解析新创企业财务管理问题及应对方法?

摘 要：全民创业的浪潮热度不减，我国新创企业数量在近几年大幅增长。但在数量增长可观的同时，新创企业财务管理方面存在财务管理的目标过于片面、财务规章制度不健全、专业知识人员缺乏以及资金使用不合理等现象，这些问题对新创企业的生存和发展带来负面影响。企业在初创时期的经营模式与财务制度会直接影响到企业的发展，因此要对目前出现的财务管理问题进行深层次分析，探讨相关的措施计划，帮助企业成功进入成熟期，长久健康发展。

关键词：新创企业;财务管理;财务制度;应对方法

引言：在毕业就业压力加大以及国家提倡“大众创新，万众创业”的背景下，新创企业的数量在逐年增加。数据统计，2019年上半年新成立了七百多万家企业，但在这庞大的数字背后，有部分企业却因为财务管理不善、技术手段落后、人才引进机制不完善、决策不到位等原因，最终在市场竞争中落后以致被淘汰。因此要深层次探求初创企业的财务管理问题，寻求解决问题的最好方法。

一、解析新创企业财务管理问题的重要性

新创企业是指刚刚建立、尚处于最初发展期的产业，一般成立42个月以下的企业都属于新创企业。企业发展的每个阶段都有其阶段性的特征，而财务管理从资金角度出发，在资金良性循环的条件下进行最大程度的增值，是企业从新创期迈向成熟期的核心要素。企业在初创阶段的财务运转模式与管理会直接影响其后的发展，因此要正确充分地了解企业在初创阶段的特征，重视财务管理，关注和解决初创时期财务方面出现的每一个问题，进行风险管控，在追求利润收入的基础上，增强社会效益，实现企业价值的最大化。

二、解析新创企业财务管理存在的问题

1.财务管理目标过于片面

企业经营的基本目标是实现最大化的产值，实现最大利润，更深层次的目标为在此基础上实现企业的社会价值。但由于新创企业初期的规模较小，绝大多数的企业都未发行股票，都是以利润为最终目的而组织生产，通过提供产品或服务来获取利润以维持自身的生存与发展。企业在生产经营过程中保持对利润的追求是正确的事情，但如果过度重视利润的获取，而忽视企业自身价值与经营过程中产生的社会价值，企业在决策过程中就会过度强调对短期利益的追求与获取，忽视长期利益。这种短浅的眼光可能会导致企业采取经济激进措施，以期获得高额利润。而这种未从全局考虑的激进措施在一定时期内可能会导致企业经营不善以致在市场竞争的大浪中被淘汰。

2.财务管理规章制度不健全

企业在初创时期，大部分精力都投入在经营生产这一环节，却忽视自身的财务控制管理，多次更改财务管理规章，导致相关人员在财务管理方面过于随意，甚至根据个人的喜好来管理财务。其次，由于初创企业的规模较小，部分的企业所有者可能会兼任财务管理员，没有形成完善的成本核算和收支审批清查等规章制度，这种不规范的职责分配极易导致企业在财务方面出现管理混乱、收支不清、资金使用不透明等情况。同时，部分企业执行财务审批清查制度时过于流于形式，并未执行实际工作，员工报送的报销审批金额等可能也存在虚假不真实的现象，无法充分进行对账计算流程，使得企业的资金流动出现问题。

3.缺乏具有专业素质的财务人员

初创企业在自身经营规模与投入成本等多方面的因素制约下难以聘请专业的财务管理人员。部分财物管理人员甚至不具备从业资格证书，他们在担当这一职位时，无法根据企业的实际情况制定一套科学有效的财务管理规章制度。同时，其不能运用专业的知识视角，掌握和解读国家最新出台的财经税收制度，无法向企业提供有效的财经信息。如果只是在账面上看到资金的变动，就无法根据行情的发展规律及企业的经营状况对其进行全局的未来发展规划。部分条件较好的初创企业向专业的经济机构提出申请，要求其公司相关专业人员代理记账，在企业内部只设出纳的职位负责日常的项目收支，而收支的审核、资金结算、纳税等环节都交由经济机构的专业人员处理。这种财务处理方式看似既公正又便捷，但在实质上财务管理人员只是管理金钱，对企业的经营与发展情况无法进行整体的认识，更不能根据财务状况在企业决策等环节发挥作用。

4.银行贷款面临困难

由于初创企业的财务管理制度不完善，无法形成正确的财务报告，因此向审计部门报送的财务报表资料不完整、数据不准确。如若企业向银行申请借贷，银行很难收集到借款企业完整而准确的财务信息，要花费很大的成本去对借贷企业进行调查与评估，银行的借贷风险极大，在此基础上银行向初创企业的借贷利率提高，企业贷款的成本增加。另外，绝大多数的企业在初创时期，都要与成熟企业进行激烈的市场竞争，被市场淘汰的风险也比较高，银行在借贷环节也要面临着无法回收资金与利息的巨大风险。在缺乏足够的资信去证明新创企业能够成功生存发展下去的时候，银行往往不愿意为初创企业提供贷款服务，这就导致初创企业在财务融资方面面临困难。

5.财务风险管理缺乏

由于初创企业的发展前景不明朗、财务管理制度不稳定、管理人员缺乏经验等一系列因素使得初创企业面临着各种经济金融风险。其中财务风险是最大的风险。初创企业的管理者缺乏决策前进行科学评估和分析的意识，片面认为企业能否发展下去关键在于经营规模的扩大，不科学不成熟地开展投融资的决策;片面认为如果企业经营规模宏大，就能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，健康成功地发展下去。但事实是如果企业无法进行理性且有效的财务风险规避措施，其会因为过度进行规模开发而导致资金短缺，会面临巨大的财务风险，甚至最终导致企业倒闭。初创企业大多不具备发行股票的条件和资格，无法利用股票和基金的途径来进行融资分担风险，在资金管理、资源控制分配、收支审核等方面都存在着漏洞和缺陷，缺乏成功抵御风险的经验，无法成功规避风险，企业经营不善最终倒闭。

