基层农村信用社金融风险的防范和化解思考探讨

曹艳珠

摘 要：随着社会经济的发展，农村信用社作为农村经济与金融的结合体，在过去的50年里不断发展壮大，成为连接城市与农村经济的重要纽带，对“三农”的发展有着不可磨灭的重要作用。任何事物都有两面性，虽然农村信用社在金融服务和管理水平方面不断深化改革和创新，但其在服务县域经济发展时所产生的金融风险却不容忽视，本文主要围绕当前农村信用社发展中产生的金融风险，以及防范意识和化解思考展开讨论，以此提高农村经济的稳定发展，促进农村信用社的可持续发展。

关键词：农村信用社;农村经济;金融风险;防范意识;化解思考

农村信用社作为农村经济发展的金融主力军，积极发挥自身点多、面广、人缘、地缘等优势，全面落实新发展理念，在业务发展、金融服务、风险防控等方面有了飞跃式发展，但作为银行业中小金融机构，农村信用社也应深刻认识当前面临的新问题、新情况、新挑战：经济下行风险加大，“三期叠加”直接影响银行业发展，农村空心化导致基础客户流失，银行业跨界市场竞争日益加剧，以信息化、数字化、智能化为趋势的新兴金融业态变革及客户行为变化，强监管、严监管政策陆续出台，均给信用社带来前所未有的严峻挑战。农村信用社要结合自身实际，坚持底线思维，增强忧患意识，着力做好重点领域和重点风险的防控处置工作，抓基础、建机制、提能力、强内控，确保农村信用社实现稳健可持续发展。

一、当前农村信用社存在的问题及成因分析

（一）体制机制建设有待进一步完善

农村信用社虽设立了理事会、监事会、经营管理层等机构，明确了职责、权利、义务和议事规则，建立权力、决策、管理、执行和监督相互制衡的制约机制，但实际工作中，职责边界在一定程度上仍较模糊，存在“一长独大”现象，致使某些重要决策部署缺乏监督制约，法人治理缺乏科学性、有效性。

（二）内控管理制度不完整

一是大部分农村信用社初建时，所选地段主要以农村为主，在管理上存在诸多问题，加之物理网点布局较分散，整体管理的困难较大，在业务流程中会忽视很多细节，缺少明确的防范意识，这种不完善的管理制度，是目前农村信用社中的一大问题。二是内控合规管理制度不完善，虽然对各业务、环节等开展了制度梳理及漏洞排查工作，但现有内控制度仍存在风险管理薄弱环节，在一定程度上存在流程和条款不够明确、内容不够完善、管控要求不够具体、风险点不够明确等问题。三是存在有章不循、执规不严现象，没有真正认识到内控制度执行的重要性、紧迫性。

（三）经济规模不完善

农村信用社主要依靠吸收当地农牧民存款进行运营，经济规模较小，遇到大型公司申请贷款就可能出现周转不开的现象。另外，大部分农村信用社为了追求利润，会把存款人的部分资金投入到非农领域中盈利，因此，越来越多的人对农村信用社存款出现了部分抵触情绪，导致存贷款规模不匹配，发展动力不足的同时，诱发了一定程度的信用风险，形成不稳定因素。

（四）股权结构及管理不到位

随着农村信用社建设规模的不断扩大，越来越多的人选择在农村信用社办理业务，而信用社本身的经济规模义太小，因此信用社通过集资募股方式扩大经济规模，社会上有资金实力的企业及个人向信用社投资，就成为信用社的“社员”，但目前尚未完成农商行改制的信用社，缺乏合理的法人及股权治理机制，面临股权结构不合理、股东未有效参与经营管理等问题，农村信用社及股东权益很难得到有效保障。

（五）风险防控意识和能力不足，信用风险不容忽视

鉴于农村信用社主要服务主体在农牧区，受农牧业生产特点及周期影响，农牧户及涉农小微企业法律意识不强，资金周转困难造成部分信贷资金沉淀。更主要的金融风险是贷款业务操作时产生的风险。贷款发放时，工作人员没有严格按照贷款业务流程执行，贷款“三查”制度流于形式，鉴于人缘地缘优势，对借款人缺乏深入的实地调查，对征信问题不够重视，对担保人缺乏明确的要求，导致贷款发放后借款人无法及时还本付息，形成信用风险，不良贷款成为农村信用社发展的义一瓶颈。

（六）从业人员综合素质有待提高

虽然农村信用社从业人员一直有增无减，但从业人员的文化水平及综合素质却有待提高。大多数员工年龄偏大，因此服务理念较传统，金融、法律和业务知识较欠缺。此外，信用社的管理存在以人情代替制度现象，缺乏严格管理的意识和手段，导致信用社发展存在一定的滞后性。

（七）法律意识不强

农村信用社从业人员及所服务的企业、个人信用观念和法律意识较欠缺，在贷款到期后未按合同约定归还贷款本息，个别借款人甚至对逃债引以为荣，而大部分农牧民没有接受过高等教育，文化水平偏低，法律意识薄弱，对欠债和逃债没有正确的法律观念，因此，造成了农村信用社金融风险的产生。

