国有企业招标采购风险分析与管控探讨

[摘  要]伴随着我国国有企业规模和经济活动范围的不断扩大，同时在日益复杂与激烈的市场竞争环境之下，伴生着招标投标法的日趋完善，招标采购活动得到了越来越多国有企业的认可与青睐，招标采购管理工作不仅关系到企业的采购成本和经济效益，同时也是对国有企业的管理水平和党管企业的执政水平的有效考验与直观显现;国有企业的招标采购风险防控不仅仅可以保护充分竞争的市场、企业的经济效益、更可以对我党干部进行有效保护，同时还可以厘清国有企业风清气正的实际内核，因此，在国有企业招标采购中，相关管理部门必须综合分析和评估不利因素，采取有效的风险控制措施，有效规避风险，促进国有企业招标采购工作的有序推进。

[关键词]国有企业;招标采购;风险防控;策略

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32

党的十八大以来，随着中央反腐工作的深入开展，随着中央对央企、国有企业的巡视整改工作的持续推进和“回头看”的不断深入，在这一过程中暴露出了一系列国有企业存在的突出问题和具有相对共性的典型腐败案件，基于此我们不难看出招标和采购领域已成为利益转移、货币交易以及腐败滋生的重大灾区。依托于大型国有企业的招标采购具有复杂性、专业性、周期性和标的金额大等特点，容易受到各种不利因素的影响，给企业带来很大的风险。在各种上述影响因素中，除了内部管理因素的影响外，外部因素还具有不可控的特点，这就要求国有企业对外部环境影响因素必须严格控制。

国有企业招标采购活动的正常开展，可以达到有效控制项目成本，保持市场公平，有效获取企业原有生产资料，有效解决企业资源配置等各种问题的目的，给企业带来一定的经济效益。招标最初是一种鼓励充分有序竞争的采购方法，体现了公开、公正、诚实和信誉的原则，同时依托于法律程序的相对完整性以便更好的适应市场经济，符合依法行政和企业治理的理念。但是由于涉及主体众多、利益空间巨大、程序复杂、监督管理不力等原因，出现了规避招标、虚假招标、排除和限制潜在投标人、串通投标以及不公平的投标评估等一系列问题。在这情形下国有企业中不乏违反法律法规、损害投标人的合法权益以及滋生腐败等事项。国有企业作为采购实施者，更应及时准确地识别招标活动中的各种风险，采取有效的预防和控制措施，加强对各种不利因素的分析和评价，及时消缺、堵塞漏洞、化解风险，实现管理提升，以便不断提高招标活动的合法性和规范性。

1  国有企业招标采购风险分析管控的必要性分析

国有企业是指具有国有资本控股或主导地位的企业，其大部分采购资金均来源于国家，具有类公共采购的性质，应通过公开透明的阳光采购来实现，招标采购是目前最具特色的采购方式;

目前大多数国有企业都按照“必须招标”的原则组织采购实施活动，因此招标采购在实际运行中的比重越来越大，另外从企业风险管理的角度看，招标采购往往涉及大量资金的使用，属于企业的重大管理事项，是重大风险防控的核心领域，竞标环节已成为利益转移、权利交易、货币交易、腐败滋生以及官员流失的灾区。

同时国有企业均属于党管企业，国有企业的领导干部、决策层也大部分均为党的干部，招标采购环节的把控也是对于党性的、政治站位、政治清廉的具体体现。基于此，国有企业的招标采购风险防控一方面是为了制约与控制企业的竞争行为，为公平竞争提供保障，进一步优化企业资源配置，提高国有企业经济效益;另一方面更能強化企业管理、防止腐败，起到保护我党干部，不产生徇私舞弊、不产生个人武断左右定标等因素，为国有企业风清气正的内核。

2  国有企业招标采购风险分析管控的概念及其特点

国有企业的招标采购主要是指在市场环境中对某些物料进行公平、公正的竞争以确保企业获得最佳的资源并与供应商建立稳定的供应链关系的途径。因此招标采购是企业获取生产资源的重要途径。依法进行招标采购活动，不仅可以避免滥用权力谋取私利，而且可以遏制腐败，同时可以有效地保证企业发展目标的实现，在维护社会保障和政治稳定中也起着非常重要的作用。

