探讨国有企业构建资金集约管理体系

徐桂芳

摘要 本文简述国有企业建立资金集约化管理体系的必要性，以及它对加快国有企业发展的重要意义。确保资金的安全、完整是企业财务部门的核心工作，推动国有企业的现代化管理是企业发展的要求，所以建立资金集约管理体系是非常有必要的。

关键词 资金集约;精益化管理;国有企业

一、前言

改革开放以后，我国的经济水平不断得到提升，在水平不断提高的同时，也面临着更大、更严峻的挑战。各个企业之间的竞争更加激烈，所以找到一个适合企业经营的模式是非常重要的。目前，国有企业多数应用精益化管理模式，从总体上来讲，该模式适合国有企业的发展，只不过因为应用时间较短，落实还需要进一步完善。

二、国有企业构建资金集约管理体系存在的问题

（一）国有企业缺少系统的资金风险防范控制系统

在当前的市场经济条件下，就整个大环境来讲，国有企业并没有对建立一个科学合理的资金管理体系投以更多的目光，对这件事不够重视。所以，构建一个适应当前国有企业发展规划的资金集约管理体系是当前工作内容的重中之重。就我们所掌握到的国有企业内部的一些情况来讲，部分国有企业对资金风险的防范以及控制并没有系统的关注和了解，更不用说对这件事予以很高的关注度了。所以，这些国有企业并没能将资金风险的防范与控制，同资金的集约化管理体系的构建结合起来，导致国有企业资金管理方面可能存在的风险，没有办法得到全面的预防以及控制，这样企业就很难再通过对可能面临的风险进行防范与控制的方法，助力资金集约化管理体系的建立。除此以外，还有一部分国有企业对自身的风险控制能力没有一个清楚的认知，过高地估计了自身的风控水平，而且忽略了要结合市场发展现状这一点，所以制定的风险防范控制计划很难得到有效的实施，并不能够发挥出真正的作用，无法真正达到推动建立资金集约化管理体系的目的。还有一部分国有企业存在的问题是，内部的风险防范控制系统并没有完整清晰地认识到当前企业现金管理的状态，对于应收账款管理体系能够发挥的作用没有给予相应的关注。这就容易导致错账、坏账发生的风险概率加大，在建立资金的集约化管理体系时，很难从风险防范控制系统中获得有效帮助。

（二）资金日常流向的监管体系没有得到完善

随着经济的发展，社会的进步，一些国有企业逐渐认识到资金集约化管理体系对企业管理的作用。这些企业虽然对这一体系有了一定的了解，但并不能真正认识到它发挥的巨大作用，直接决定了该企业不能从资金日常流向的监督体系的构建这一角度入手，对企业内部资金的管理模式进行创新，所以资金管理工作很难在企业的管理体系里面取得突破和进展，不能够帮助体现资金集约化管理体系的价值。部分国有企业在建立资金日常监管体系的过程当中，对于部分工作，如对安排资金的来源、流向等缺少必要的工作总结，也没有结合企业发展的实际情况以及发展过程中所需要的东西，进行相应的分析。这间接导致国有企业建立资金日常监管体系时，很难有具体的目标指向，很难在现有的基础上进行创新。

（三）国有企业内部资金管理方面的工作人员专业技术能力不足

在企业经营发展的过程当中，企业内的工作人员是公司运营的主体，是推动公司发展壮大的主力军。国有企业在建设完善资金管理体系的过程当中，尽管对集约化管理体系的建立经验有所借鉴，但是他们忽视了一方面，就是工作人员的专业技术能力和经验。团队精神是非常重要的，只有团队之间相互配合，彼此相处顺利，才能够更好地推动工作进程，尽最大努力完成工作内容。所以，如果国有企业忽视了对员工专业技术能力和团队精神的培养以及提升，很容易导致在建立资金管理体系的过程中，相关工作人员很难结合企业发展的实际和运营过程中的需要，对工作内容进行调整，更难以推动资金管理体系的完善及改进，不能够保障国有企业建立较高水平的资金集约化管理体系。