二、针对农村信用社金融风险的防范和化解策略

（一）落实深化农信社改革工作部署，按照先易后难、一社一策、循序渐进、分批推进思路，推进农商银行改制，并以此为契机，进一步明晰法人治理的组成、职责和议事规则，合理设置各类专门委员会，不断完善法人治理體制机制。优化法人治理成员结构，健全集体决策机制，探索监事会强化监督的方法和途径，确保监督职能：对高级管理层要授权适当，既保证独立自主经营，又防止内部人控制。

（二）建立内控合规长效机制。以全面梳理排查内部控制缺陷和漏洞为工作目的，对制度进行全面梳理，及时发现和堵塞管理漏洞，强调通过自查发现问题、整改问题、完善管理，进一步明确各流程环节岗位职责、风险要点、操作规范、合规要求、有效识别和防范风险，做好问题整改及内控合规长效机制建设工作，切实增强员工风险合规意识，提升合规经营水平。

（三）提升股东股权管理水平。出台股权管理办法，加强股东股权规范化管理。落实银保监部门股权管理排查整治部署，有序开展股东履约评价，规范股权质押行为，防止外部人控制。制定股权集中登记托管方案，全面实现股权集中登记托管。深化与有资质股权交易中心合作，扩大业务范围，拓宽投融资渠道。

（四）全力处置不良贷款风险。加快处置存量风险，建立内部挖潜、外部借力、源头治理相结合的清收处置机制和不良贷款处置责任质询制度，协调地方政府包括纪委监委落实风险处置责任及扶持政策，抓责任清收、抓依法清收、抓政策争取、抓市场化处置、抓呆账核销，多措并举化解不良资产风险。严控大额贷款、非农贷款，合理降低贷款集中度;严控“两高一剩”行业贷款，保持总量、占比持续双降。提足拨备，强化风险抵补能力。

（五）强化信贷管理，严格控制增量风险，扎实开展客户评级授信，认真贯彻落实服务实体经济的总要求，把好新增贷款“投向、投量关”，坚持把农牧民、实体经济、小微企业作为服务对象，切实增强服务地方经济的能力。强化精准扶贫工作，助力脱贫攻坚工作目标如期实现。认真落实贷款“三查”制度，严格贷款风险分类，实现信贷全流程、精细化管理，强化信用风险管理，将风控防范关口前移，从源头遏制风险。

（六）强化内控合规，提高风险防控水平

将内控合规和风险管理作为与拓展业务同等重要的工作，强化员工教育培训，不断增强从业人员合规意识和风险防控水平;全面掌握各业务、环节和部位的风险状况，查找内控管理和安防方面的薄弱环节，进一步明确各流程环节岗位职责、风险要点、操作规范、合规要求，确保各业务及管理流程、各环节的内部控制不留盲区和死角;切实开展全员合规承诺、合规手册、合规档案等合规长效机制建设，促进由被动合规向主动合规转变。

（七）加强监督，改革信用社管理模式

积极改革农村信用社管理模式，加大监督力度，对农村信用社的资金往来以及对外贷款进行严格把控，对借款人进行详细的征信调查，避免信用社资金流向不明确，在贷后对企业及个人要进行阶段管理和查询，防止贷款人携款潜逃。对于信用社大额的资金支出，要认真清点，清楚每一笔账务的支出数目，对于存在疑惑的资金支出要进行详细的调查。加大违规违纪问题的问责处罚力度，积极转变工作作风。

（八）支持农村经济，促进盈利水平

全面提升金融服务水平，牢固树立“存款立社”理念，多措并举增存吸储，通过在宣传营销、文明规范服务、对公存款、开展新业务、充分发挥和运用科技力量以及在考核激励上下功夫，不断壮大资金实力。全面提升柜面文明规范服务水平，为群众提供优质便捷的金融服务，形成循环的资源利用模式，以此提高农村信用社的盈利水平。

（九）加强安全管理，降低金融风险

在安装监控探头确保监控设备对各个业务操作区问覆盖完整，实行全方位监控措施的基础上，强化远程监控系统管理，并在存放大额资金的保险柜安装防炸、防撬的报警系统，保证资金的存放安全。继续把握“责、防、严、查”四字管理方向，逐层签订安全保卫责任书，确保营业场所的安全防范设施有效使用：开展应急演练工作，增强广大员工、客户安防意识和应急处置能力，提高整体安防工作水平;积极开展安全保卫检查工作，及时发现风险漏洞，采取有效措施及时规避风险。

三、结束语

综上所述，农村信用社只有不断完善法人治理、强化内控合规、完善股权管理、处置化解信用风险、提升从业人员综合素质、严格业务流程监管，才能有效促进基层农村信用社的发展，提高农村信用社抵御金融风险的能力。

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