实施奠定坚实的基础。企业需要及时更新相关的软件，集成不同部门的传输数据，完成一体化的管理，从而提高现代化税务管理的效果。另外也可以融入员工报销系统和远光管控系统等等，做好成本费用的相互整合，为后续税务会计工作的优化调整奠定坚实的基础。

（三）打造高素质的团队

为了使税务会计管理效率能够得到全面提高，在实际工作中还要依托于高素质人员的支撑，从而使得税务会计工作能够获得成功的转型。在实际工作中根据实际发展需要进行严格的培训，不断提高会计人员专业知识和综合素质，及时更新岗位人员的知识体系。值得注意的是，在实际培育时要注重信息化技巧的培训，并且利用足够的空间，使得不同岗位人员能够对大数据税务工作有清晰的认识。另外还要健全绩效激励机制，实现员工之间的双向互动，从而使不同岗位人员能够明确自身在税务会计工作中的不足，不断完善自身的工作职责和工作能力，提高会计人员的工作水平。

（四）建立完善的税务管理制度

为了使企业税务会计工作效果能够得到全面的提升，在工作中要根据实际工作的需求，建立更加完善的税务管理制度，从而为后续工作科学实施奠定坚实的基础。在大数据时代，相关领导人员需要严格按照我国的相关法律法规，规范安全管理监管体系，在此基础上加强日常的监督以及管理，明确各个主体的税务会计职责。在税务会计工作信息化进程中要掌握税务工作主要方向，创新相关的机制，严格按照国家体制建设要求以及标准，遵循会计和税务管理的方法，以此来建立新型的治理结构创新体系，要体现出主体性的内容，保证科学性与准确性。同时还需要和客观标准进行相互的协调，融入先进的收入和支出管理理念，构建完善的会计和税务管理体系，同时还需要结合以往工作经验，分析在税务会计工作中所产生的问题，优化整体的工作模式，严厉打击违法的行为和故意隐瞒的行为，在此基础上进行部门内部的全面监督，避免对后续工作产生影响。

在管理制度落实方面要依托于相应的会计软件，在大数据背景下要加强对人员和货物数据信息的多方位整合，同时还需要在内部进行广泛的传播，优化整体的采购流程，例如在实际工作中可以利用ERP技术来整合和共享企业当前的税务会计数据，为后续科学决策奠定坚实的基础。在以往税务会计管理工作中都依靠人工处理的方式来进行财务数据的整合以及分析，但是人工处理的方式难免会对最终工作效率产生一定的影响，例如在某个环节出现偏差，会导致信息出现失真的问题，影响了会计和财务管理水平的提高。另外在人工方式处理时，需要通过层层的审核批准才可以获取相对应的数据信息，整个工作流程非常的繁琐，放慢了信息传递的速度，并且在会计信息整合方面也很容易会存在较大的偏差，因此在实际工作中需要转变以往模式中的不足，加强对信息整合和分析的重视程度。比如要利用ERP系统，全面的整合各种集成化的税务会计信息，并且录入到数据库中，这样一来，当有新的信息更新时，可以通过财务共享来快速的传递数据资料。ERP系统的信息化模式拥有集成化的特点，能够为企业后续的业务活动和资金支出提供必要的帮助，也可以使企业相关岗位人员掌握有关会计和财务管理方面的信息流。通过系统本身集成化的优势，帮助税务会计信息处理能力提升，从而使得财务会计信息能够具备合理性和科学性的特点。在具体应用时要加强对ERP技术的深入了解及认识，强化监管企业的各项税务活动，并且配置更加优质的资源，提高企业科学管理的效果，防止出现资源浪费和配置不合理的问题，以此来推动企业的稳定发展。在利用ERP技术时，相关企业要加强对综合技能培训的重视程度，使不同岗位能够掌握ERP技术的应用要点以及在会计和税务管理中的应用模式，完善整体的工作方案，全面地提高ERP技术的应用效果。