积极作为担使命 不忘初心审计人

余川同志现任四川金融控股集团有限公司（以下简称集团）稽核审计部总经理。2017年，他来到集团稽核审计部，坚守审计初心，紧紧围绕国家政策和公司发展战略，积极探索和创新内部审计工作方式，建立健全内部审计制度体系，带领团队迅速打开内部审计工作局面，一路攻坚克难，圆满完成各项审计任务，为集团高质量发展保驾护航。

坚守审计初心  健全内部审计制度体系

余川思想政治素质过硬、立场坚定，他认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念、新思想、新战略，理想信念坚定;坚决贯彻执行党的路线方针政策，有较强的政治敏锐性和政治鉴别力，在重大原则问题上头脑清醒，自觉在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，党性观念强。在此基础上，将最新政策、监管规定融入当年审计工作计划，不断提升内部审计工作的政治站位。

余川同志先后担任集团两个支部的支部书记，工作期间抓好支部委员的政治理论学习，深入党员群众，了解并掌握他们的思想、工作和生活情况，及时并有针对性地做好党员群众的思想政治工作。特别是疫情期间，做好党员群众的思想政治工作，了解存在的困难。

余川抓住内部审计发展新机遇，紧跟新规，健全内部审计制度体系，促进内部审计工作的规范开展。在《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）出台后，他立即着手按照新规开展集团内部审计制度的修订工作，重新明确内部审计的工作职责、结果运用等新要求、新使命;2019年7月，两办印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》后，又及时起草制定了《企业领导人员经济责任审计暂行办法》，从制度上重新明确集团经济责任的审计对象和审计范围、工作程序、结果运用等内容。

创新工作方式  服务集团高质量发展

2017年底，余川初到集团时，集团内部审计工作可谓“一张白纸”，面对出资（管理）企业资产复杂、历史遗留问题多、业务复杂度高等困难，他迅速组建团队，带领团队逐一攻坚克难，创新审计工作方式，围绕集团高质量发展，迅速打开了集团内部审计工作局面。由于工作表现突出，2019年他荣获集团特殊贡献奖，所在部门荣获2020年度集团唯一的优秀团队奖。

因企施策，着力金融风险防控。始终以“防范化解金融风险、促进公司高质量发展”为目标，不断拓展内部审计范围，并通过前移审计关口，强化对制度流程、业务开展、投融资计划、中介机构选聘等系统性、重大性及关键性风险的源头控制和过程跟踪审计，在防范化解重大风险和突出问题上出实招硬招，实现集团风险管控“一盤棋”、作战“一张图”，凝聚共识，形成合力，推动内部审计更好地服务集团风险控制、经营管理和高质量发展大局。同时，面对旗下出资（管理）企业主要是类金融机构，具有业务模式差异大、资产质量参差不齐、监管政策缺位等现实困境，分别制订不同重点的审计方案，建立不同专长的审计团队，高度关注金融行业、出资（管理）企业所在特定领域的最新政策规定，分析其对集团业务发展、合规经营等方面的影响，保障审计项目的完成质量。同时，通过实施内部审计全覆盖，推进集团形成“守住底线、不越红线、不碰高压线”的风险文化，使企业风险文化与高质量发展深度融合，助力集团高质量发展。短短两年内，集团累计为四川全省经济社会发展提供直接融资支持和间接融资支持超千亿元，助力四川省入选国办2019年防范化解金融风险、营造诚实守信金融生态环境、维护良好金融秩序、健全金融消费者权益保护机制成效较好的地方名单。

强化内部控制审计重点，塑造管理型内部审计模式。集团内部审计开展以来，着力强化内部控制审计重点，牢固树立“主动参与式服务”意识，将审计关口前移，将传统的“查错纠弊”为主的财务审计，转变为集“咨询、监督、评价和建议”职能为一体、从风险防范角度进行价值增值和过程控制的全方位审计模式，塑造管理型审计新角色。两年多来，先后梳理出出资（管理）企业在内控方面存在的关键内控制度尚未建立或建立滞后、已建立制度未执行或落实不到位等问题，及时向企业提出审计建议，并通过强化审计整改力度，逐步规范和完善出资（管理）企业内部控制，先后新增并修订了包括《项目尽职调查管理办法》《违规行为责任追究制度》等20余项关键管理制度。

聚焦项目风险，促进风险化解，不断创新内部审计新模式。在传统内部审计的基础上，余川深入探索以项目审计为重点的审计工作方式，即对出资（管理）企业的项目实施“穿透式”审计，结合政策依据、业务程序、项目档案及项目现场的完整审核，查清资金与程序方面的问题，摆脱传统的“查账”审计。聚焦项目风险的同时，积极发挥审计在风险化解方面的建议职能。对于新增业务类型，认真分析其业务模式、政策合规性、内控风险点，为新业务的快速发展提供有效建议;对于存量风险项目，加强项目事后督导，评估回收金额;结合年报审计，复核中介审计质量，为集团管理决策提供真实、有效的经济数据。

积极融合纪检监察，树立内部审计权威。余川不断强化审计成果运用，积极探索与纪检监察工作的融合，极大地提高了内部审计的权威，取得了明显成效。一是通过将内部审计发现的普遍性、倾向性、苗头性问题分享给纪检监察部门，提升审计成果的运用范围和力度;二是在案件线索的查处过程中，将内部审计人员专业强的特点与纪检监察人员处置能力强的特点充分结合，提升反腐倡廉力度，提高内部审计的权威。对于发现的问题，他坚守原则，对违规违纪线索及时移送处理。但在对审计发现问题进行处理时，也在合法合规的基础上，兼顾公司整体经济效益。例如，对审计中发现的某项目招标中存在的违规线索，促使审计对象与项目合作方积极沟通，最终帮助集团顺利挽回了巨大经济损失。

建设学习型审计队伍  不断提升团队专业素养

面对出资（管理）企业资产复杂、历史遗留问题多、业务复杂度高等困难，内部审计人员经验和专业能力不足成了最大挑战。余川言传身教，以“传帮带”的方式提升审计队伍综合素质;安排员工参与审计署驻成都特派员办事处、审计厅组织的大型审计项目，积极参加内审协会组织的各种财会、审计、业务、法律相关的高质量培训;鼓励员工通过参加专业考试、经典案例学习等方式提升专业素养。使团队形成了主动学习、讨论、交流的工作氛围，全面提升了协同作战能力。

（本文由四川金融控股集团有限公司提供）