基于财务共享中心的集团企业资金管理研究

陈枝枝

摘 要：随着经济的不断发展与进步，促进了互联网技术的发展，使得财务共享的管理模式逐渐兴起，财务共享管理模式主要特征为依照信息时代所具备的数据处理速度达到信息快捷性，依托数据库的存在为企业财务管理工作提供便利，从而不断优化企业内部的管理结构，逐渐降低企业的投资风险。现如今国内逐渐发展成为以财务管理为中心的企业资金集中管理模式，但现阶段仍处于初级阶段，需要进行不断地探索。文章主要对基于财务共享中心的集团企业资金管理做出相关的分析，希望能够对提升集团企业的资金管理水平提出一定的可行性建议。

关键词：财务共享中心  集团企业  资金管理

随着电子商务的飞速崛起，现阶段商业模式更加信息化，财务共享中心即将取代传统财务管理模式主导集团发展。财务共享中心意味着集中处理分布在不同位置的子公司的实体性会计业务，并且实现集团共享。另外，该业务实现财务集团共享的基础上还可以对财务数据分析不断优化，并充分提升财务工作的效率，降低对财务工作的控制和管理，从而既提升效率又降低成本。除此以外，财务中心的作用不仅仅停留在企业财务的管理上，在利用其数据分析的基础上为企业创造经济价值和规避投资风险上也有很大的效果，通过对信息中心大数据多角度全方面的深层解析，进而便于管理人员对资金的合理利用，并且降低投资风险，减少因数据缺少的盲目投资。

一、企业资金管理现状

一方面，处于发展上升阶段的企业均需要大量的流动资金来支撑企业的正常运行，而绝大部分企业流动资金一般来源于股东投入和银行贷款，这样单一性的资金来源存在资金成本高、资金量受限的很大弊端，并不利于企业的发展，也不利于企业规模的壮大。另一方面，对于集团公司来说，集团内部成员单位资金分散、不够集中，使得集团公司整体资金使用效率低，集团总公司资金管控无力，集团内部成员单位还可能存在“存贷双高”的现象，无形中增加了企业的资金运作风险。在传统的、粗矿的财务管理模式下，很多子公司都使用单独的资金管理系统，资金审批不受集团总公司控制，集团总公司不能对子公司大额资金支付等资金风险情况实施实时监控。

二、财务共享中心的资金管理优势

（一）提高企业竞争力及整合力

财务共享模式资金管理模式具备良好的整合能力，根据其整合能力可以合理的将财务资源进行充分利用，通过集中集团内部单位资金，扩大集团资金规模。集团公司财务共享中心的资金可以服务于集团内部成员单位，不仅能够解决集团公司内部单位“存贷双高”的问题，减少资金贷款成本，还能利用集团资金统一投资、调配，提高资金使用效益。充分发挥集团公司规模效应，提升企业的核心竞争力。

（二）降低企业管理成本

相对于新兴的财务共享中心传统的财务管理模式技术过于陈旧，效率跟不上如今的信息财务录入，并且需要满足相应的设备来对数据进行整理和完成记账工作，在传统的财务管理模式下财务人员疲于奔命，尽可能利用其工作时间高效的完成业务，就不具备时间和精力考虑企业的战略部署，这对企业的进步具有很大的局限性，新型财务共享中心管理模式有效的提升了数据录入和账目的整理工作，解放了财务人员的更多时间，新型的财务共享中心管理模式下也将实现对财务人员的整合，使财务部门能够有更多的时间和精力用于业财融合，为经营层提供更准确的信息，为企业创造更高价值。

（三）优化控制管理资金模式

新型的财务共享中心管理模式不仅要规避传统财务管理模式下死板、低效、低利用率等弊端，还要和现代大数据信息社会进行接轨。充分利用任何一个财务工作者，将之置于其中对财务工作进行统一化、数据化的处理。每位财务人员各司其职，在自己的工序下高效完成，从而提高提升财务工作效率。

