企业开户核准制改备案制后对实体经济的助推作用研究——以浙江省为例

朱家明 孙榕竟

（安徽财经大学经济学院，安徽 蚌埠 233030）

按照中国人民银行部署规划要求，2018年6月11日工行台州分行领头启动“取消企业银行账户许可”的试点工作。截止到2019年2月24日，统计开立试点账户已经高达3800多户，在执行与效果方面基本达到了预期要求，并受到当地主管部门的支持与鼓励。鉴于执行效果如此显著，相关部门接受了人民银行部署规划要求，并要求浙江省以及江苏省范围内依法设立的企业法人、非法人企业以及个体工商户等在银行采取开立、变更以及撤销等账户问题时，应该摒弃传统核准制要求，改为备案制要求进行实施。根据反馈情况来看，企业开户核准制改备案制后开户环节以及过程明显简化，且在操作时间方面明显缩短，不仅可以缩短账户金融服务获得时间，同时，还可以刺激市场经济良性发展，有利于推动我国实体经济的发展。

1. 关于取消企业银行账户许可问题的报告内 容

2018年12月24日，国务院常务会议通过中国人民银行部署规划要求，决定在全国分批取消企业银行账户许可。根据会议情况以及规划内容来看，关于取消企业银行账户许可问题的相关内容与要求，具体如下。

（1）2019年2月25日，在取消企业银行账户许可地区范围的确立方面，从原本的江苏省泰州市与浙江省台州市扩大范围，贯穿整个江苏省与浙江省。至于其他省市，规定其他省市以及深圳市需要在2019年底达成这一目标。明确要求凡是境内依法设立的企业法人、非法人企业以及个体工商户等客户在银行办理相关业务时，在制度手段方面应该取消核准制手段方式，按照备案制手段方式处理相关业务，银行将不再核发开户许可证。同时，开户许可证不再以用作企业办理相关事务证明的形式存在[1]。

（2）企业申请开立存款账户业务（主要以基本存款账户、临时存款账户为主）时，开户银行方面应该严格按照开户审核要求，针对申请企业进行全方位核实，确定企业各项资质证明符合条件之后，再为企业办理相关的开户手续。其中，企业银行结算账户自开立之日，就可以实现办理资金收付等业务内容。同时，关于之前开立的账户名称、法人代表人等信息及相关内容，应该交付原开户许可证当中。

（3）银行账户管理职责应该严格按照国务院部署的规划及要求，如“放管服”改革政策，充分贯彻与落实开户备案制内容。在此期间，开户银行应该加强自身的风险管理意识，在取消企业银行账户许可的同时，应该重点抓好银行账户管理工作[2]。如为防止不法分子谋取利益，银行账户管理人员应该重点采取相关措施及手段防范不法分子冒名开户行为，从根本上确保企业合法权益不受损害。如开户期间，银行账户管理人员应该从核实企业开户人身份、个人意愿等方面进行集中化管理，确保开户过程不存在风险问题。

（4）取消企业银行账户许可之后，企业方面若想向银行方面申请开立相关存款账户业务，应该像开户银行方提供基本信息，如基本存款账户编号等。一般来说，开户银行在为企业开立基本存款账户之后，会及时通知企业相关人员开户基本信息，如基本存款账号编号等。如果出现开户人员忘记基本存款账号编号的情况，建议企业开户人员可以具体参照当地开户银行的规定流程，申请查询，及时找回基本存款账号编号，为后续业务申请以及办理提供保障。

2. 企业开户核准制改备案制后对实体经济的 助推作用研究

企业开户核准制改备案制之后，发生最大的改变就是宽进严管目标顺利实现，在营商环境改善与民营、小微企业经营发展促进方面，取得了较大成效。同时，在企业开户备案制实施之后，企业开户效率明显加快，且在银行开户审核要求方面也明显严格，在内部风险管理控制力度方面基本上可以达到预期。结合当前情况来看，浙江省自开展银行开户备案制之后,“两个不减、两个加强”目标得到初步实现[3]。最重要的是，自开展银行开户备案制之后，实体经济得到了明显的助推作用，为本省实体经济的进一步发展提供了内在驱动力。以下是本人结合相关经验，针对企业开户核准制改备案制后对实体经济的助推作用问题进行研究与分析，以期可以给相关人员提供一定的借鉴。

2.1 改善与优化营商环境，促进金融服务经济的不断 发展

银行账户作为企业合理合法开展各项经营活动、获得各项金融服务与支持的基本保障，在很大程度上会对企业经营发展水平以及效益水平产生重大影响。结合相关数据表明，截止到2018年9月底，国内企业以及个体工商户银行账户总计5488户，占据的数量比例比较大[4]。长此以往，区别于国外银行账户开立方式，国内企业银行账户开立需要严格按照人民银行介入进行审核与管理。如开户银行方面应该严格按照开户审核要求，针对申请企业进行全方位核实，确定企业各项资质证明符合条件之后，再为企业办理相关的开户手续。

