大数据时代下对资金管理工作的几点思考

■陈 诚

（中远海运发展股份有限公司）

近几年来，“大数据（big data）”这一IT术语频繁地出现在人们的视线中。不可否认大数据时代已经到来。国际知名咨询公司毕马威的大数据团队的《洞见数据价值：大数据挖掘要案纪实》中就介绍了大数据在银行业、征信业、审计、传统制造业、互联网行业、舆情监控、影视业、环保产业以及体育产业等多个领域的应用方案和前景。大数据时代自然不可避免地会影响现代企业的资金管理工作。如何在资金管理工作中运用好大数据就是本文探讨的内容。

1 大数据的定义

人们对于“大数据”一词的定义有很多种，普遍的观点都是从字面理解，即数据量的巨大。但这种认识并不全面。全球知名咨询公司麦肯锡是最早提出大数据时代到来的公司，其全球研究所对于“大数据”的定义是：一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面大大超出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合，具有海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型和价值密度低四大特征。

2 大数据时代对于资金管理工作的影响

麦肯锡指出：“数据，已经渗透到当今每一个行业和业务职能领域，成为重要的生产因素”。公司的资金管理工作，每天都会涉及到许多资金数据。企业的资金流、筹资融资数据、资金管理报告等等，无一不是数据。这些数据形式多样，存在于企业的各个流程中。如何有效地使用和利用这些数据是资金管理工作人员需要思考的问题。大数据时代的到来，无疑给数据的分析和加工带来了全新的概念，在新技术的发展下不断地影响着资金管理工作。

2.1 更有效快速地分析数据

大数据的意义不仅是大量的数据，更为突出地是对数据的分析和挖掘能力。大数据通过大规模并行处理（MPP）数据库、数据挖掘、分布式文件系统、分布式数据库、云计算平台、互联网和可扩展的存储系统等特殊技术，对收集的海量数据进行更为迅速、更为有效地分析。以资金管理工作中的融资分析为例，通常资金管理人员收到业务部门的资金需求，然后进行相应的资金安排，或利用公司内部资金或通过银行贷款、发行股票、发行债券等等方式进行融资。融资人员需要根据企业自身和业务的性质、企业的现状、对应项目的资金流特征、取得融资的难易程度、融资期限的长短等等各种因素决定融资方式。从提出融资需求到融资落地，通常需要一定的时间。一般来讲，即使是一项简单的项目融资业务，从需求到提取落地，最快也需要1个月左右的时间。而大数据时代，通过数据的挖掘和分析，运用各种新技术，可以大为缩短融资决策的时间。原先可能需要1周的时间，大数据技术可能仅用几个小时就可以完成。同时数据的分析深度和维度也更为深入和广泛。原先可能需要依靠资深人员的经验去评判融资方式的可行性，大数据技术通过内部和外部数据很快就能分析出哪种方式对于企业更为有利。因此，大数据时代下，分析数据的能力提高、效率提高。

2.2 更有效率的资金管理工作流程

大数据的出现也影响着资金管理的工作方式，原有的流程也会随之改变。比如一笔资金支付业务，原先的流程可能是业务部门提出资金需求，财务部门进行账务处理，然后流转到出纳。出纳制单后，再通过企业内部的审核流程，最终在银行付款。分析人员可能在周或月度结束后，从财务系统中取得数据，然后对本公司支付用途进行统计分析。而在大数据时代，业务部门和财务部门几乎能在同时进行处理。而在银行端支付时，云计算平台就可以对数据进行实时处理。财务记账也不再需要拿到银行水单再进行账务处理。而事后的统计分析工作也可以在支付的同时就得以统计。流程简化，时间缩短。云计算、智能机器人等这些新技术促使企业改变原有的工作流程和工作方式，重新构建更为流畅有效的工作流程。大数据时代的来临打破了原有的工作边界，资金管理不再只是关注资金的信息，而是要扩大范围，将企业内部各个职能部门都考虑在内，甚至包含企业上下游企业、企业的竞争者等，实现全流程、信息一体化的工作平台。或许在未来，组织架构不需要再分为销售部门、生产部门、财务部门，而是在大数据框架下搭建的各个数据分析中心，互联互通，更高效地运转。

2.3 更有工作附加值的资金管理工作人员

信息化技术、互联网运用、云计算、区块链等的出现，在很大程度上解放了资金管理的基础性工作。智能化、AI技术、OCR（Optical Character Recognition，光学字符识别）、RPA（Robotic Process Automation,机器人流程自动化）的运用，使得数据的录入、存储、输出等更为容易和快捷,原先占据资金管理人员大量精力和时间的基础性、重复性的工作将会被取代。目前德勤、普华永道、安永、KPMG四大会计师事务所已相继推出财务智能机器人，这些机器人能在几分钟内完成那些基础枯燥而繁琐的工作，大大提高了工作效率。资金管理人员从这些工作中解放出来，工作内容重新被界定，转向更为专业、更高附加值的工作。比如，站在更为宏观和全局的角度思考资金管理工作、比如去发掘企业中各种潜在的价值，大数据时代下促使资金管理人员成为价值的创造者。

