基于环境经济学下对企业碳排放交易问题的研究

◎阎欣语 董恩刚＊罗瑜 李秋洪 闫鑫 张晶

（作者单位：四川轻化工大学）

一、引言

碳排放一般是指温室气体排放，这些气体的排放导致全球温度升高，造成温室效应。世界重工业发展产生的CO2、汽车尾气产生的CO等，都是温室气体的主要来源。控制碳排放已成为全人类面临的一个主要问题，也由此衍生出了碳排放交易指标这一概念。碳排放指标本质上是一个可交易的配额制度，是运用市场经济来促进环境保护的重要机制。并且在《京都议定书》第17主题规定下允许企业在碳排放交易规定的排放总量不突破的前提下进行交易。

为了响应全球号召，中国也积极参与到这个问题的研究之中，开放了碳排放市场交易体系。碳排放交易的本质属性就是商品化，传统方式投入高，产出相比于新兴方式低，若是不注重资源的节约利用和生态环境的保护，就会使得环境遭到破坏和资源逐渐枯竭。本文讨论的就是在研究环境经济学的基础上，碳排放交易市场中企业所面临的问题以及解决方案。

二、环境经济学对碳排放交易问题的意义

随着经济社会的高速发展，人们对资源的需求不断增加，各种破坏环境的行为层出不穷，环境污染，资源耗尽生态环境的破坏更是日益严重，环境破坏带来的后果给了人类深刻的教训。环境经济学就是为了人类更好的生存，保护地球，保护环境而存在的。其既拓展了环境科学的内容，又延伸了经济上面的范围，经济分析的观念用在环境上面，给了经济学更为现实的实践基础，增强了经济学对社会、对人类行为现象的剖析能力，环境经济学具有非常重要的作用。

1.环境经济学的方向和方式。

环境经济学主要研究方向是如何认识和妥善处理环境保护与经济发展之间的关系，任何事物都具有两面性。当然在另外的方面上，经济的发展必然会造成一部分的影响，这些影响是消极的，对环境的破坏作用是难以恢复的，所以我们需要研究一种平衡点，以最小的环境破坏结果实现最大程度上的经济增长，以最小的成本取得最大的经济效益，认识并了解环境与经济之间的对立统一关系，寻找环境与经济之间的良性发展。

总之，环境经济学就是要找到经济发展对环境损害最小的方式和环境保护对经济影响和成本最小的方式。

2.碳排放对环境的影响。

高科技、高新技术产业ICT在生产过程中产生的碳对环境的影响越来越显著环，同时生活活动也会产生大量含碳碳气体排放。

碳排放对环境的作用是不可忽视的，但是若超过生态系统的承受能力，就会引发一系列的连锁反映，从而造成恶性循环。

3.碳排放交易的经济意义。

在《京都议定书》中规定，碳排放的交易是一个可以交易的配额制度，根据书中的各项规定，在各国承认减排和限排的基础上计算配额，总配额不变，其余配额根据各个国家的情况分配。

在《议定书》中，把市场机制作为解决问题的新路径，即把碳排放附加一种商品的定义，形成碳交易，在现代市场经济体制下进行交易，来规定和限制碳的排放量，使经济与环境两者之间得到很好的平衡。

环境与经济都是我们实现伟大复兴梦的基础，且都处于重要地位上。好的环境可以带来更好的、更长远的经济效益，保护环境符合长期的经济效益，所以碳排放交易对于经济具有深刻而重大的意义。

三、中国企业碳排放交易分析（以中石化为例）

1.中国碳排放交易现状分析以及问题。

（1）现状。

随着中国经济总量的持续增长，能源消费量不断攀升，再加上全球变暖问题的日渐严重，减少温室气体的排放以保护环境的问题迫在眉睫，完善碳排放交易体系变得十分重要。

数据显示，2014年世界二氧化碳排放总量接近355亿吨，中国排放量高达97.6亿吨，位居世界第四。为了改善温室效应，保护环境，我国对碳排放问题监管逐渐严格起来。全球已有20多种交易体系，覆盖27个国家和地区，在各方势力的共同努力下，七个试点城市借鉴国外经验，再结合实际情况，成立了适合本地的体系。

（2）我国企业碳排放存在的问题。

①减排成本越来越高。企业在减少温室气体的排放方面还面临着许多困难，如改善生产线、改进生产手段等，这无异增加了企业的生产成本。我国对排放要求严格，企业为达到国家排放目标，减排成本还需进一步增加。国家减排政策的实施可能会导致排放降低，在某种程度上可减少碳排放交易，降低交易市场活力。

