监督动态

陕西省财政厅：优化内控综合考评 提升内控建设实效

近年来，陕西财政始终坚持从严从实抓内控、科学规范考内控，有效发挥考核引领作用，持续优化内控综合考评工作，进一步提升考评的科学性、规范性和导向性，有力推动了内控责任落实、制度体系建设和制度执行，提升了内控工作实效。

一是考核责任更加精准。建立起厅内控委、党组成员、内控办、成员单位、参考单位的考核责任体系。内控委确定考核方案、成绩排名等重大考核事项，内控办具体组织实施综合考评，参考单位组织开展自评，成员单位依据职责分项复评，党组成员打分评定分管处室单位年度内控工作，形成了自上而下的责任链条。考核责任体系的健全完善，使各个层级、各个单位的责任更加明确、边界更加清晰，进一步强化了做好内控工作的责任担当意识。

二是指标体系更加科学。弱化软指标，整合修订软指标42个，使定性评价更加注重整体性、综合性。强化硬指标，调整增加责任落实、预算编制和执行、绩效评价等项分值，把内控考核的聚焦点放到查找风险、发现问题和解决问题上来，增设了处室单位风险点梳理挂账销号、发生人员党纪或行政处理、经费开支问题和对外经济纠纷、对外欠款、涉法涉诉等风险事件硬性指标，使定量评价更能反映单位内控实效。强调指标的可操作性，各处室单位依据处室职能任务，自行增设考核补充指标，以使指标体系紧密结合工作实际，更具针对性。

三是导向作用更加明显。坚持问题导向，紧盯财政工作中的预算下达超时限、预算执行进度慢、绩效监管“尺子松”等常见问题、易发问题，全面做好风险点防控考核，切实将内控考核成效反映在财政业务中。坚持底线思维，紧盯审计、内审和巡视巡察发现的问题，逐条逐项检查考核。坚持大处着眼，突出对“制度执行年”和“争创出”等重点工作任务的考核，厅领导亲自督促分管处室单位对内控考核丢分项的问题认领。坚持小处着手，从日常管理中的小事易事考起，充分体现了内控工作的安全管理和高效行政，不断增强做好内控工作的思想自觉和行动自觉，有力推动各项财政重点工作圆满完成。

四是组织实施更加规范。合理设定考评计分方式，经过几年探索实践，内控考核评分主要包括单位自评、厅领导考评、内控办综合考评3项，分别占比20%、30%和50%，更加全面地反映内控工作开展情况。科学设计内控考核流程，要求处室单位自评不得打满分、考评组各业务复核必扣分，设置厅领导考评优秀分值不得超过分管处室单位总数的30%，同时要有一名差评处室单位，健全完善处室单位自评、考评组复核、厅领导考评、内控办综合评定的考核程序，实现各层级、各环节有机衔接。严密组织考核过程，机关纪委全程监督，采取一人打分、多人复核、集体综合考评的方式，利用考核过程的公平性、公开性有力保证了考核结果的客观性、权威性。

下一步，陕西财政将积极探索依托陕西财政云进行内控考核的新模式新方法，切实发挥考核的导向作用，有力推动陕西财政内控工作再上新台阶，开创新局面。

（王创鹏 李 峰 郭晓刚）

河南鹤壁：精准发放蓄滞洪区运用补偿资金 跑出“鹤壁速度”提升“民生温度”

河南省鹤壁市财政局采取有效措施，强化组织协调，应用“一卡通”系统，2022年1月，仅用3天时间就将26.3亿元蓄滞洪区运用补偿资金精准发放到浚县和淇县294个行政村、8.3万户群众手中，这是河南省通过“一卡通”系统单项发放资金量最大、用时最短的补贴发放业务。

一是提高政治站位。发放蓄滞洪区运用补偿资金，体现了党和政府对蓄滞洪区人民群众的关怀。临近春节，河南省鹤壁市财政局按照省财政厅和市委市政府的要求，切实加强组织领导和部门协作，以开展“能力作风建设年”活动为契机，快速行动，成立专班，对蓄滞洪区内受灾群众领取补偿金情况进行排查，确保每位符合补偿政策的群众均领取到位，尽快实现“清零到位”。

二是提升工作质效。会同水利部门，指导浚县、淇县印发《浚县2021年蓄滞洪区运用补偿资金发放方案》《淇县2021年蓄滞洪区运用补偿资金发放方案》，明确补偿对象、范围、标准，规范资金发放程序。安排专业人员深入基层，现场指导“一卡通”系统操作，讲解“一卡通”发放流程。各行政村补偿清册所列群众基础信息及具体补偿金额经审核合格后，分批次录入“一卡通”系统，最大限度节省发放时间。