三、优化国有企业内部资金集约化管理体系的策略

在如今的市场经济条件下，要想获得发展，就必须不断查漏补缺，及时更新应用的技术以及管理策略。所以，针对以上国有企业经营过程中存在的问题，要具体情况具体分析，及时审查进行改革，解决存在的问题，达到企业长远发展的目的。

（一）提高国有企业资金风险防范控制体系的水平

国有企业要总结、研究資金集约化管理过程当中涉及的问题，总结这一制度的建设需要的各项具体条件，有效界定风险防范控制体系的价值，为资金的集约化管理体系得到系统合理的建设提供基本保障。在建设资金风险防范控制这一系统的总的过程当中，理应放在第一位的工作，就是尽可能避免因主观想法引发风险，从而奠定好基础，推动资金集约化管理体系的建设。国有企业要提升对资金筹备这一工作内容的关注度，根据现在已经获取的工作经验来讲，总结过往经验并且结合国有企业如今的经营状况，有效分析当前市场经济的大环境，能够充分认识到资金筹备存在的潜在风险。这样国有企业风险防范控制体系的重要作用可以最大限度地得到发挥，与筹备募集资金相关的风险控制管理工作也能适应国有企业创新发展的需要，从而在一定程度上满足国有企业资金集约化管理体系创新的需要。我们已经知道资金管理工作是存在风险的，所以要针对有可能发生的风险进行有效的预测，并准备好应对措施。国有企业要对可能发生的坏账、错账风险进行有效的预测以及防范，并且结合国有企业内部现有的资源安排情况，提出符合建立风险防范控制管理体系过程中所需要的相应策略，切实完善决策评审机制的建设，从而提高资金管理决策的准确性，为国有企业资本密集型建设工作的顺利实行提供有效支持。

（二）完善资金日常流向的监督管理体系

国有企业需要总结资金进度管理制度带来的重要影响，研究总结建设资金集约化管理体系设计所需的内容，制定一个关于资金进度监管体系的具体设计方案，使自身能够充分适应资金资源转移和运用的需要，借助资金进度的监督管理制度，有效提升资金配置的水平。国有企业要对收取结算业务的工作内容进行有效合理的创新，研究与此相关的信息资源基础，使收款调度的设计能和资金业务内容所需要的条件相互匹配，在一定程度上，对签订的条约内容进行准确识别和最优处置。同时，提供充足的保障资金，加强资金日常流向监督管理体系的建设。国有企业要针对资金支付的时间以及状态等内容，进行系统的梳理和配置，特别要对资金进度监管体系的设计和管理进行科学的处理，从而保证完全识别资金的流入以及流出状况，为规范建立资金集约化管理体系提供有效帮助。

（三）提升国有企业内部资金业务相关人员专业技术能力

国有企业应当根据企业自身的实际发展状况，结合市场经济的大环境，制定发展目标以及经营战略。同时，针对资金集约化管理体系建设的实际情况和运行状况，提升对应的管理团队内部工作人员的职业素质，可以定期举行培训，提高工作人员的职业技能水平，使得在建立资金集约化管理体系的过程当中，提升资金管理这一团队工作人员的专业素质，使工作团队能够适应资金管理体系革新的要求。另外，针对工作人员的培训内容，也应当结合企业内部的管理情况作出调整，从而实现适配，达到更好地推动改革资金管理体制建设的目的。

四、结语

建立革新国有企业的资金管理体系，能够更好地推动国有企业提升市场竞争力的进程。所以在当前这一状态下，也就是目前建设国有企业资金管理体系的需求更加紧迫的情况下，分析资金集约化管理体系建设的现有状态，并且有系统、有规划地制定能够提升现有资金管理体系质量的相关策略，有利于保证国有企业发展革新资金管理系统这一工作，推动创新改革的进程，推动国有企业的进一步发展。

（作者单位为昆山创业控股集团有限公司）

参考文献

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[2] 李为一，刘毅.浅论我国国有企业资产证券化发展现状及相关建议[J].财会学习，2019（14）：215-216.