财务公司的全面风险管理模式构建

沈燕

（铜陵有色金属集团财务有限公司，安徽 铜陵 244000）

财务公司属于非银行金融机构，是产业资本与金融资本充分融合后形成的金融组织机构，从事业务自身存在一定金融风险，也就是需要根据国家法律要求开展相关业务，同时需要履行好服务集团企业的工作职责，在这种情况下，要求财务公司全面提高自身风险管理水平。全面风险管理作为防范风险，降低损失的有效途径，根据财务公司经营发展状况，找出存在的风险问题，并结合全面风险管理要求，采取相关对策，强化财务公司风险管理，给财务公司可持续发展提供支持。

一、实施全面风险管理的必要性

财务公司是随着集团企业业务量增多而发展起来，属于部门公司化的典型代表。财务公司职责在于给集团企业经营发展提供资金管理服务，如吸收成员单位存款；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单位办理贷款及融资租赁；办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁等，是集团企业经营管理中不可或缺的一部分，属于独立于集团企业外的非银行金融机构。通过设立独立的财务公司，可以表示该公司背后拥有强大的集团企业支持。集团规范化发展，给财务公司经营发展提供良好条件，是其既定功能充分发挥的重要因素。但是针对财务公司而言，其在完成集团企业发布的工作任务后，还要根据自身经营发展状况，找出潜在风险问题，并对其科学把控，发挥其金融支撑职能。

二、财务公司面临的主要风险

（一）市场风险

市场风险也就是受到财务公司各项经营活动属性的影响，不管是因为宏观调控政策还是外部金融市场环境变化，都会让财务公司面临不确定因素，从而产生市场风险。

（二）流动性风险

流动性风险也就是支付风险，主要是指财务公司缺少充足的资金或者随时获取的主动型负债来偿还债务，保证存款人提取存款，而让财务公司信誉受到影响的可能性。在广义上，流动性风险还包含财务公司资金来源不足而不能满足客户贷款需求，影响财务公司运营和发展。

（三）信贷风险

信贷风险也就是违约风险，主要是指借款人没有按照约定期限偿还贷款和利息，给财务公司带来经济损失的可能性。信贷风险是金融机构当前存在的主要风险，受到借款人经营能力、资本实力等因素影响。

（四）利率风险

利率风险也就是指因为市场利率的改变而让财务公司资产收益不断减少或者负债成本增加的可能性。利率改变让财务公司实际收益和预期收益或者实际成本与预期成本不符，让其实际收益小于预期收益，让财务公司面临一定经济损失。

三、导致财务公司出现风险问题的原因

（一）风险控制意识薄弱

受到财务公司特殊因素影响，并且行业特征明显，财务公司风险管理工作的开展被赋予了更严格的要求。但是因为在实际工作中，部分财务公司把风险管理简化处理，没有对风险产生原因综合分析，缺乏强烈的风险管理意识，导致风险问题频繁出现，影响财务公司今后发展。首先，财务公司对市场风险和信用风险了解不全面，采取的风险管理对策不合理。其次，缺少对操作风险计量分析，对于资本准备控制重视度不高，比较强调内部控制。最后，集团企业对财务风险管理认识比较少，没有形成完整的风险管理体系。

（二）内部控制管理不强

因为企业治理不强，使得董事会及监事会过于表面化，内部控制工作不能落实到位。并且，公司监事会及内部审计部门很少实施内部监管，导致其价值没有全面发挥出来。财务公司为了实现稳定发展，应做好内部控制管理工作，但是在实际中，部分财务公司内部控制体系不完善，管理者对内部控制的关注度低，再加上缺少有效的内部控制管理方案，无法实现对各项风险因素的防范与控制，从而引发风险问题。

（三）风险管理方式单一

即便现阶段大多数财务公司对风险管理技术进行了优化改革，但是在整体角度上，风险管理方式开发能力有待提高。财务公司对于收集的各种信息，没有对其科学分析，从而导致总结的信息内容不满足公司发展要求。并且，在信息采集过程中，财务公司各部门之间交流不密切，数据无法全面覆盖。现阶段，部分财务公司内部缺少专业的风险量化模式进行风险评估，大部分风险判断和评估主要放在客户财务指标、资产负债指标等分析上，风险评估比较片面。

（四）缺少专业的信息化系统

通常情况下，财务公司诸多业务交错处理，管理比较复杂。如果只是通过人力方式将问题处理，将存在一定难度，这时需要引进现代化技术。与掌握一定现代化技术的商业银行比较，财务公司在此方面优势不明显。当前部分财务公司没有意识到财务信息化管理的必要性，更没有结合时代发展要求，建立信息化系统，使得企业工作效率无法大幅度提高，影响财务公司业务的长效发展。