三是增强服务意识。针对基层工作人员不熟悉“一卡通”系统操作，特别是补贴基础信息采集量大，数据导入、修改、发放环节存在较多问题的实际情况，该局指定专人24小时服务，提供业务咨询和技术指导。在发放过程中，财政、水利、乡镇、村委会集中办公、审核、修改数据，对群众社保卡信息不准确等问题，及时通知到村，在最短时间内进行核实修正，确保补贴资金精准发放。

四是强化工作督导。联合市纪委监委、市审计局成立督导组，赴浚县、淇县督查督办蓄滞洪区运用补偿资金发放工作。通过现场走访和电话调查，全面了解两县补贴资金发放情况，及时研究解决基层发放过程中遇到的困难和问题。每日两次统计发放进度，向纪检监察部门反馈基层发放数据信息，由其对工作开展不力的乡镇和业务主管部门领导进行约谈。

下一步，河南省鹤壁市财政局将立足职能职责，进一步做好惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作，确保资金发放做到过程规范、发放精准、群众满意。同时，深入乡村听取群众对于资金发放工作的意见建议，实现政策宣传全覆盖，打通服务保障“最后一公里”，努力提升群众的获得感、幸福感。

（申卫华 朱 晖）

湖南麻阳：围绕“四个重点”下达2022年监督检查计划

为严肃财经纪律，充分发挥财政监督职能，近日，湖南省麻阳苗族自治县财政局根据财政部和省财政厅2022年财政监督工作要点，围绕“四个重点”，完成“两个动作（规定动作和自选动作）”，补齐“两大短板（内控和内审）”，确定并下达本年监督检查计划。监督计划共计10项，包含地方财经秩序自查自纠专项整治、防范化解重大债务风险等国家重大政策落实情况监督3项、预决算公开监督1项、预算管理及预算绩效监督1项、会计监督1项、内部监督3项、专项监督1项。

一是围绕国家重大政策开展监督。认真学习法律条规和系统软件操作，提高履职能力。围绕地方财经秩序自查自纠专项整治行动、防范化解重大债务风险和惠民惠农财政补贴资金等国家财税政策落实等内容开展精准监督，确保国家各项财税政策落到实处。

二是围绕主责主业开展监督。按照上级财政部门和党委政府部署，围绕主责主业持续开展会计评估、预决算公开、预算管理和预算绩效、“互联网+”等内容的监督。

三是围绕短板弱项开展监督。以省厅内控试点工作为契机，细化内控考核细则，调整内控内审领导小组。完善内控管理办法（措施）、进一步精准查找风险点、制定切实可行的防控办法或措施。充分利用大数据、软件和系统，强化内控信息化建设。加强对内设机构和下属单位的监督检查，继续做好人员大轮岗、大交流、大谈话，确保财政资金使用和干部廉洁双安全。

四是围绕各类交办（函）件开展监督。强化常态化监督检查和各级巡视（巡察）、纪委监委、审计和财会监督线索移交核查及问题整改，通过抽查、回访和回头看等方式，倒逼单位对交办存在的问题彻底整改。

（张晓春）

陕西安康：四举措开创财政监督工作新局面

近年来，陕西省安康市财政局深化“财政大监督”理念，围绕中心，服务大局，强化部门协作贯通，改进监督方式，将财政监督作为推进财政管理科学化、精细化的重要途径，多措并举开创财政监督工作新局面。

一是围绕重点开展专项检查。围绕“六稳”“六保”，聚焦重点领域，组织开展地方财政收入、中省惠民惠农财政补贴“一卡通”、直达资金、地方政府债务、预算管理一体化等重大政策落实情况的专项督导，确保中省市重大决策部署落地生根，财政资金使用安全规范有效。

二是紧扣中心开展常规监督。组织开展年度地方预决算公开专项检查、会计信息质量检查等常规性工作，编印《地方预决算公开相关法律法规及政策汇编》，指导县区财政监督业务人员学习相关政策，推动常规监督检查工作有序开展。

三是聚焦整改巩固检查成果。针对财政监督检查发现的问题，重点抓好整改落实情况跟踪督查，全面执行整改落实情况反馈制度，确保财政监督检查真查真改、不流于形式，真正起到规范单位财务会计核算，提高单位财务管理水平的作用。

四是探索创新建立完善机制。建立“财政大监督”机制，将财政监督作为财政专职监督机构和财政业务管理机构的共同职责，明确责任分工，形成监督合力，实现财政监督与业务工作的有机融合；建立部门协同工作机制，加强与纪检监察机关、巡察机构的沟通协作及其他有关监督部门的日常沟通配合，进一步增强监督合力。