国有企业资金管理中存在的问题及应对举措

储海斌

（海安县开发区经济技术开发总公司，江苏 南通 226600）

国有企业的发展对我国经济发展具有一定推动作用。新时代环境下，国有企业面对繁杂的市场环境，需要加强内部资金管理力度，对管理中存在的问题进行全面深入分析，制定针对性的策略，增强企业自身的综合实力和在市场的核心竞争力，实现国有资产的增值。

一、国有企业资金管理中存在问题分析

（一）缺乏完善的内部控制体系

首先，许多国有企业缺乏完善的内控体系，造成资金管理工作难以取得良好的效果。国有企业内控的主要内容不全面，在内控体系建立的过程中对于自身相关的经营活动没有进行全面考量，造成企业部分经营活动在开展的过程中不受内部控制体系的约束，造成企业在整体的投资决策过程中存在一定的不科学、不合理，在很大程度上增加了资金管理风险。其次，部分国有企业在控制体系建立的过程中仅仅对基层资金管理人员进行管控，对于高层资金管理工作人员却无全面有效的监督管理，存在一定的资金管理问题。最后，部分国有企业在资金管理实践工作开展的过程中，对于内部资金的预算进行严格管控，但是对于预算之外的资金不能进行有效管控。同时没有严格按照相关系统的要求完成资金款项的审批流程，造成内控工作开展存在形式化，不能充分发挥其在资金管理工作中的重要作用。

（二）资金管理人员综合素养和能力有待提升

国有企业面对竞争激烈的市场环境，需要不断进行市场化方向改革。国有企业在深化改革的过程中，逐渐凸显出了资金管理的问题，许多资金管理人员的综合素养和业务能力需要进一步提升。但是，国有企业内部进行一定的制度改革，在实际工作中依然采用以往的资金核算形式和机制，造成资金管理工作开展中缺乏有序性，同时难以将改革后的相关机制在实际工作中进行全面落实执行。因此，国有企业资金管理工作无法全面向市场化和企业化的方向发展。

国有企业内部对资金管理人员缺乏定期专业化的教育培训，对资金管理人员的知识储备没有进行及时更新，造成其专业知识和技能掌握不熟练。同时缺乏较高的职业道德素养，在实际工作中缺乏较高的实践操作能力，缺乏严谨的工作态度，存在敷衍应付的工作心理，对资金管理工作的质量和效率难以进行有效保障。财务人员在实际工作中不能充分利用新技术进行实践操作和应用，造成资金管理工作的混乱。

（三）缺乏资金信息化管理

我国社会经济发展迅速，网络信息技术发达，逐渐在各个行业被广泛应用，取得显著的成绩。因此，国有企业在资金管理的过程中需要加强先进信息技术的应用，有效提升资金管理工作效率。目前，我国部分国有企业在资金管理工作开展的过程中，仍然采用以往资金管理方式，难以充分发挥人力资源的重要作用，增加资金管理人员的工作量和压力，造成人力资源不必要的浪费，同时对于资金管理工作的控制不全面、资金管控水平较低。另外，部分国有企业在资金管理工作中，引入了先进的信息技术，但是对信息技术的应用水平较低，缺乏有效的资金管理系统，同时缺乏专业的资金管理人员，对系统缺乏实际操作能力，难以全面发挥资金管理系统的重要作用，对资金信息的完整性和安全可靠性产生一定影响。

（四）缺乏完善的资金管理制度

部分国有企业在资金管理的过程中缺乏完善管理制度，对资金管理岗位责任制没有进行明确，即使建立了资金管理岗位，但是对其岗位职责没有进行详细的规定和要求，同时对于资金管理人员自身的权利和职责划分不清晰，造成相关管理制度不能全面落实执行。另外，部分国有企业建立的资金管理制度和自身实际发展情况存在脱节现象。管理人员制定相关资金管理制度时，没有充分根据企业自身发展的实际情况，及时改进和更新管理制度，造成资金管理制度不全面，不能将企业真实的资金情况进行准确全面的反映，在实际资金管理工作中出现执行力较低的现象。部分国有企业对于内部资金缺乏集中化管理，通常情况下采用分散的方式进行资金管理，难以对资金管理工作进行优化统筹安排，经常造成资金配置不合理的现象。