②试点时期碳价格逐年下降，区域性差异显著。碳价格的变化和区域性明显也是一个主要问题。碳价波动幅度大且呈逐年下降趋势。2014年期间价格低开地区逐渐走高，其原因是因为买单增加、卖家惜售，配额价格普遍上涨。2015年到2016年，受配额总量宽松、CCER入市、经济下行等因素的影响，各试点的碳价出现大幅度下跌。例如上海，年度均价从2014年的38.24元跌至2016年的5.07元；广东从2014年的51元左右降至2016年的12元（如表1所示）

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③配额分配不合理。由于减排政策的实施，为实现可持续发展，合理设定配额总量及分配显得十分重要。目前，我国存在两种配额分配不合理的现象，一是配额总量。我国采取中央到地方的两级管理制度，地方政府给企业分配配额不均，导致碳价格起伏不定；二是配额分配。企业各地区的差异加大，政府没有充分考虑完全，也导致各试点的价格变化起伏差异较大。

④MRV体系不完善。MRV体系是碳交易市场的基础体系，目前中国企业中存着一些问题，机构没有严格把关，并且当地政府在选择核查机构会优先考虑本地机构，加上对核查成本的考虑，数据真实性和核查质量都会偏低。并且各行业对于特定术语和定义的说法存在差异，给抽查机构带了一定的困扰。

⑤市场活力不足。造成市场活力不足原因有：一、企业的金融创新力不足以应对逐渐改变的碳排放交易市场，专业人才少；二、我国碳市场价格波动大，碳价格不足以反应市场具体情况；三、某些企业的减排的减排意识薄弱。由于这些原因市场的活力远不足以支撑我国碳市场的发展。

2.对中国石油化工集团的分析。

据资料显示，全国碳排放交易市场的覆盖行业已涉及发电、石化、化工、建材、钢铁、有色金属、造纸和国内民用航空等八个行业，而且还会呈现扩大的趋势。在此列举石化行业中的一个龙头企业—中国石油化工集团（以下简称“中国石化”），它是中国最大的石化产品生产商和经销商之一，主营业务之一是生产和销售各类石化产品，包括中间石化产品等。以下是对其进入碳交易市场及交易现状进行SWOT分析。

（1）优势分析（S）。

①坚持产业转型与结构优化。

为应对全球气候变化，中国石化力求对环境友好的最大化。相关人员表示，在深入系统研究的基础上，推进化石能源洁净化、洁净能源规模化、生产过程低碳化，确保在国家碳达峰目标前实现二氧化碳达峰，在2050年实现碳中和的目标。

②具有试点经验。中国石化一直积极参与试点碳市场和全国碳市场建设。据悉，在碳排放权交易市场开市之前的试点时期。早在2013年，北京市碳排放权交易启动时，中国石化已在北京上海两地完成了碳交易。这表明中国石化早先一步对碳交易市场有了一定的了解，积累了相当的经验。

③已有成功的大额交易。2021年7月21日，中国石化从华润集团买入10万吨全国碳市场碳配额，这是其完成的全国碳市场首笔大宗协议交易。根据上海环境能源交易所官方披露的成交数据，该笔交易为全国碳市场正式上线以来的首笔大宗协议交易，也是全天唯一一笔大宗协议交易。

（2）劣势分析（W）。

作为世界500强的公司之一，中国石化在向世界一流能源化工公司发展，其涉及的业务面也在不断扩大，包括但不限于石油化工、煤化工行业等，这些产业在运作时会排放大量的碳，导致企业配额需求不断加大，从而会出现涉及与多家公司交易、资金流动等问题。

（3）机会分析（O）。

①中国碳市场的不断发展为中石化提供机会。作为世界上碳排放量全球第一的国家，这就为中国碳市场的不断发展奠定了基础。自2011年10月29日，中国批准七个碳排放交易试点以来，各省份和直辖市纷纷加入试点行列，碳市场建设不断完善和升级，相应政策、办法不断出台，各行各业都在尽全力推动碳市场的发展。反过来，碳市场的发展又在一定程度上促进企业的发展、改革与创新。

②中国石化坚持与国家目标一致。根据企业特点，中国石化管理层致力于创建独特的碳交易管理模式，做好碳交易工作，促进企业低碳转型发展。据测算，全国纳入首批碳市场覆盖的企业碳排放量超过40亿吨，所以中国一直致力于在2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和。而中国石化的目标是要比国家提前十年实现碳中和，一致的目标使中国石化在此方面的发展受到国家的支持。