其中，企业银行结算账户自开立之日，就可以实现办理资金收付等业务内容。自取消银行账户许可之后，核准制改为备案制，要求人民银行应该不再对开户许可证问题进行核发与管理。其中，像机关、事业单位等还是需要照旧，该措施主要针对企业银行存款账户而言[5]。按照国务院规划要求，2019年底全国范围内的银行应该严格按照企业开户备案制方法进行执行。同时，按照银行账户管理原则及要求，重点针对事中事后的监管问题进行统筹规划与合理部署，规避风险隐患问题。

结合浙江台州市试点情况来看，试点情况总体保持平稳状态，在实体经济方面取得了较好成绩，且社会反响良好。以数据来看，浙江台州市试点银行在企业新开立的基本存款账户方面，2018年12末已经达到4.56万户。之所以会出现企业新开立基本存款账户数量大幅度增加的现象，主要是因为取消银行账户许可之后，传统冗杂处理环节得到了有效规避，且银行方面处理效率会明显增快，最重要的是，企业享受到金融服务的时间明显缩短，基本解决了以往等待时间过长以及处理效率不高的问题，值得应用与推广。

除此之外，通过执行取消开户许可证的政策，不仅可以深刻体现出人民银行深入贯彻与落实党中央及国务院部署规划的过程，同时，还可以深刻体现出国务院践行与落实放管服改革工作的重要途径。最重要的是，通过执行企业开户备案制政策，企业开户与账户管理模式势必会得到进一步改革，在优化营商环境方面取得了重大突破[6]。同时，央行方面也表示取消企业银行账户许可是充分践行与落实国家放管服改革政策的主要路径，各大银行方面必须予以严格践行与落实。重点针对民营企业与小微企业银行账户工作予以高度重视，确保服务实体经济的举措得以落实。

2.2 强化账户管理水平,实现效率平衡与安全管理目标

取消企业银行账户许可之后，符合银行开户审核条件的企业可以在该银行当中开立账户，基本上解决了以往开户流程的局限性，有利于企业方面提前享受或者办理银行账户业务内容。结合银行运营部的管理情况来看，自推行企业开户备案制以来，企业开户总体实效明显增强，在处理流程及时间方面由原本3天缩减到1天，基本上满足了即开即用的目标。从整体上来看，企业开户备案制的推行与应用，不仅有效缩短了业务处理时间，同时，也有效优化各项资源的配置与管理。

需要注意的是，开户效率高并不意味着安全风险防控力度要有所降低，而是需要银行账户管理人员应该严格坚守第一道防线，及时处理金融体系非法资金转移问题，尽可能地在效率与安全管理之间寻求一个平衡支点。央行方面表示，实行取消企业银行账户许可的过程中，银行账户管理人员应该坚持规避金融风险问题，对于新增账户风险问题进行积极管理。其中，重点针对潜在的账户风险问题进行全面研究与分析，尽量减少风险防控问题的频繁出现，从根本上确保账户管理全周期目标得以实现。

如此一来，通过不断强化账户管理水平，像“放管服”等改革政策，基本上可以充分贯彻与落实开户备案制内容。在此期间，开户银行通过深化自身的风险管理意识，在取消企业银行账户许可的同时，重点抓好银行账户管理工作[7]。此外，为防止不法分子谋取利益，银行账户管理人员应该重点采取相关措施及手段防范不法分子冒名开户行为，从根本上确保企业合法权益不受损害。如开户期间，银行账户管理人员应该从核实企业开户人身份、个人意愿等方面进行集中化管理，确保开户过程不存在风险问题。

2.3 实行分批取消方法，稳定推进实体经济发展进程

银行账户管理在职责范围方面，要求管理人员应该从维护经济金融秩序、反洗钱、防范风险问题等方面践行自身的职责与义务，严格按照统筹规划与合理部署原则，确保银行账户备案制工作得以稳妥推进。央行方面表示，虽然江苏泰州以及浙江台州全面推行了银行账户备案制制度，在社会反响、经济效益等方面取得了较好成就。但是这并不意味着银行账户备案制不存在任何缺陷，根据浙江省各大银行试点情况来看，如商业银行方面需要重点针对制度内容，采取科学、合理的技术手段以及准备工作，在制度修订、系统改造以及人员培训等方面必须予以重点加强。同时，央行业务制度以及事后监管方面应该进行加强，其中，在账户管理系统优化与改造方面还是需要付诸一段时间的努力后才能够从本质上进行加强。

