企业资金管理存在的问题及对策分析

马芳

[摘 要] 良好的资金管理是企业稳定发展的重要前提，只有保证资金链流动通畅，才能确保企业实现平稳的运行。从目前的企业发展状况来看，企业资金管理存在很多问题，亟待解决。文章以企业资金管理的概念为切入点，分析了资金管理过程中存在的突出问题，并尝试探讨一些有效的解决对策。

[关键词] 企业资金管理;资金链;预算管理

[中图分类号]F275.1

1 前 言

随着我国市场经济体制的不断改革发展，企业遇到的挑战越来越多，但同时也迎来了更多的发展机遇。企业在发展中总会遇到各种各样的问题，这些问题表现在不同的方面，表现形式又各有不同，企业对于不同问题的重视程度也有所偏差。大部分企业都只重视企业内部结构的管理，却忽视了企业资金管理。其实企业资金管理是关系到企业良好发展的重要前提，它是支撑企业正常运行的大动脉，就好比人体的血管一样，通过血液将所需的能量供应到全身，支撑人的正常活动。由此可知，企业资金管理是一个非常重要的管理项目，企业应该将其放在重要的管理目标之中，真正发挥它的作用。

2 企业资金管理概述

企业资金管理，简单来说就是企业日常经营中对资金的分配和管理，资金管理是企业财务管理中的核心部分。在日常的资金管理中，资金管理者需要对企业的每一笔资金流向都有一个详细的记录，关注这些资金的使用目的和流通方向，并做好资金的控制和预算管理，根据企业的实际发展状况，制定合理的资金管理模式。高效的资金管理要求管理者能够对企业的运营资金实现有效利用，严格控制资金的流转去向，避免资金滥用、去向不明的不良现象发生。

除却企业资金管理的主要内容，企业资金管理的流程主要包括三个方面，分别是资金决策、资金计划、资金控制。

（1）资金决策是资金管理的首要流程，这一流程主要由企业的决策者来执行，决策者根据企业的实际状况和发展战略制定相应的发展规划，来决定资金的大致流向。

（2）资金计划是企业财务预算中重要的部分，财务人员对企业的决策方案进行评估，为企业的财务预算制定一个合理的分析方案。

（3）资金控制则是指财务人员通过合理的管控手段对资金的使用进行监管，保证企业的良好运行。

3 企业资金管理的现实意义

3.1 降低企业运行成本

资金的使用直接关系到企业的运行成本，是影响企业发展的经济动脉，所以对于资金的管理绝不能马虎，合理控制资金的使用，不仅可以帮助企业降低成本、增加效益，还能确保企业发展的长治久安。财务人员在对资金的管理过程中，需要获得多方面的协调配合，通过各种渠道收集信息、分析信息，最终制定出适合企业当前和未来发展的资金预算。通过资金管理，企业的资金周转会更加灵活有效，还能促进各部门的密切协作，提升企业的整体发展水平。

3.2 减少企业内部的腐败现象

高效的资金管理会建立一个有效的资金利用评估系统，利用评估系统监测企业资金的收支信息，方便监管人员审核资金的利用情况，避免不良使用状况的出现。通过资金利用评估系统，监管人员可以监测企业资金指标的浮动，据此分析不同阶段资金的变化情况，及时发现企业内部挪用、私吞资金的现象，对内部滋生的各种腐败行为采取有力的措施去制止，让企业减少不必要的资金流失。

3.3 提升企业内部管理水平

资金管理是财务管理的核心部分，财务管理又是企业管理的重要组成部分，所以资金管理对于企业的整体管理有着重要的作用。想要实现企业的良好管理，就要对企业各项管理指标都进行综合分析和监管，以制定合理的方案实现管理。资金管理是企业实现高效财务管理的重要前提，它在企业日常的运营活动中影响很大，涉及的方面也很多，不仅仅是对资金的管控，还是对企业人力、物力和财力的协调分配。

4 企业资金管理存在的问题

4.1 对资金管理缺乏重视

我国企业在运行中存在很多问题，企业的决策者一般都会划分风险等级，按照问题的重要程度来决定解决力度，大多数的企业都非常重视企业的内部管理，将大部分的精力和财力投入到企业内部结构的管理工作中，很少有企业会把资金管理看作一个重要的管理项目。这些企业基本都有一种观念，资金管理应该归为会计核算，甚至更认为资金管理只要做好收支统计就好了，这种观念无疑是错误的，资金管理并没有这么局限的作用，将资金管理归结为会计核算更是失去了资金管理的意义。

在实际的运营中，很多企业都会面临着资金不足的情况，需要融资或者是贷款等方式解决某一阶段的困境，但是這两种方式实行起来其实比较困难，企业多数是靠着内部的留存收益来支撑运行。假如企业决策者不重视资金管理，将其与会计管理归为一件事情，就不能对企业的资金进行合理利用，给企业的发展带来不利影响。

4.2 资金管理制度不健全

制度是行动的保障和监督者，对于企业资金管理来说，健全的资金管理是企业资金正常运转的有效保障，但是就目前的管理现状来看，很多企业并没有建立起完善的资金管理制度。造成这种现象的主要原因是，有一部分企业属于家族企业，不注重资金管理制度的建设，而且很多企业不重视资金管理，也缺乏必要的管理经验，没有专业的理论知识指导，不能构建合理健全的管理制度。这些企业缺乏完善的资金管理制度，不能对资金使用形成有效的管理和规范，管理人员也没有相应的管理依据，就会出现消极、怠工的心理，不利于企业资金的决策规划，进而影响到企业的核心竞争力。

4.3 资金使用率不高

很多企业已经开始重视起资金管理，也相应制定了一些管理措施，但是在实际的执行中，企业管理者并没有要求管理人员严格按照规范来开展管理活动，也没有对资金管理人员采取有效的监督，导致资金管理人员不能严格执行资金规划，也不能对资金的使用严格监测，造成资金使用率不高。许多企业实际的资金利用中没有考虑到资金的合理利用，导致投资存在偶然性、取巧性的问题。比如说，企业在发现新的商机时，没有考虑到实际的承受能力，只想到投资成功的收益，结果将大量资金投入后却发现自身已经负债累累，无力承担沉重的债务。这就属于缺乏科学的资金使用规划，导致企业在扩充业务阶段，管理者对资金流通状况不清晰，使得投资存在一些盲目性和不合理性，给企业的投资带来巨大的风险。