浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策

作者简介：刘雪婷，（1988.03.23），女，辽宁沈阳，汉，研究生，中级会计师，财务管理。

摘要：随着我国经济的迅速发展，人们的生活水平、生活质量有了很大的提升，各行各业发展的如火如荼，企业数量越来越多，但是随着市场竞争越来越激烈，资金管理问题变得更加困难和复杂，它不仅涉及到企业的内部管理工作，也涉及到与外部供应商、客户之间的资金往来，存在着许多问题。因此，本文对我国众多企业资金管理的问题进行深入的分析与探讨，并提出相关建议，希望能够促进我国企业的资金管理水平不断提升。

关键词：资金管理;健全制度;企业发展

1 前言

在企业运转过程当中，资金管理直接影响到企业的日常工作，作为支撑企业运转的重要物质基础，对于企业的未来发展有着非常重要的作用，尤其是随着经济的发展。许多企业在管理过程当中都积极利用互联网信息技术带给我们的便利，将其用到资金管理工作当中，不断提升企业的经济发展效益和发展水平。但是我们也应当看到目前企业的资金管理存在很多不足之处。许多企业的高层领导对于资金管理问题意识浅薄，没有进行正确的资金预算，导致加大了企业面临的经济往来风险，容易造成巨大的经济损失。因此，我们必须重视起来，为企业内部提供良好充足的资金链，这样能够提升企业的竞争力，在激烈的市场竞争当中占据优势地位，为企业的发展奠定良好的基础。

2 我国企业资金管理当中存在的种种问题

将在过去几年来我国的企业发展势头非常迅猛，但是许多企业为了追求经济利益而忽视了内部的资金管理建设，虽然短时间内没有较大的影响，但是长远下去一定会对企业内部造成重要的损害，逐渐被时代所淘汰。因此，我们应当积极重视起来，对企业内部发展情况有一个正确的认知与评价，积极挖掘本身存在的资金问题，并及时修补漏洞，改正错误，为企业后续的发展提供良好的资金支持，笔者认为我国的企业资金管理方面主要存在以下几点：

2.1 重视程度不足

在过去的几十年当中，我国企业虽然都在不断完善财务管理办法以及对相关工作人员的管理制度、财务审批流程、日常收入支出的审批流程等，但是仍然存在很多漏洞和问题，没有对资金管理做到足够的重视，随着时代的发展，势必会阻碍企业的长远发展。比如说，如果采购制度不完善，那么就无法进行有效的监管，容易在采购过程当中出现以权谋私的现象，导致企业资金受到损害，可能会出现工作人員为了谋求经济利益而收取回扣等问题，不利于企业内部资金的清晰流动。久而久之，会导致企业内部管理混乱，进而影响到企业的正常运转。同时，如果企业没有建立比较科学完备的销售制度，那么，企业对外贸易销售过程当中一些收付款就没有得到良好的记录，导致企业应收款的比重上升。同时，由于部分企业高层领导不重视资金管理问题，许多工作人员都是身兼数职，没有选派专业的资金管理人员进行工作，缺乏人手，没有为工作人员提供良好的条件，没有邀请专家为工作人员进行讲座，一对一传授经验，加强理论培训，所以导致许多企业资金管理混乱。

2.2 制度存在漏洞和不合理之处

许多企业内部资金管理方面，制度形同虚设，完全没有按照相关制度和规定进行落实，所以企业内部高层领导必须提升自己的重视度，不能过度追求企业的生产经济效益，应当加强内部资金管理，只有企业内部正常运转，才能够为对外经济贸易提供良好的支撑，有助于企业树立良好的品牌形象，实现长远的发展。

2.3 资金管理信息渠道不通畅

2.3.1 内部信息不通畅

在一个企业发展过程当中，内部设置了许多部门，工作内容非常复杂，受到方方面面因素的影响，因此在管理上存在较大的难度。过去，我国许多公司的内部信息就存在不通畅的问题，比如说财务部门和生产部门之间就没有进行良好的沟通，导致许多信息传递不及时，影响两个部门之间的工作，容易出现资金差错，财务部能不能够及时有效地掌握企业的生产和采购方面的支出，无法掌握正确精准的数据，所以对资金的使用状况难以进行全面的了解与掌控，就不能对后续的资金使用进行良好的安排，影响到后续的材料选购和办公用品的支出，容易造成资金链断裂或者是成本浪费等问题。在产品的定价等方面，需要生产部门和采购部门结合自身工作具体情况，将数据信息传递给汇总到财务部门进行计算，营销部门也要及时的了解市场规则和价格来汇报给财务部，最终结合多种因素进行定价，所以每个部门与财政部门都有非常多的工作联系，如果各个部门没有定期进行工作交流、汇报的话，会不利于工作，降低工作效率，产生信息壁垒，对资金管理工作十分不利，导致各个部门之间存在分裂的现象。因此，生产的各个环节都与财务部门的资金管理工作有着十分密切的连接，只有积极的进行沟通，才能够及时对接市场需求，做好对资金的后续使用规划，促进企业持续发展。