2.4 更复合型的资金管理工作人员

知识爆炸的年代，企业可以获得更多的数据信息。但是这些信息是否有利用价值，则需要进一步整理和分析。大数据时代，需要复合型的资金管理人员。资金管理人员具备专业的资金管理技能和知识，但是对于这些海量数据的分析，已经不是利用Excel等工具就可以解决的。如今对于数据进行挖掘、整理、分析时，需要通过专业的工具、依靠更为先进的计算机设备。而这些对于目前的资金管理人员来讲是不熟悉的，需要进行深入研究和学习。因此，大数据时代下对于资金管理人员的要求更高、更综合。

3 资金管理工作如何运用好大数据

大数据时代给资金管理工作带来了巨大的便利和全新的工作视角。如何在资金管理工作中更好地运用好大数据？

3.1 持有开放的心态

资金管理人员应顺应发展趋势，去拥抱大数据，而不是忽视或者抵触。在信息大发展的背景下，大数据技术，甚至是更先进的技术都会出现，这是社会发展的必然趋势。许多企业认为目前使用的财务系统已经足够支持现有的工作需求，对于大数据的研究没有太多的必要，没有引起足够的重视。但事实上，许多企业正在利用大数据，增加企业收益，打造自己的核心竞争力。人们熟知的淘宝、微信、京东等电商企业，由于掌握了海量的客户购买信息，通过强大的大数据技术，能快速高效地分析出顾客的购买习惯和购买倾向，相比线下的企业，能更精准地营销，甚至能引导生产企业制造客户需要的产品，突显出其竞争力。因此，无论是已经利用或还未利用大数据的企业，都应该持有开放的心态，看待大数据时代的到来。只有持有开放的心态，才能不断地接受新鲜事物，不断地学习新的技术和技能，为企业的持续发展奠定基础。

3.2 推动业财融合一体化

在企业数字化、智能化转型过程中，业财融合是促进大数据使用比较好的方式之一。目前很多企业已经使用了财务系统、业务系统、ERP系统等系统，但各个系统没有很好的融合，只是在各个职能部门单独地使用，导致企业中数据不完整、不及时，甚至不准确，不仅增加了业务流程节点，也给企业决策造成困扰。可以说这些企业已进行了一定的信息化、数据化的努力，但还不够完善，也不能跟上目前大数据时代对企业的要求。业财一体化可以解决这些问题。在企业中推动业财融合的进程，首先，统一公司上下的思维方式和工作方法。其次，梳理业务流程、财务流程和管理流程，并将这些流程融会贯通，同时对各种职能部门的系统进行整合。由此，业务数据和财务数据融为一体，互相参与,财务和业务共享同一数据、使用同样的系统。通过业财一体化，企业数据高度融合，实现各种数据的汇集，为运用大数据打下基础。当然，大数据时代下，业务和财务数据融合也更为便捷。如前述资金支付的例子，业务数据能及时被云计算平台所获取，实现与财务数据的实时对接。而财务数据反过来又能为业务决策提供必要的数据支持。

因此，通过推进业财一体化，让更多的数据实现共享，再加上大数据技术的辅助（比如，数据模型、多维分析、人工智能等），从多维度、多角度抓取数据，并使之高效敏捷地运转，以全视角看待企业资金和经营状况，精准分析企业资金的存量使用情况，资金未来的资金缺口、更精细地预测企业的融资规模和融资方式，更好地为决策者提供更有针对性的数据，实现数据汇聚向数据赋能的转变，为企业创造价值。

3.3 培养复合型人才

需要指出的是，大数据技术虽然能帮助人们更高效地分析决策，但它仅是一个工具，更重要的是人的因素。工作决策不是单纯地依靠大数据或者数据的分析结果，更需要的是专业的判断能力，是对数据背后的逻辑分析，对分析结果的深入思考，对未来发展方向的判断，这些是机器和技术无法取代的。因此，企业应该加大培养复合型人才的力度。资金管理人员除了有过硬的专业知识和技能，还需要对企业业务的了解，更要具备IT知识、程序化的思维，才能跟上新技术的发展脚步。在业财融合的背景下，资金管理工作的从业人员要具备更大的格局，用更广阔的视野和角度去发现和解决资金管理和企业经营中的问题，成为价值的创造者。企业可以从基层培养的方式，通过多岗位多任务的锻炼，不断锤炼，使资金管理人员熟悉企业的全流程内容，能明白什么样的业务会产生什么样的数据和流程，成为复合型融通型人才。此外，企业还可以从外部引进专业的数据分析人员，充实资金管理团队。同时，企业应增加培训课程和渠道，让员工及时掌握最新的资金管理动态和技术。越多的复合型人才也推动着企业更快地接受大数据，更好地运用大数据，形成良性循环。

4 结 语

大数据时代给资金管理工作带来了全新的工作视角。资金管理人员应该抱着开放的心态去接受新的挑战和机遇，同时改进工作流程，提升自身能力，推进业财融合，充分利用好大数据，在大数据时代背景下更好地开展资金管理工作，为企业创造更大的价值。