海洋投资企业税收筹划的主要误区及优化对策

陈志永

【摘 要】本文讲述了海洋投资企业税收筹划的主要误区，重点阐述了优化的对策，希望为企业相关人士工作提供参考。

【关键词】海洋投资企业；税收筹划；主要误区；优化对策

现代企业已经开始重视税收筹划工作的重要性，并在发展过程中，进行税收筹划，但是在海洋投资企业中，还存在工作误区，影响税收筹划的发展，需要涉税人员提升工作重视程度，优化税收筹划工作，减少企业经济损失。

一、海洋投资企业税收筹划的主要误区

（一）我国税收法律不健全

目前我国对企业税收筹划的法律法规比较完善，但是专门针对海洋投资企业的税收和行政法律还比较少，对其税收征管工作，不能有效约束。另外，我国的税收经常根据市场发展情况进行一定的调整，如果不能学习有关政策，海洋投资企业就会步入税收筹划的误区。

（二）缺少纳税风险防范意识

有的海洋投资企业上市时间较早，发展过程中，出现组织设置不全面、经营手段不正确和企业发展战略不明确的情况，加上企业在发展过程中，过于追求经济利益，进而淡化纳税风险意识。并且企业中办税人员对国家更新的税收政策和优惠政策不能良好掌握，缺少一定风险防范意识。企业领导制定经营策略时，不能结合国家优惠税收政策，出现企业税负增高的情况，虽然在投资过程中，产生一定的收益，但是实际成本消耗较大，入不敷出，出现亏损情况。企业领导人不能意识到纳税风险的重要性，一味追求利益，使用不良手段降低纳税金额，这虽然在一定程度上可以提升企业经济收益，但是为其将来发展埋下祸根，会得到法律的制裁。

（三）涉税人员素质较低

我国海洋投资企业在实际工作过程中，经常出现税收筹划误区，主要源头是涉税人员对此工作把控不到位，主要体现在；涉税人员专业性不强，会计单据和凭证不相符，不能依法补全涉税手续。会计工作是整个企业发展的基础，也是规避纳税风险的主要源头，如果在日常工作中，出现错误，会直接影响税务的申报工作，并减少税务工作的精准性。目前在海洋投资企业中，只有会计部门做好工作，才能保证纳税筹划工作的优化。但是现在很多会计在工作中，不能很好的区分税务和财务，再加上对相关法律法规理解不到位，实际工作中，将两者混淆。例如在海洋投资企业中经常出现这种问题：财务人员未能结合会计要素，进行投资等业务的处理，并未能明确税法要求和实际工作的差别，成本的计算就不精确。

（四）税务管理体系不完善

产生税收筹划误区的原因，主要的一点是海洋企业内部管理制度不完善，财会部门工作流程简单，缺少有效的监管机制，实际工作中出现财务和税收风险不能及时发现，会严重阻碍其发展。另外，企业中缺少有效的财务信息沟通，在科技发展的现在，很多企业都建立网站平台，各部门在平台中进行沟通，但是实际工作中，财务部门不能和其他部门做好交流，财务信息收集不到位。海洋投资企业只有做到财务部门和其他部门纵向和横向信息的良好传递，才能提升工作效率，但是事实是财务部门管理体系不完善，信息传达准确性降低，借此影响工作的正常进行，阻碍了税收筹划的最终结果。

二、海洋投资企业税收筹划的优化对策

（一）完善税收法律

我国的税收政策不是一成不变的，而是根据我国发展的情况，进行相应的变化，不但国家在税收方面进行政策和法律的完善，还需要当地税务机关针对本地的实际发展情况，制定一些税收优惠政策，借此有效帮助企业快速发展，需要企业对相关税收政策和法律法规进行学习，工作中，将优惠政策运用到税收筹划工作中。如果企业不能有效的进行相关政策学习，缴税过程中就可能出现多缴的情况，并且可能出现违反税法规定的行为，产生罚金。因此，需要在完善税收筹划相关法律法规过程中，做好学习工作，增强海洋投资企业税收筹划的精准性和科学性。