2.3.2 外部信息不通畅

就企业发展来说，对外会积极与供应商和客户进行资金往来，如果外部信息不畅通，就有可能丢掉一些有价值的信息，无法及时了解供应商的存货情况，无法抢到市场上急需的货品，无法以优惠的价格进行购买;如果与客户之间存在信息壁垒的话，无法及时了解客户的需求，进而做足产品保障。只有积极与供应商和客户进行对接，保持信息通畅才能根据客户的执行变动状况来对产品的价格进行适当的变动，这直接关系到企业的经济利益。如果发现客户存在资金困难的情况，那么就要提前做好心理准备，及时催收欠款，降低客户破产造成的风险。

2.4 面临的风险较高

首先，许多企业的资金管理工作存在不足，面临着许多风险。为了维持正常的运转，企业会保留一定的现金来应付生产经营活动，这些现金有自身非常独特的优势，可以随便用于支付，还可以帮助企业抓住转瞬即逝的机遇进行投资。但是如果企业内部资金管理过程当中现金的比重过小，无法拿出充足的资金，那么在紧急情况下就不能对外进行投资，甚至在面临债务风险的时候无法及时进行还债，引发资金链断裂的情况。其次是应收账款的风险比较大，应收账款的比重和周转率直接影响到企业的资金管理风险，如果为客户垫付过多的资金，也会产生较大的机会成本，需要为管理这部分资金而产生大量的管理费用。这些问题主要是由于资金管理效率低下而导致的。首先，在生产渠道、营运资金上存在一定的管理问题。许多企业的应付账款数额非常大，而且存在一定的波动，如果没有提前制定好未来的生产规划，做好适当的定位，对生产方面的资金缺乏有效的管理，就会导致这部分资金不稳定，需要进一步完善资金结构。同时，销售渠道的资金管理也存在一定的问题，如果这部分渠道的资金比重较高，会涉及到很长的周转期，影响企业的价值增长。工作相关工作人员必须加强资金管理，及时对账单进行清理和总结，不仅能够为公司盈利，还能够提升抗风险能力。

2.5 资金短缺

我国企业的归不同企业有不同的规模，大多数企业都可能都会在生产经营过程当中面临资金短缺的难题，而中小企业在这方面尤为突出，会严重影响到企业的后续发展，导致企业举步维艰，无法实现顺利转型，最终实现企业倒闭。这主要是有两方面原因造成的，一方面是中小企业的规模较小，人员较少，抗风险能力弱，无法具备充足的资金进行运转，而且在刚起步的时候，对于市场的经营管理风险了解不到位，缺乏经营能力，无法做到良好的资金储备，另一方面是中小企业在发展过程当中，与大企业相比缺乏竞争力，没有较好的品牌信誉，待进行现金抵押的时候获取的现金过少，而且融资渠道比较窄，进一步加大了企业的财务风险。因此对于中小企业而言，加强资金管理显得尤为重要。

3 加强企业资金管理工作

面对未来存在的种种问题，我必须分析其背后所产生的原因，并且从根本上进行解决。我们可以从工作人员的努力、建立完善相应的制度、加强信息系统建设等多个方面进行完善。提升企业的抗风险能力，笔者认为主要有以下几点。

3.1 完善相应的资金管理制度

许多管理层对资金管理的缺乏足够的重视，没有安排专业的人员进行管理。因此，我们首先要在思想理念上提升重视程度，这样才能够落实到后续的具体行动当中。我们要认识到，资金管理能够有效提升企业的正常运转水平，不能够仅仅将精力放在赢取经济利益上，而是要提升工作效率，建立一个科学合理的运转模式，同时要完善对账方法。各个部门要将每个月的工作信息按季度汇总到财务部门，进而对其账单进行检查和汇总，将所有的收支记录下来留存，为以后的工作提供参照。健全制度，将应收账款的催收责任以及数额等相关细节，具体到条例当中要求，相关工作人员要严格按照资金管理制度进行落实，遇到特殊情况及时上报领导，不要自己主观臆断，同时管理层要改变生产经营方式，加强对资金工作的组织领导和重视，听取部门的工作汇报，积极了解最新的财务管理知识和理念，转变传统的资金管理理念，在空闲时间多与发达国家的企业资金管理工作进行学习，吸取经验，融会贯通，并结合自己企业的发展情况制定出来符合自身发展状况的资金管理制度，也可以向财务、金融领域的专家学者进行请教，答疑解惑，努力提升自己的敏锐度和领导水平，同时也要为全体员工做好榜样，激励他们不断提升自己的素质和业务水平，加强对人才的培养，在单位内部设置专门的资金管理岗位，引进高学历人才，加强对他们的定期培训，教授他们如何应对资金管理风险，只有储备良好的丰富人才，才能够为企业的发展注入活力。

