收入、财富与农村居民社会养老保险参保意愿——基于CHIP（2013）数据的实证研究

■ 林 烁

（武汉大学社会保障研究中心）

1 引 言

大数法则是社会保险的基本原理之一，参保率的提高不仅有利于人民获得社会保险的保障，更有利于社会保险的稳定性和可持续性。根据理性人假设，非强制参保社会养老保险的参保与否取决于参保的成本、收益以及成本收益比与其他风险抵御途径的比较。其中，成本是参加社会养老保险的费用，收益是年迈后的收入和抵御风险能力的增加。社会养老保险的成本收益比仅取决于不同的缴费档次和政府养老金支付政策的变化，不受个人因素影响。

个体经济水平是社会养老保险成本与收益的重要影响因素。经济水平的提高会对农村居民参保意愿带来正反两方面影响。正向影响，即挤进效应，是指随着经济水平的提升，农村居民参保的经济实力提升，从而提高其参保意愿。反向影响，即挤出效应，是指即随着经济水平的提升，社会养老保险对于农村居民抵御风险、增加老年收入来源的作用和重要性便越弱，从而降低其参保意愿。显然，研究个体经济水平的与农村居民参保率的关系具有极强的理论意义和现实意义，能够帮助我们明确挤进效应和挤出效应的强弱关系和最终结果，从而为提升参保率指明方向。

2 实证研究及理论探讨

本文数据来源为2013年的《中国居民收入调查项目》（CHIP）。此项调查得到国家自然科学基金资助和国家统计局的支持，由北京师范大学联合国内外专家共同完成。CHIP样本覆盖了从15个省份64777个样本。本文进行数据预处理后共获取有效农村居民样本25720个。本文选择采用二元Logistic模型进行回归分析，实证结果如下：

根据表1，主要工作收入、住户人均可支配收入、住户年末人均金融资产余额三者与新农保参保意愿在0.1、0.05、0.001的显著水平下均显著相关，并呈反向变动关系，这与许多学者的观点相符[1-2]。上述实证结果表明，无论是从流量还是存量，个体还是家庭角度，经济水平的提升均与新农保参保意愿显著相关，且呈现负相关关系。

表1 农村新农保参保情况影响因素的二分类 Logistic 回归模型

负相关关系表明，经济水平提升所的带来的挤出效应强于挤进效应，经济水平的提升反而会降低个体的参保意愿。具体而言，其他条件不变时，主要工作收入、住户人均可支配收入、住户年末人均金融资产余额每提升一万元，农村居民的参保概率则分别变为原来的0.911、0.903、0.950倍。

挤出效应强于挤进效应，也即是说明经济水平提升使得相对成本减小带来的影响要低于相对收益减小的影响。实际上，根据2009年国务院发布的《关于新农村社会养老保险试点的指导意见》，新农保的缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次。而根据《中国统计年鉴》，全国范围的农村居民家庭人均纯收入已从制度建立的2009年的5153.2元上升至CHIP调查的2013年的8895.9元。分别用最低档100元和最高档500元测算，新农保缴费占人均纯收入的比值分别为1.12%和5.62%，低于城镇职工基本养老保险的8%。而在2010这一比值分别为1.94%和9.70%。这说明，是否参加新农保越来越不是是否支付得起保费的问题，挤进效应也随之降低。因此，我们可以得到如下结论：在缴费档次不变的情况下，随着农村居民经济水平的不断增长，挤进效应会逐渐降低。

然而，随着农村居民经济水平的不断增长，挤出效应却会逐渐增强。根据《中国统计年鉴》，新农保达到领取待遇年龄参保人数及基金支出分别为8921.8万人和587.7亿元，计算可得城居保人均养老金为658.7元/年。虽然中央在制度建立初期确定了带福利性质的每人每月55元的基础养老金标准，使得人均养老金相较于缴费档次具有较高的，从而使之具有较高的成本收益比，但是根据《中国统计年鉴》2011年全国农村居民家庭平均每人消费支出为5221.13元，658.7元/年的养老金待遇显然是较低的。此外，2011年农村居民家庭平均每人纯收入为6977.29元，则替代比仅为9.44%，这对比替代率在40～70%的城镇职工基本养老保险显然过低。显然，倘若缴费档次及政府支付政策不变，这些比值会随着农村居民经济水平的增长而下降，这会造成挤出效应的增强。此外，随着其经济水平的增长，越来越多的农村居民具有购买商业保险、增加经营收入、扩大储蓄等抵御风险的手段，这也会造成挤出效应的增强。

综上所述，在缴费档次和政府养老金支付政策不变的情况下，随着社会经济发展水平的提升，农村居民经济水平也会相应提升。而农村居民经济水平的提升会造成挤进效应的降低及挤出效应的增强。换言之，相对于农村居民经济水平，挤进效应是递减的，而挤出效应是递增的。而本次实证研究的结果表明挤出效应已经超过挤进效应。因此，随着农村居民经济水平的提高，其参保意愿实际上是会下降的，且下降的程度是递增的。

3 政策建议

第一，适时增设和调整缴费标准和档次。根据2014年国务院发布的《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》，在新农保和城居保合并后，缴费标准共设每年100～2000元12个档次。省（区、市）人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。但是根据本文研究，全国范围内的缴费档次和标准也必须根据经济发展水平持续调整，过低的缴费标准和档次将会对参保造成不利影响。

第二，建立和完善给付标准动态调整机制，确保个人账户保值增值。《意见》规定，城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成。其中，中央确定基础养老金最低标准，建立基础养老金最低标准正常调整机制，根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国基础养老金最低标准。政府同样应在在个人账户部分构建动态调整机制，并对个人账户的利息做出明确规定。此外，政府应完善社保基金的投资管理，确保个人账户保值增值，从而吸引居民在更高的收益下进行参保。

第三，完善和落实标准设置中的多缴多得原则。实现多缴多得，能够增强城乡居民基本养老保险在居民养老保障的各项选择中的成本收益优势，从而增强参保意愿。此外，多缴多得原则更能激励选择更高的参保标准和档次，对于农村居民的养老保障和城乡居民基本养老保险制度的稳定及可持续性均有明显好处。