探析互联网企业资金管理问题与对策

乐天

[摘  要]资金是企业的“血液”，是企业能够正常运行的基本要求，也是维系企业生存的重要保障。在“互联网+”背景下，企业全资金价值链的流动性管理成为企业资金管理的重要主线，提供了创新互联网企业资金管理新的关注热点。本文从互联网企业资金管理现状及特点出发，分析互联网企业资金管理存在问题，并结合实际提出了加强资金管理的有关建议与方案，以提升财务资源配置效率，促进互联网企业持续发展。

[关键词]互联网+;资金管理;网络管理

1引言

在“互联网+”时代，资金管理在迎接机遇的同时也面临空前巨大挑战。在互联网兴盛的今天，以“支付宝”、“微信”为代表的第三方支付结算平台，互联网筹资平台，网络产品虚拟货币以及金融理财产品正在充斥着企业整个运营体系，互联网与资金管理的融合，极大提高了资金的使用效率，加速现金货币资金的周转，同时也增加了资金使用的风险。 在“互联网+”背景下，资金管理的风险主要有流动性风险、法律风险和支付风险，互联网金融产品可能出现扎堆赎回的风险，市场流动资金庞大，加上网络资金法律还不够健全，互联网金融现仍处于弱监管状态，存在资金违规募集、混业资管等灰色地带。如何加强对互联网络资金的监管监控，防范资金金融风险，让其在合法的体制下有序发展和竞争，成为当前亟待解决的关键问题。

2互联网资金管理模式出现的问题

2.1互联网平台资金安全风险

互联网平台网站安全性不高，整个金融系统的流动性造成极大压力，有的平台资金总量非常大，比如网络借贷平台公司的账户管理、客户资金信息管理、交易管理、资金运用等各个环节都容易发生风险，还有平台虚拟货币，比特币、林登币这些虚拟货币可以与现实资金进行兑换，本身具有的价值就非常大，产生的风险也大，如果网站安全性不高，存在安全漏洞，就可以通过一些简单的手段获取客户信息，导致客户造成资金损失，为客户信息埋下风险隐患。企业日常运营管理不到位，也让一些地下黑色产业链找到了“商机”，网络虚拟货币被诈骗、洗钱等非法活动利用，数据进入到一些黑色产业链的流程里，利用虚拟货币方案从事犯罪活动的目的，用做欺诈之类的违法事件。

2.2内控制度流于形式，操作失误造成经济损失的可能性提高

互联网企业由于内部审计人员的隶属关系属地化管理，使得审计工作缺乏相对的独立性，造成审计稽核工作对上级领导的工作失误缺乏有效制约，资源配置效率低下，审批职能和权威性没有充分发挥，操作风险就难以控制，审计部门也没有起到控制风险、差错防漏的作用。有些员工主观性、随意性员工纪律观念淡薄，在业务操作中不能严格按制度和流程要求，而是感情、个人习惯代替制度，内控制度流于形式，造成操作风险，有人为了个人利益或人情关系，有章不循，违规操作，由于经济实体内部人员蓄意违规甚至是违法行为造成经济损失的可能性。加之员工管理不到位，具体表现为用人制度上缺乏有效的考核制约机制，只重视业务能力却忽视政治思想素质;只重视业务培训却忽视思想警示教育，只重视短期业绩考核却忽视了长远利益，举报机制不健全，可以超前防范的操作风险不能及时发现和制止。

2.3互联网企业无法实现相互制约与监督

在实际工作中，互联网企业不相容职务互相制约不能完全的落实，有些重要职责和岗位没有严格分离，混岗或多职集于一身的现象屡见不鲜。内部没有健全的资金管理制度，使得企业资金使用没有章程，单位领导认识不足，重视不够，财务人员职责不清，账目一片混乱，没有往来账目管理，也没有详细资金流动明细记录，财务信息严重失真，有些财务人员甚至违反现金安全管理规定，财务人员与业务经办人员相互勾结，贪污、侵占、挪用公款等行为，直接造成企业重大经济损失。在资金管理方面，监管人员监管不力，不能对资金的使用情况进行全面盘查，对现金监管不当致使资金使用效率低下，未采取现金安全措施导致库存余量太多的状况发生，资金无法实现合理利用，只能向银行进行借贷，明显增加了公司的财务支出，造成资金的使用计划与实际不等。