6.资金使用不充足且不合理

企业的健康长久发展必须要有充足的流动资金，资金问题是制约企业发展的最大因素。企业在创立早起场地费用、人员薪酬、开发成本、市场推广等都需要花费很多资金，而初创企业相较成熟企业融资途径窄，大多是向银行进行高利率的借贷，资金储备不充足。部分初創企业早期规划不合理，出现为扩大生产产值盲目进行扩张或者决策过于保守，导致资金利用不合理。资金不足会导致企业无法偿还贷款，资不抵债会严重影响企业的运转情况，资金无法周转进而影响企业在市场中的信誉。新创企业的服务或产品在为进入市场受到受众认可之前，对资金的依赖程度极大，而在资金配置方面管理人员又极易忽略资产与负债是否平衡这一情况，贷款到期需要支付本金和利息时，企业债务压力极大，生存经营面临困境。

三、解决新创企业财务问题的应对方法

1.树立正确的企业财务管理目标

财务管理是企业经营的重要部分，财务管理的目标在一定程度对企业的未来发展方向与规划道路起着决定的作用。新创企业在早期追求利润最大化进行经营管理，但从长远来看，如果执意利润作为企业发展的最终目标，就会导致企业只顾眼前的小利，目光短浅，做出的决策不利于企业的长期健康发展，因此树立正确的目标在财务管理中极为重要。对于新创企业来说，寻求价值最大化应该在研究社会经济发展的方向的基础上，既考虑企业定位及发展情况，又要培养员工的相关的职业素养，兼顾相应的社会责任，全面考虑自身的状况实施战略布局，促进自身健康有效可持续地发展。

2.优化财务管理机制

优化财务管理机制，提高财务管理水平是初创企业生存和经营的基本。如果没有科学有效的财务管理作为支撑，企业在面临突发经济状况时只能通过直观感受判断，这样会致使其在决策方面发生严重失误。对此，新创企业要结合自身的实际发展状况设置相应的财务部门，规范财务部门的主要职责：一是建立科学的记账体系，使收支平衡透明。企业在创业初期进行场地租用与产品生产等经营活动时，不仅要重视已有资产，还要重视对原材料等半成品的管理，将所有资产与财务活动及时入账，做到有迹可循。二是企业要对财务的使用方式、使用对象及使用金额进行严格的监督，形成良好的内部管控，保障决策的科学合理实施。三是初创企业进行融资时，要有明确完整的资本运行结构分析，表明自身具备偿债能力，在决策时要根据自身企业的财务资金状况，视市场行情需求报告以及投资回报情况而做决定。四是建立行之有效的财务清查系统，定期全面盘查资金使用情况、分析企业的经营利润率与资产负债率等，进行风险评估，并存档保存分析报告，作为日后经营发展的参考依据。建立成熟的财务制度，确保财务工作有章可循，更加行之有效。

3.加强财务人员队伍建设

由于新创企业规模较小，在招聘时所聘用的财务人员往往没有经过系统的学习，缺乏专业的知识背景，职业素质普遍不高。发展前期的企业通常希望降低成本开支以求获取利润，但缺乏专业知识的财务人员在对资金管理运用时，往往造成资金利用率低下，为企业带来经济压力。同时其无法根据国家发行的政策预测市场行情发展的趋势，为企业发展提供必要的信息服务。因此，企业在建立初期要注重财务管理人员的选取，录用具有丰富职业技能的人员，在工作的进程中，还要加强财务管理人员的学习培训，增强其法律意识与金融意识，促进其形成企业大局观和整体观。

4.建立财务风险预警机制

企业在出现财务方面的问题时，要及时发出预警信号，警示决策团队企业在经营方面面临经济危险，并积极采取措施调整资本结构，化解企业经营危机。新创企业要在内部形成良好的管控，确保财务监督和风险预控行动的有效开展。这就要求企业进行实时全面监控，在规定的时间监督统计财务报表、经营计划等相关资料，对运行情况、盈利能力、偿债能力等关乎企业生存发展的指标进行全面正确的评估，准确预测出企业的潜在危机。

5.强化资金使用管理

资金使用情况是评判企业经营管理好坏的核心因素，新创企业要坚持资金的使用额度与使用情况，做到资金的流入流出在时间、数额上的匹配，防止资金链断裂。同时新创企业应该对资金的使用效益进行科学有效的评估，作为企业发展方向的重要判断标准。在制定资金使用方案时，要从长远出发，制定合理的计划，并结合社会经济状况及时进行调整。同时，新创企业要注意贷款的数额与使用时限，切勿将大量短期债务用于大规模扩建中，降低借贷风险。在合法的前提下拓宽除银行外的融资渠道，认真严谨地利用每一笔资金。

四、结束语

新创企业作为中国经济的新生力量，拥有无限的发展前景。企业从建立初期到成熟的这一阶段，面临的主要风险便是财务风险，新创企业必须正确处理相关财务问题，确立合理的经营目标，优化财务管理机制维持企业的高效运转，注重培养财务管理人员的职业素养，建立预警机制预测出潜在危机，强化资金的管理使用情况，促进自身健康可持续发展。

参考文献：

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[3]李靜.新创企业财务风险的成因及防范[J].经济视角（下），2010（10）：55-57.

作者简介：王思宇（1997.08- ），女，汉族，四川巴中人，西南科技大学城市学院本科在读学生，主要从事财务管理专业的学习和企业管理方面的探究