3.2 建设信息系统建设

随着经济的迅速发展，互联网信息技术已经融入到我国各行各业发展当中，为我们带来了很多的便利，对于企业的资金管理而言亦是如此。我们应当将互联网信息技术融入到资金管理当中，创新管理方法，提升企业资金管理水平，但是，目前我国大部分的企业资金管理技术和方法比较落后，工作效率不高，而且会耗费较多的人力物力，我们必须针对这一情况及时作出改进，加强企业信息化建设，构建企业内部数据系统，将所有生产数据和销售数据储存到数据管理系统当中，实现各部门的共享，为资金管理提供支撑，保障资金公开透明。利用信息技术不仅能够提升工作效率，突破时间与空间的局限性，及时快速地查找出来所需的数据，并能够对数据进行长久的保存，可以说是非常有益的一种措施，是对企业内部生产的各项管理流程进行优化，能够提升资金管理的竞争性，通过对信息的有效整合，实现资源的合理配置，减少库存积压，优化资金流动，增强企业竞争力。同时，我们可以在信息基础上实系统上实现对账单的审批和记录，来控制成本，提升运营水平。在构建数据信息系统之前，企业必须树立明确的发展目标，挖掘出企业资金管理当中存在的问题和缺陷，并有针对性的进行改善，树立配套的管理措施，根据企业的具体需求来对财务管理的相关业务流程进行整改和优化，减免以不必要的繁琐程序，提升工作效率，优化管理制度。同时，要加强数据信息的集成性和共享性，只有数据信息准确且充足，才能够为财务部门的资金管理提供正确的导向，做出正确的决策。同时，企业必须制定长远的规划，立足于全局，统筹规划。公司领导层要加强信息化建设，加强对人员的培训，在资金财务管理过程当中，需要工作人员严格要求自己，在数据信息的大背景下，要学會使用各种办公软件，提升各个环节人员对于信息数据系统操作的水平。数据信息系统刚一建立，使用的时候肯定会出现不适的情况，所以要针对各工作人员在工作过程当中出现的错误和各种突发情况，不断的进行动态完善，加强反馈调整，实行定量和定性相结合的评价方法，结合时代发展的趋势来完善数据信息系统。

3.3 提升资金管理效率，加强对账款的管理

企业在与客户进行贸易交易的时候，必须对相关信用进行评估，可以通过信用销售提升销售额，扩大盈利空间，还能够将信用风险最大可能的减少，同时要派遣专人对账款进行实时监控与管理，严格审批，通过信用管理部门的建立来对客户的信用等级进行定级，对于一些信用良好的客户可以进行长期合作，甚至还可以设定一定的优惠政策，加强长期友好协作，而信用不好的客户可以将其拉入黑名单，不再合作。同时，要建立奖惩制度，将工作人员的日常工作表现与年终绩效考核相结合，对于工作认真、细致、负责的员工，可以给予表扬和奖金鼓励，对于因自己失误而造成损失的员工，要进行批评和约谈，令其及时改正错误。

3.4 优化采购工作

在企业生产运行过程当中，采购工作非常重要，涉及到非常多资金的应用，所以要加强对供应商的重视，建立良好的关系，确立稳定的供货渠道，并根据市场研判与调查研究，积极采购一些受人们欢迎的产品，并尽可能地与供应商进行价格协商，争取获得优惠。与供应商稳定的合作和采购，能够节约时间成本，减少不确定性和风险性，也能够减少采购渠道的资金占用，进而加强资金管理。同时，还要优化采购预算工作，不断提升我国资金使用的科学性和准确性，减少货物积压。

3.5 加强监督机制

企业的发展离不开监督机制的运行，对于资金管理而言更是如此。如果不建立完善的监督机制，很有可能在资金运行的各个方面都出现纰漏，导致企业的资金遭受损失。监督机制的执行与落实，需要企业管理层还有相关财务管理人员的共同配合与努力，是一项长期性的工作。所以，各个部门必须加强对财务人员的思想教育工作，加强培训，让他们严格按照相关规定进行，及时反馈相应的资金流转去向，并对未来的市场发展规划，结合企业自身发展状况进行合理的预测，做好资金周转分析，使资金得到合理的使用。通过监督机制，我们可以发现在资金管理当中出现的种种问题，及时将问题解决在源头之中，防止进一步扩大化带来不可避免的损失。

3.6 强化企业资金预算管理工作

对于我国大部分企业而言，要想夯实财务工作的基础，必须重视预算管理这一环节，能够让资金得到合理的分配，还能够防止中小企业的资金链断裂，有效提升闲置资金的利用率。对于企业高层而言，他们通过对预算结果进行合理的分析和规划，进而对下一步生产安排作出安排，保证预算资金能够在后续工作当中得到落实，并且要派遣专业人员对资金的去向进行监督，防止出现资金浪费和超支的情况。

4 结语

随着时代的迅速发展，我国企业不断壮大，但是要想在激烈的市场竞争当中存活下来，我们必须完善相应制度，加强资金管理，促进企业生产运营有序进行。充足的资金保障能够为企业生产的各个环节提供有效的支撑，如果资金管理存在问题，很有可能会造成资金链断裂，使企业面临危机和较大的风险。所以，为了实现企业自身的长远稳定发展，必须加强对资金管理的研究，提升管理水平。

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