3互联网资金管理模式的应对对策

3.1设置网络平台后台预警机制系统，控制决策风险，形成完善的资金管理体制

互联网企业设置预警系统能尽早发现问题并及时提早解决，如果涉及大额资金时，可以适当运用线上线下相结合予以变通，财务资金风险预警机制作用于企业经营活动的全过程，通过进行比较分析，在决策前预先明确监控资金风险的指标，发现可能危害企业财务状况的关键因素，在分析资金营运时与监控指标出现偏差，可以预先发出警告，迅速核实和查找原因，提高管理者采取积极对策，制定整改措施，有效起到化解资金风险。同时，一个完善的资金管理机制是互联网企业内部核心，企业只有在完善的资金制度规范下，企业的资金得到合理的使用，提高资金的使用效益，使企业资金管理组织能良好运转，资金链条才能运行正常。资金管理制度应与资金管理组织、管理层级等要素相适应，资金使用的预算规划起到真正的作用，互聯网企业还应该建立合理的资金使用监督制度，制定制度面向对象、对应相应业务职能不同角度对制度多维度进行分类，资金财务管理对互联网企业来说可以说是最重要的一项工作，资金管理制度又是财务管理制度重要补充和延续，只有进行合理的监督才会保证企业的资金用到了实处。

3.2加强审计监督力量，控制操作风险，提高财务人员的专业素质

3.2.1开展全面资金风险评估

增强资金风险意识，在一定程度上，资金运行受社会环境和利益驱动等因素影响，制定详尽的操作流程和业务规章制度是防范结算资金风险最有效方法，也确保资金安全有序运行，规范支付结算业务操作，加快配套制度建设，严格操作规则李路成，制定应对措施，尽最大限度减少漏洞，实现最大经济效益，使内控制度建设与业务发展同步，并进一步提高制度执行力。内部控制可按分工不同明确各个岗位在业务操作中的责权，并承担相应的工作责任。企业应结合自身的内控制度，完善系统缜密、操作性强的制度规范体制，不断增加管理制度对风险点的覆盖密度。企业可适应强化内控管理的需要，设置专门现金风险管理机构，并且对有关规章制度做进一步补充和细化，明确责任追究的重点和要求，为现金流管理的各项工作得到有效落实提供保障，做到每笔业务自始至终都能有流程制度制约，堵住企业制度上的漏洞以减少资金风险。基于定期与不定期方式下，对会计人员在其工作职责上的权力、职责做出明确的相互监督制约规定，建立起平衡制约、权责分明的内控制度，避免分工不合理、责任不明确而产生的资金管理上的漏洞，分析并评估企业现金风险，以报告形式，向管理层汇报风险评估结果和相关改进策略，真正起到查错防弊，消除隐患的作用。

3.2.2加强审计力度

以风险预警为导向，健全现金流量指标测度，不断完善互联网企业财务资金的内部控制制度，分析、评估企业可能存在风险，判断风险发生概率，基于现金指标测定，利用审计监督手段实现现金流风险有效识别和判定，达到降低风险的目的。健全监督检查机制，现金流量管理与风险防范相互影响、相互依存、不可分割，保证企业规章规范，真正做到违章必纠、执纪严格。

3.2.3提高人员素质

加强对财务人员道德、观念、态度的培训。资金是企业生存血脉，企业得以存在发展的前提，财务管理是企业活动的核心，财务人员又是财务管理的执行者，对于企业来说，财务人员首先要有较高的道德修养，强烈的法律意识、公平公正工作态度通过企业培养，优秀财务人员能意识到资金管理的重要性，高效的使用资金，合理的筹措资金，降低资金使用风险。只有全面提高企业财务人员的素质，互联网企业的资金流转得到合理保证，企业才能更加稳定有序的发展

3.3积极发挥各职能部门制衡作用，对重要岗位人员日常监督考核

互联网企业应定岗定人，明确责任，形成相互制衡機制，遵循不相容职务相互分离的原则，从组织机构设置上确保资金的安全。对于重要的货币资金支付业务，增强重要岗位人员认真履行责任，安心本职工作廉洁自律的自觉性，实行集体决策和审批，确定更加科学的工作措施，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被侵占、贪污、私自挪用。其次，互联网企业要重视财务资金监督检查，对各个岗位、各个业务线定期进行常规性和周期性全面的检查，每半年检查监督企业现金和银行存款的情况、票据印章的保管、审批手续，单位所有收支等情况，对检查过程中发现重要问题及时处理并进行通报，相关责任人予以处理，以保证内部会计监督执行过程的完善和严密，检查结果客观、公正。

4结语

总之，在“互联网+”背景下，资金管理的发展环境尚不完善，加强内部管理产业升级、提高经济效益，推行以资金管理为核心目标，是企业是发展的必然之路。互联网企业已经进入“互联网+”时代，资金是企业赖以生存和发展的最关键的动力因素，是企业进行生产、开展经营活动的源泉，企业的资金管理接关系到企业本身的竞争性  ，深刻影响着企业的长远利益发展，因此，作为企业管理中心之一的财务管理，首先必须抓住资金管理这个核心，以此带动整个财务管理工作。

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