（4）威胁分析（T）。

①各行业带来的威胁。中国石油行业的发展一直是稳步推进的，自然不乏有中国石油天然气集团等大企业与中国石油竞争碳交易市场的配额，同时随着中国的不断发展，其他行业的企业也会对此有巨大需求。（如表2所示）

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所以，虽然企业在减排措施上会越向前发展，但是在政策的影响以及碳市场覆盖的行业范围呈不断扩大的趋势下，碳配额的发放会越来越紧，那么中国石油就有可能会面临配额不足的情况、价格竞争激烈的威胁。

②产业结构优化存在困难。中国石化作为一个大企业，要达到绿色碳循环目的，其涉及的产业多，耗时长，对资金、高科技技术要求高。在行业提倡的发展好传统业务的同时，要不断开发和高效利用新兴能源，促进产业结构升级，这是另一方面的对资金、技术的高需求。

3.解决方案。

（1）控制碳排放的来源。

人类的活动是碳排放的主要来源，例如化石燃料，煤气天然气石油等资源的燃烧。减少碳排放最基本方法就是减少石化燃料转用能源。这样既能确保世界经济增长、能源安全和70多亿人的衣食住行，又能做到用最少的排放满足需求。

（2）在减排的基础在，寻找适合企业的方式，努力做到节约成本。

比如燃料上可以选择便宜的清洁能源。企业节约水电，也能节约成本。改善生产手段，尽量使用清洁能源。寻找适合企业的方式。总的来说，合理的工艺设计，选择优良的工业手段，是减少成本的关键。

（3）加强碳排放交易市场监督。

从政府的角度出发，需解决碳排放配额分不均问题。政府根据当地实际情况制定合适本地的政策方案，并且确保方案的落实与后续工作的完善，能大力改善碳排放指标分配不均的问题。

（4）完善MRV体系。

MRV是一种集碳排放检测、报告、核查为一体的监管体系。我国政府应加强监管，提高重视程度，确保对该体制的进一步完善。该系统作为碳排放交易的一个基础，其完善程度决定了碳排放市场的未来。

（5）充分调动市场活力。

我国碳市场活力不足的问题十分严重，这一问题导致了交易的流动性差，市场量和成交额都偏低。需要政府以及相关部门从中干预，让企业增加减排意识，从而改善碳价格波动大的问题，同时还需要企业提高创新能力，紧跟上时代的变化和碳排放市场的变化。

四、结论性建议

针对上述企业在碳排放交易中所出现的问题，在碳市场不断发展之下，对政府和企业给予以下建议：

1.合理分配碳配额。

在各个地区，区域经济发展存在不平衡现象，如沿海地区经济比较发达，并且在短期内不会出现大的转变，这样的地区所得的配额会较多。但我们不能排除经济不太发达的地区存在少数几个大企业支撑着其经济发展，他们同样也需要较多的碳配额。

在地方政府，这样的管理体制代表在一定程度上给予企业配额决定权，使企业的配额限制存在配额超发或不足的问题，影响企业发展，进而影响碳市场的发展。

因此从中央到地方均需合理分配碳配额，提高配额资源利用效率。

2.加快产业优化与企业结构转型。

大型企业涉及多种业务，因此企业的产业优化会涉及多个方面，产业升级困难系数高；企业结构转型涉及新产业的产生，如能源企业的结构转型需致力于开发清洁能源，这时企业不仅需要创新型人才，更需要大量资金。

企业目标与国家目标应一致，以实现国家发展为大前提，推动企业在各自领域发展；各企业之间应互相帮助，如采取技术转让、技术援助等方式提供技术支持服务、实现战略同盟，将企业的尖端技术人才聚集在一起，实现思维共振，组合效应，以共享资源。

3.保持市场活力。

市场活跃度是衡量市场流动性的重要指标。中国碳市场在7月才正式开市，其涵盖的行业范围较窄，进入市场的企业相对较少，且活跃的都是比较大型的企业。

为保持市场活力，让碳市场平稳且长久运行，应鼓励与之相关的行业积极进入，充实整个市场，增加交易量和交易额；同时让大企业带动小企业发展，提高小企业参与度。金融市场也应积极参与发展创新产品，如建立碳基金，为碳市场资金流动提供一定的保障。