招标采购风险主要是指企业在招标采购过程中受到其他相关因素的制约和影响，导致招标采购失败，甚至达不到预期的目标。从风险的角度来看，招标采购的风险是比较典型的，所产生的风险具有不可抗拒的因素，因此无法采取有效措施彻底消除。避免风险的最佳方法是控制招标采购的风险。目前，许多学者在风险管理和招标采购控制的方法和概念上存在很大差异。主要原因是有多种因素导致风险和需求的不同，因此不可能进行更好的风险管理和控制。发生招标采购风险时，必将给企业带来严重的经济损失，甚至影响整个招标采购活动的顺利进行。因此，在企业招标采购中，必须高度重视招标采购风险，并采取有效措施加以防范。

招标采购是选择交易对象并通过招标完成采购活动的过程。这是一种通过有序竞争来优先分配工程，商品和服务要素的交易模式。标准化交易主体的选择和订立交易合同是一项法律程序。根据触发机制，招标采购可以分为强制招标采购和自愿招标采购。强制招标采购是指必须按照法律、法规以及规章制度进行招标的采购。自愿招标采购是一种招标活动，招标人根据项目的情况自愿选择交易对象。需要指出的是，即使不是强制性的采购项目，只要购买者选择了招标方式，就应当遵守招标法的有关规定和招标法的执行规定。根据采购标的的属性，招标采购可以分为项目招标采购，商品招标采购和服务招标采购。与其他采购方式相比，招标采购具有明显的特点，其中主要体现在竞争性、公开性、公平性、公正性和诚实守信的基础之上。这些特点是招标采购的优势，需要充分理解和发展。

3  国有企业招标采购风险产生的内在动因

3.1  尚未形成完整的规范体系

国有企业的招标采购活动主要依据国家《招标投标法》、相关部委令、当地的法规和集团公司的管理规章制度，与之匹配形成的是企业自行的《招投标管理规定》或相关管理办法等，对于《招标投标法》缺乏完整性和系统性的学习、实践到提升认知，在理解上或存在不同程度的解读，企业招标采购体系建设存在不同程度的缺陷，譬如对于公开招标、邀请招标的定性差异，对依法必须公开招标的前置条件的具有一定偏颇性的解读，将公开招标转化为定向邀请招标，或市场未能充分摸底，误判将应依法公开招标的活动转化为竞争性谈判或询价方式，从而规避招标，企业或多或少仍然存在应招未招现象或应公开招标却自主选择了邀请招标行为等;体系的缺陷和法定文件的偏颇解读，这在一定程度上为招标代理机构和招标人预留出较大的弹性空间，使得招标行为发生变质变形，同时也为招标行为埋下了隐患，因此现阶段国有企业的招标亟需形成完整的规范体系或在原有的规章制度、体系的基础上实现不断改进、及时消缺、持续提升。

3.2  招标采购文件编制缺乏规范性、严谨性、专业性

在招标采购活动中，招标采购文件的规范性、严谨性与专业性至关重要，且直接左右招标行为是否能够成功实施，是招标采购管理的重心。现阶段招标文件编制的随意性、应标人的前置审核条件的形同虚设、评标实施细则的繁冗、应标文件格式不可操作性、技术要求的非专业性等都将影响到整个招标采购活动的顺利进行，还会在一定程度上增加招标采购的风险与大量的无效重复工作量，故规范化、严谨化成为现阶段招标范围明确的基本要求。

3.3  招标采购流程不完善

从招标采购的性质来看，该活动涉及范围较为广泛，因此其自身的过程更加复杂，这些因素的结合将导致整个招标采购过程更加复杂，面对如此繁重复杂的招标采购过程，很难实现有效、准确的招标采购目的。在招标采购活动中，各级工作仍紧密相关，如果招标采购流程不规范，将导致相关层次和联系之间出现问题，从而进一步增加了招标采购活动的风险。

3.4  自由裁量权风险

国有企业的党政领导人的决策权过大，导致招标活动带有明显的主观色彩和倾向性，严重损害了公平公正的招标行为，对于决策程序形同虚设，个人权利左右招标定标结果，枉顾管理制度、流程，对企业造成极坏的经济和社会影响。

3.5  招标采购环节对政治廉洁性和领导干部党性的内在要求

综观招标采购的全过程，尤其是国有企业中违反法律法规、规章制度与政策规定的风险;违反公开、公平、公正和诚实信用原则的风险;损害招标人、投标人及利益相关人合法权益的风险;损害国家和社会公共利益的风险、滋生腐败交易的风险、损害企业形象的风险等内容屡禁不止，这就要求经办党员有较好的政治廉洁性和领导干部党性，因此，招标采购环节从一定程度上反应我国党政领导干部的内在廉洁性。