四、财务公司的全面风险管理模式构建对策

（一）强化风险控制意识

财务公司是一个非银行金融机构，在运营过程中面临较多风险。财务公司一般对集团企业内部成员提供资金管理服务，这样其收益与集团企业内部管理层有着直接的关联，所以，集团企业应要求财务公司做好风险管理工作，强化财务公司管理者风险防范意识。全面、客观、有效是财务公司内部树立风险管理理念的重要因素，其中全面主要是指了解财务公司在经营发展中各个环节及人员涉及的风险内容，做好风险控制工作；客观主要是指在落实风险管理工作时，可以做到有据可依，有章可循；有效性则是指强调风险控制体系可以与财务公司经营发展状况迎合，满足财务公司战略发展要求，结合公司经营发展状况，及时调整风险管理方案，以顺利完成风险管理目标，获取理想的风险控制效果。通过强化风险管理理念，可以帮助财务公司实现系统性风险控制，形成一个完整的风险管理结构，提高财务公司风险管理水平。

（二）加强内部控制管理

内部控制对财务公司风险防范有着重要意义，并且得到了当前各个行业的广泛应用。在开展内部控制管理工作时，为了完成风险管理目标，需要明确各部门工作职责，做好科学分工，董事会是企业管理的最高层级，需要制定详细的工作计划，确定风险水平的可接受范围，管理层在接收到战略布局以后，将其落实到位，并将风险管理各个步骤落实到位，之后监事会对风险管理活动实施过程进行动态监管，最后要求其他业务部门协调风险管理部门制定详细的工作计划，完善风险管理体系，协调其他部门工作。并且，财务公司应采取全面风险管理体系，把各个类型风险纳入风险管理范畴内，并把承担这些风险的各个业务部门融入统一的管理体系中，对各类风险按照统一标准汇总，结合所有业务要求进行风险控制。财务公司需要制定完善的激励约束体系，有效的激励约束机制可以让每个员工意识到自身在风险管理方面的职责，促使员工积极主动地参与风险管理工作。对于一些具备较强风险防范意识，风险管理效果好的员工，企业可以提供适当的奖励，让这种意识深入到各个层级，形成企业内部控制管理中的一部分。此外，企业需要明确工作范畴，保证各个环节都能做到有迹可循，有章可依，责任分工明确。内部控制管理工作的实施，可以促进集团企业经营目标顺利完成，减少目标控制风险出现，降低由此给企业造成的经济损失。

（三）创新风险管理方式

财务公司需要结合时代发展要求，创新风险管理方式，例如增强风险识别能力，利用量化管理方式将各类风险问题全面处理。其中，量化管理方式也就是指通过专业模型，实现对风险零化处理，提高风险管理水平。在此过程中，财务公司需要做好以下几项工作：首先，以业务为导向，给予风险管理工作高度重视，通过定性与定量分析，制定合理的风险管理方案。其次，引进现代化技术，加强数据分析，并对各项信息进行整合处理，让这些数据可以给后续工作开展提供引导。财务公司还要构建一套专业的风险预警体系，对风险进行动态监管，提高风险信息传递效率。这种方式要求引进专业技术，对于风险等级高的业务实施预警处理，对于其中存在的重大风险信息，及时记录，并定期汇报给上级部门。财务公司在优化风险管理体系时，需要从自身发展角度入手，加强数据库建设与管理。在风险管理过程中，财务公司可以吸取其他企业成功经验和管理方式，在风险评估过程中，可以邀请专业机构指导，提高财务公司风险管理水平，将各项风险控制在合理范畴内，降低风险给公司发展带来的不良影响。

（四）建设信息化系统

在开展各项业务活动时，应该使用信息化系统给其提供保障。在信息化系统建设过程中，需要巩固企业经营思维，防范因人为等因素影响而让企业遭受严重的经济损失，改善企业经营状况，提高企业经营水平。在对风险检测和评估过程中，应该适当提高对数据采集、整合关注度，通过使用计算机数据分析技术实现对各项数据的全面分析，并且结合各个部门经营发展状况，把数据系统渗透到各个环节中，加强对风险管理信息系统建设。在建立信息系统以后，可以对市场价格、信息数据等整合处理，量化风险等级。企业决策风险所带来的不良影响，通过风险评估，保证风险决策的可行性。此外，风险管理部门需要采取风险管理规划、风险管理政策制定等方式，确定风险管理目标，统一管理理念，实现风险管理全面化。在风险管理信息系统建设中，还要完善组织机构体系，利用内部控制制度作为软件，通过信息化管理系统实现风险识别和防控。

五、结束语

总而言之，在新形势背景下，财务公司应结合时代发展要求，树立正确的经营发展理念，做好风险管理工作，降低风险给企业造成的负面影响。在风险管理过程中，财务公司应结合风险产生原因，制定详细的风险防范计划，完善风险管理体系，积极引进信息化技术，创新风险管理方式，加强风险管理信息化建设，防范各种风险，降低风险发生率，提高财务公司经营发展水平，在发挥财务公司服务职能的同时，促进财务公司更好发展。