（二）增加企业税收筹划风险的防范意识

海洋投资企业在规划和投资过程中，需要加强对税收风险的控制，转变传统以企业领导意愿为主的工作形式，变为由企业中所有员工通过会议，共同进行决策，提升所有员工对税收筹划的防范意识，树立良好的企业文化，管理人员定期向全体员工宣传税收筹划风险的危害性。另外，重视财会部门的工作，严格按照工作准则和税法进行工作，例如，在工作中，明确自身工作职责，针对财务工作中的每一个细节，都准时并且正确的完成，最大限度的降低企业纳税风险，严禁通过制造假的账目进行造假，影响我国税务工作。

（三）增强涉税人员综合素养

经过时代的变革，传统的税收筹划已经不能符合现在多元化的要求，为了减少涉税风险，需要对相关工作人员进行技术的培训，提升其专业素养，令其工作符合现代市场发展需求。针对更新的税收筹划方法和相关法律法规等，通过讲座的形式向涉税人员传授，提升其税收筹划能力，增强税收筹划工作的可行性，降低税收可能出现的风险。站在企业长期发展的角度，会计人员良好的素质和企业考核指标深度融合，构建组织绩效和个人绩效互相协调的模式，促进企业的长久发展。另外现在全球经济在发展过程中，突破创新，将传统投资方法和新型互联网生态模式结合，涉税人员进行税收工作时，需要结合市场变化环境，对产生的问题进行思考和创新，将税收筹划工作不在局限于财会部门，而是上升到商业发展阶段，或者是企业战略发展层次。针对企业中出现的各种数据，进行深入探究和整合，引导会计人员快速掌握大数据的中心理念，在大数据背景下不断扩展思维，使用税收筹划，为其发展投入新动力，提升海洋投资企业的经济效益。

（四）完善企业税收筹划工作管理机制

企业在发展过程中，风险控制管理体系的不健全是产生收税筹划风险的主要原因，因此需要在企业内部完善管理手段，加强对财务部门税收工作的监督。针对企业中每个月产生的税收报告，进行严格的检查，税收和财务有关负责人都在现场，筹划过程中，产生的问题，及时找出原因，并采取措施解决。健全企业内部监督管理机制，可以聘请有专业资质的税务机构对其进行核查，并将工作中缺失的内容提出来，督促企业进行调整，这样可以有效的提升财务部门进行税收筹划工作的专业性。

（五）统筹规划

海洋投资企业在发展过程中，需要结合目前市场发展情况和自身投资状况，针对减少税收筹划风险，采取措施，可进行分级筹划、统一管理的方法。海洋投资企业将权力下放，针对不同地区的子公司，可由其单独进行税收筹划工作，最后由总公司进行审核管理，将原先的税收筹划工作分离，改变最终筹划目标，令税收筹划工作和子公司发展情况更相近。另外，为了合理减税，可实行递延纳税的方法，详细掌握各个地区的税收政策和法律，学习相关政策后，再在实践中有所运用。但是企业在实际运作中，税收筹划工作不能作为其管理最主要的环节，还要将其运用到为企业盈利上[2]。所以涉税人员进行相关筹划工作时，需要统筹全局，和企业文化和发展观念结合，全面的进行资料的收集和整合，将其运用到消除税收筹划矛盾中，更好的减少税负，促进企业长久发展。

三、结论

综上所述，海洋投资企业在进行税收统筹工作时，要与时共进，针对税收筹划工作中出现的问题，进行工作的创新，提升涉税人员专业素质，加强对财务部门的管理，最终实现税收筹划的科学进行，推进海洋投资企业可持续发展。

【参考文献】

[1]王悦.现代企业财务管理中的税收筹划问题研究[J].纳税，2019（07）：50+52.

[2]張赫.企业财务管理中税收筹划的应用及相关问题阐述[J].现代营销（下旬刊），2019（02）：222.