4  国有企业招标采购风险管控的主要路径

招标和投标活动的程序性强，及时性强，招标人，评标专家，招标代理等一些参与者对招标结果有很大影响。如果不能及时发现和防范风险，制止和纠正违法行为，将造成无法弥补的损失。因此笔者以為应经由下述方式有效规范国有企业招标采购活动：

4.1  有效完善国有企业招标采购规范机制

企业应定期自检自审体系文件，及时查漏补缺，升版企业自行的招投标管理制度，优化完善管理流程，明确决策程序，加强评标专家库的管理，定期更新专家库信息，强化招标资质预审，重视巡视整改的问题反馈，积极消弭缺陷，注重良好实践反哺制度体系建设，通过体制机制的完善强化纪律规矩意识，不断提高国有企业依法治企、合规运营水平。

4.2  确立明确招标采购范围

由于招标采购活动具有多变性、复杂性和专业性等特征，故招标采购范围的具体工作量浩大，为了更好的规避招标采购风险，必须要科学合理地进行招标范围确定，在招标采购前，对招标采购相关数据进行有效的采集、整理和分析，对市场进行充分的摸底、调研，组织专业人员编制招标采购文件，这样才能有效提升招标活动的质量，实现风险管控的目的。

4.3  科学制定招标采购流程

为了有效防止招标采购风险，我们必须从招标采购过程中进行有效的管理和控制。首先，要改进流程的标准化，即通过科学建立和实施招标采购流程，将招标采购风险降到最低，从而达到有效控制的目的。例如，在加强内部控制的同时，确定基本的招标采购流程，然后由专人管理团队有效地控制招标采购活动。要求招标采购人员必须按照有关要求和规定科学合理地开展招标采购活动，才能有效地提高招标采购活动的规范性，大大降低其发生的风险。

4.4  严格执行内部审查监督机制

严格执行内部审查监督机制，有力有效的进行招标监督，加大痕迹管理、过程管控，使得整个招标流程可溯源，痕迹清晰，易于清查与自检。

保证招标程序合法合规、招标结果公平公正，维护各参与主体的合法权益及国家和企业的利益。招标监督人员要热爱本职、勇于担当，既要有敢于监督的勇气，又要有善于监督的能力。不能“聋子耳朵当摆设”无所作为，更不能参与主体串通一气，包庇违法违规操作或者为其充当挡箭牌、保护伞。企业招标监督属于招标人内部的监督，与其他监督形式相比更具主动性、针对性、直接性和经常性，是企业依法行使出资人权利的重要体现，是对政府行政监督、司法监督的有力补充，对规范招投标行为，加强招投标活动的管理与监督，杜绝招投标活动中的违法行为，保证招投标活动依法顺利进行，维护招投标双方当事人的合法权益具有重要意义。

4.5  加强作风建设，提高政治站位与守住底线思维

招投标业务复杂多变，招标监督人员仅依靠自己的力量有时很难应对，招标活动是一个利益激烈博弈的特殊战场，充满了极大的诱惑和复杂的人情关系，少数人法纪意识淡薄，铤而走险，违法违规现象屡禁不止，问题层出不穷，迫切需要锤炼党性，扎实理论学习，关键时刻敢于与违法违规人员交锋，发现违法违规端倪就果断制止，将错误的苗头扼杀;招标实施人要强化自身党性修养，加强作风建设，不仅仅靠外部监督，更需要提高政治站位与守住底线思维。

5  结语

综上所述，在国有企业招标采购活动中有许多诱发采购的风险因素不可能完全消除，因此必须做好风险防范工作，根据招标采购风险的成因，应采取有效的控制措施加以防范，可以有效提高招标采购活动的质量和效率;不同的招标采购项目有不同的风险和因素，要根据实际情况，运用动态思维，结合招标采购活动的实际情况，进行科学合理的管理和控制，以提高企业的风险识别和防范能力，强化党员干部党性锤炼，提高政治站位与觉悟，完善管理体系，建章立制，促进企业健康稳定发展。

参考文献：

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[2]史伟军.新时期企业物资招标采购的风险与措施研究[J].中国科技投资，2019（9）：176.

[3]李冰.国有企业招标采购风险分析与管控探讨[J].现代物流与采购，2020（17）：8.

[作者简介]王剑波（1986—），男，汉族，江苏淮安人，研究生学历，研究方向：招标采购。