因此，为规避上述不足问题造成的风险隐患问题，国务院方面主张推行分批取消管理制度，主要根据各省份当前实际经济情况以及发展情况进行统筹规划与合理部署，坚持按照“成熟一批、取消一批”的原则实现取消企业银行账户许可目的。结合实际情况来看，2019年2月25日企业银行账户许可地区范围明显扩张，从原本浙江省台州市扩至到整个浙江省乃至其他省市当中。如深圳市方面就着手准备按照分批实施原则，尽量在2019年底全面实现企业银行账户许可的取消目标。目前，推动账户管理改革期间，各大银行针对银行账户管理制度内容以及原则要求进行了全面修订与处理。目的在于从多个方面贯彻与落实银行账户管理内容，通过不断深化银行账户管理制度，确保企业经营发展以及经济发展得以稳步推进。

3. 现阶段企业开户备案制管理现状及问题研究

迄今为止，取消企业银行账户许可工作已经得到全面发展，但由于该项工作尚处于推行阶段，成熟管理程度不高，因此，在企业开户备案制管理方面存在一些问题，亟待解决。结合当前情况来看，企业开户备案制管理工作存在的主要问题在于以下两个方面。

3.1 银行管理层对于企业账户管理工作缺乏高度重视

结合浙江省各大银行践行经验来看，不难发现商业银行企业账户中，由央行实现把控的账户在合规性表现方面，明显要超过商业银行备案类客户。究其原因，主要是因为受到传统管理模式以及工作流程的影响，银行管理层并未对企业账户管理工作予以高度重视，或者是在部分业务处理方面并未严格按照国务院部署规划要求进行积极践行，因此，在企业银行账户方面存在核准类账户高于备案类账户的问题[8]。

再加上业务人员在自身行为规范方面并未严格按照企业银行账户管理要求进行合理践行，违规操作问题较为明显。同时，客户方面存在违规使用账户的行为。从上述问题不难看出，当前部分商业银行管理层在账户管理工作方面疏于防范，导致各项业务工作难以精准贯彻与落实到企业账户管理工作当中，明显与高标准的监管要求存在一定差距。

3.2 内部管理工作亟待加强，风险防范意识不够高

取消企业银行账户许可规定推行之后，银行方面对于业务人员的职业素质提出了全新要求。要求业务人员必须严格按照开户审核要求，针对申请企业进行全方位核实，确定企业各项资质证明符合条件之后，再为企业办理相关的开户手续。同时，关于之前开立的账户名称、法人代表人等信息及相关内容，应该交付原开户许可证当中。但是从当前情况来看，部分业务人员在操作行为以及业务流程熟练度方面尚未达到规范要求[9]。

如在一些基层地市或者县域地区当中，部分商业银行会安排年龄较大或者业务水平不高的人员实施窗口服务，因其专业素质不过硬，导致对于新业务的熟练程度不高，风险防范意识不高，容易出现差错问题。再加上部分银行在运营管理软件的应用方面，相对落后，无法满足政策要求，同时，也无法满足事中事后的监管要求。长此以往，因内部管理制度相对匮乏引发的风险问题会明显增多，无法达到推动实体经济发展的目的。

4. 关于企业开户备案制对实体经济的助推作 用的强化措施分析

一般来说，企业开户备案制基本上可以视为促进宽进严管目标顺利实现、改善营商环境与深化民营、小微企业经营发展的重要保障。开户银行方面通过采取开立、变更以及撤销账户等手段，基本在操作时间、账户金融服务获得时间方面明显缩短，且在刺激市场经济良性发展、推动实体经济发展方面取得较大成效。

鉴于企业开户备案制的重要性，要求账户管理人员应该严格按照国家相关法律法规的要求，扎实推进企业开户备案制建设进程，确保企业账户管理工作得以优化落实[10]。同时，账户管理人员应该肩负起自身的职责重任，立足于企业发展实况，从完善账户流程方面入手，不断深化账户信息质量，确保企业开户备案制工作得以落实。目前，为进一步加强对企业开户备案制管理的作用效果，要求企业银行账户管理人员应该从下述方面落实工作内容。

4.1 高度重视企业银行账户管理工作,贯彻与落实企业 开户备案制内容

为确保企业账户管理工作得以充分贯彻与落实，业务人员应该明确企业开户备案制原则及要求。如凡是境内依法设立的企业法人、非法人企业以及个体工商户等客户在银行办理相关业务时，在制度手段方面应该取消核准制手段方式，按照备案制手段方式处理相关业务，银行将不再核发开户许可证。同时，开户许可证不再以用作企业办理相关事务证明的形式存在。业务人员应该严格按照开户审核要求，针对申请企业进行全方位核实，确定企业各项资质证明符合条件之后，再为企业办理相关的开户手续。