二、国有企业资金管理应对举措

（一）建立健全内部控制体系

新形势下，国有企业不断进行深入改革，对内部环境产生较大的改变。国有企业要积极转变资金管理理念，有效应对市场的变化，增强自身的综合实力，提升在市场的核心竞争力，占据一定的竞争优势。因此，国有企业要保持资金管理效益最大化的工作原则，不断优化和升级企业资金运作，同时在实际工作中对各个资金款项的变动制动全面详细的规划，保证企业各个项目的资金充足，促进项目正常顺利地运行。另外，国有企业管理人员需要对资金管理工作的重要性进行正确认知，给予足够的重视，积极转变管理思想，增强自身的资金风险管理意识。企业资金管理人员需要在日常工作中对市场变化情况进行及时了解和分析，对项目进行投资决策的过程中，加强项目风险测评工作，对于项目运行中可能存在的资金和运用风险进行全面、科学有效的测评，管理人员根据准确的测评结果做好防护工作，对于可能存在的资金风险进行重点部署，提升资金风险管理工作的质量和效率。

国有企业建立完善的内部控制体系，保证资金管理工作全面有效，同时需要建立科学合理的激励制度，充分地将权利和责任进行有效结合，充分调动管理人员工作的积极主动性，激发他们创新性思维，创新管理工作模式，对资金管理的理想效果进行有效保障。

（二）提升资金管理人员综合素养和能力

国有企业财务管理工作的主要核心是资金控制和管理。企业资金是否充足、实际运用效率对企业的健康发展具有重要影响，同时资金管理人员是资金管理工作的直接执行者，其自身的综合素养和业务能力对资金管理工作开展的质量和效率具有决定性的作用。因此，国有企业需要对资金管理人员的能力提升进行高度重视，建立高素养、高技能的资金管理队伍，对资金管理工作的相关专业知识和流程等进行熟练掌握，具有先进的资金管理观念，同时对先进的资金管理信息技术具有较高的实践操作能力，保证工作开展的有效性。

国有企业要积极引进优秀的资金管理专业人才，制定严格的招聘标准和要求，对应聘人员资金管理专业知识和技能进行考量，对职业道德操守等综合素养进行考量，为资金管理工作开展提供有力的人才支持和保障。另外，国有企业要对现有工作人员加强专业知识和技能的教育培训，创新培训方式，丰富培训内容，组织多种形式的培训模式，邀请专家举办专项讲座，开展工作经验交流会议，建立信息网络沟通平台等多种形式，提升资金管理人员的专业素养和技术水平。

国有企业管理和财务人员自身需要通过不同形式，不断提升自身的综合能力，学习先进的资金管理知识和技能，拥有先进的工作理念，不断更新自己的知识储备，更加符合现代化企业发展的实际需求，快速有效解决问题。

（三）增强资金信息化管理

国有企业在资金管理中需要增强信息化管理力度，同时结合自身发展的实际情况，建立符合自身发展的资金管理信息系统，实现资金核算的电算化，对于自身内控不全面的现象，需要有效融合系统内部的业务模块，实现内部信息系统的有效整合，促进资金管理信息系统对企业业务流程进行全面覆盖。国有企业建立资金管理信息系统，保证资金信息的精准性和全面性，有利于为企业领导和管理者制定决策提供准确的资金信息参考依据，对企业资金进行更加清晰有效地把控。国有企业要加强管理者和工作人员对先进信息技术操作能力的提升，最大程度避免由于工作人员自身信息技术操作能力不足，造成工作失误，为企业带来资金风险隐患。

（四）建立完善的资金管理制度

第一，国有企业需要根据自身的实际特点，建立符合自身发展的资金管理模式，建立专门的资金管理部门，对资金进行统一调配，提升资金周转使用率，减少资金成本，有效降低资金管理风险隐患，同时发挥资金最大化的利用价值。企业建立全面预算管理制度，对预算进行定期编制，同时对于预算管理进行定期检测和分析，有效解决筹资成本，降低财务风险，对企业各个项目的正常运转进行保障。

第二，建立完善的岗位责任制度，结合企业和部门的实际情况，对资金管理岗位职责进行明确划分，保证每个工作人员对于自身的职责和权利全面了解，充分发挥岗位职责，和严谨的工作态度，对企业相关工作规章制度在每个工作环节落实执行。

第三，企业建立资金预警制度。国有企业建立完善的资金风险管理制度，根据实际运行情况不断改进和完善，保证资金预警制度的科学规范性。资金预警制度建立的过程中需要全面落实工作的权利和责任，对企业资金调配进行全面有效的监督管理，充分提升资金的使用效率，同时制定明确的风险管理目标和策略，增强对资金风险的识别能力，建立科学合理的资金风险防范措施。资金预警制度设定详细的预警指标，对投资活动进行有效监测，对活动中存在的问题及时发现，采取针对性措施进行妥善处理。

三、结束语

国有企业资金管理对自身健康长远发展具有重要作用，需要提升资金管理人员的综合素养和能力，建立完善的内控管理体系和资金管理制度，提升资金信息化管理，保证工作开展的质量和效率。