三、建立资金集中管理后，子公司和集团公司的管理流程

资金集中管理是集团公司为了实现统一规范、高效发展的共同目标，建立起来的服務于集团内部单位的资金管理机构。集团公司将资本作为主要的利益连接体，以母公司为主体，将集团子公司等成员单位共同建立成一个企业法人联合体。一般来说资金集中后资金规模相对较大，资金吞吐量会成倍增加，关联到的经营单位也更多，对于公司的每一个方面来说都是巨大的挑战。因此做好集团公司资金集中管理应建立集团公司建立统一的资金管理理念、统一的资金管理制度、统一的系统操作流程，并协调好母、子公司的管理关系。

在资金管理过程中，集团公司通过财务共享中心统一的财务管理系统和数据分析对分公司进行实时监管，从而对分公司的财务收支情况进行数据对比和有效监控，对集团内部成员单位实行资金集中化管理。在集团公司实施财务共享中心管理模式后，集团母公司和分公司之间要设立资金调动权限，并且充分审批其使用途，按照一定的审批原则进行审批合格后，由财务共享中心统一支付。而子公司具备一定的经营自主权，子公司向总公司上报经营预算，总公司向子公司下达经营指标，总公司不干涉子公司收入和支出情况。

四、强化财务共享中心资金管理模式的建议

以财务共享为中心的资金管理模式是作为企业不断强化核心竞争力的重要手段，无论是工作流程还是工作系统都需要进行不断地更新、优化。对于集团企业来说，管理工作人员不能急于取得成就，应科学合理地建立和推进财务共享中心。坚决杜绝急于求成和有计划并不去落实，缺少长期有效的监管机制以及引导体制等等现象的出现。管理工作人员要做到因地制宜，转变财务管理理念，积极培养财务管理高技能人才。

（一）建立良好的资金运作环境

财务共享中心管理模式实现了集团资金在财务管理部门的共同调动，因此，该模式需要根据时下数据的发展进行监控和调整。并由各部门各个管理人员根据管理模式进行协调或改变，充分利用新型管理模式的优势，使得集团内部在新型管理模式下拥有一个更好运作环境。积极配合财务共享服务中心的建立工作，制定可行性计划方案，充分调动人力、财力，建立更加适合企业的共享中心组织机构。

（二）促进资金数据化建设

财务共享中心管理模式保障了资金共享，该模式的发展主要得力于数据化的建设，因此为了保障该管理模式随着时代发展开拓创新，企业管理人员要不断对大数据进行有效分析，并时刻提高资金管理水平，利用财务管理中心，对企业资金账户进行集中支付，强化资金监控，不断提升资金管理的效果以及资金决策的分析能力。强化资金流动性的分析，实现对应收以及应付款项的管理，在资金流动过程中要对其进行充分监控，规避因为资金流动方向的不明确造成的损失，并将其风险降至最低。所以采用财务共享的资金管理模式对于促进企业的内部信息化管理来说是至关重要。

（三）充分发挥资金规模效益

集团公司应强化财务共享中心的资金统一管理、资金统一调配，实现集团公司资金集约化管理。充分发挥资金规模优势，降低资金成本。财务共享中心应落实资金集中管理专门机构，配备专业过硬的资金管理人员，通过资金集中管理，发挥财务资源的聚合效应，提高对集团公司的宏观监管控制，有效提高投资管控能力，提升企业财务管理水平。

五、结束语

时代的不断进步造就了我国经济与国际接轨的新局面，经济全球化的同时也为我国新时代的企业提出了更高的要求，财务共享中心管理模式是企业资金管理未来的发展方向。资金集中管理将解决传统的资金管理模式下集团内部单位资金分散、资金成本高等资金难题，为企业资金管理做出很大的辅助作用，从而避免了企业决策者在资金管理上的难题。采用财务共享中心管理模式作为新兴的资金管理模式迫在眉睫，大中型企业要做好企业内资金管理模式转型与并世界接轨，从而更加沉稳的面对新时代信息化的办企要求。

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