除此之外，管理过程应该严格按照国务院部署的规划及要求，如“放管服”改革政策，充分贯彻与落实开户备案制内容。其中重点针对开户期间的管理问题进行研究与分析，如银行账户管理人员应该从核实企业开户人身份、个人意愿等方面进行集中化管理，确保开户过程不存在风险问题。同时，银行方面需要重点针对制度内容，采取科学、合理的技术手段以及准备工作，在制度修订、系统改造以及人员培训等方面予以重点加强。并且针对央行业务制度以及事后监管方面应该进行加强[11]。

4.2 深化银行账户业务人员专业能力，明确企业开户 备案制原则及要求

账户管理人员应该加强对企业内部账户制度建设工作的重视程度，正确看待当前企业内部制度建设工作面临的现状及问题。严格按照企业开户备案制原则及流程内容，确保各项制度建设内容得以贯彻与落实。

一方面，企业领导层与管理层应该加强对企业开户备案制建设工作的管理强度，充分立足于银行当前账户管理现状，从多个方面统筹规划与合理部署，确保账户制度管理建设工作得以准确贯彻与落实。如建议银行管理层方面应该成立取消银行账户许可工作小组，针对企业银行账户许可工作目标及内容进行掌握与深化。同时，重点针对技术准备工作进行研究与分析，如加强推动银行业金融机构系统改造与升级管理等方面的工作。

另一方面，银行方面应该大力推动“互联网+金融服务”,目的在于通过打造企业开销户流程追溯平台,实现全过程透明化管理，引导账户可以更加便利的办理流程。除此之外，在政策宣传与培训方面，建议银行领导层人员应该组织并协调好银行各部门完成对业务人员的培训与管理。日常管理过程中，可以采取多渠道宣传与培训方式进行加强，如网络、电视等，确保业务人员职业素质以及专业能力得以加强[12]。

4.3 健全与优化内部管理制度及内容, 强化企业银行 开户风险防范意识

直接取消企业银行账户许可之后，企业开户需要交由商业银行全权负责。其中，风险意识、内部控制等因素将会对企业银行账户风险防范能力产生直接影响。为确保企业银行开户风险防范意识得以加强，建议管理人员应该严格按照国务院部署的规划及要求，如“放管服”改革政策，充分贯彻与落实开户备案制内容。在此期间，开户银行应该加强自身的风险管理意识，在取消企业银行账户许可的同时，应该重点抓好银行账户管理工作。如银行账户管理人员应该重点采取相关措施及手段防范不法分子冒名开户行为，从根本上确保企业合法权益不受损害。此外，开户期间银行账户管理人员应该从核实企业开户人身份、个人意愿等方面进行集中化管理，确保开户过程不存在风险问题。也就是说，取消企业银行账户许可之后，账户管理工作只能加强不能松懈。

管理人员应该深化企业开户备案制管理的风险防范能力，目的在于从多个方面加强风险防范。其中，重点针对业务人员自身行为规范问题，应该严格按照企业银行账户管理要求进行合理践行，规避违规操作问题。践行过程中，银行管理人员应该执行动态复核原则，确立科学、合理的风险责任追究机制，确保账户行为以及对账工作得以准确贯彻与落实。与此同时，重点加强对账户监督工作的强化管理工作。实施过程中，事前要求管理人员应该重点针对开立基本存款账户的企业进行严格管理，准确识别异常开户情况，并针对具体问题进行具体分析。事中央行方面应该深化企业银行账户风险管理效果，针对可疑账户业务问题进行及时处理，如针对高风险账户按照对账机制要求进行及时管理。事后应该针对业务人员违规行为进行严厉惩处，从根本上确保企业开户备案制工作得以落实。

5. 结论与建议

自企业开户核准制改备案制启动以来，浙江省范围内的银行以此为发展契机，在政务改革方面主张按照“最多跑一次”的改革要求，从多个方面针对企业银行账户服务以及银行账户管理问题进行统筹规划与合理部署。其中，重点加强对事中事后的监管力度，切实将各项监管措施及时贯彻与落实到银行账户管理工作当中，实现“两个不减、两个加强”的管理目标。与此同时，在银行账户管理方面，管理人员应该秉持科学、合理的管理原则，减少风险问题出现，确保服务实体经济得以实现可持续发展目标。需要注意的是，广大创业者在申请开立银行账户时，开户银行方面应该严格针对开户证明文件以及客户身份信息等进行仔细核查。此外，银行方面应该加强对银行账户使用问题的监督管理，不得出现出租、出售等行为。