互联网金融时代洗钱和反洗钱防御机制文献综述

摘 要 随着互联网金融行业在我国社会生活的逐渐普及，其在给人们日常生活带来便利的同时，也因其隐蔽性、虚拟性、复杂性和跨区域性的特征，成为犯罪分子实施洗钱行为的便捷通道。本文结合互联网的发展现状，分析互联网交易下金融行业洗钱出现的必然性、洗钱方式、反洗钱挑战，进而总结防御策略，探讨如何建立和完善互联网金融洗钱防范机制。

关键词 互联网金融 洗钱 反洗钱

互联网在影响和改变人们生产生活方式的同时，也拓展到了金融领域，形成了一种新兴的金融业务模式——互联网金融，并迅速在我国蓬勃发展。然而，在互联网金融优化资金融通、超越时空界限、降低交易成本的同时，也因其隐蔽性、虚拟性、复杂性和跨区域性等特征为犯罪分子实施洗钱行为提供了“便捷通道”。

一、互联网金融时代洗钱的特点和常见方式

（一）互联网金融洗钱的特点

传统的洗钱方法主要是通过货币走私、利用金融机构和非金融机构，将犯罪收益与合法资金结合在一起混入经济、金融体系中去，让非法所得以合法面目出现。于春敏和周艳军认为，较之传统洗钱模式，互联网金融为犯罪分子的洗钱活动带来更大的便利，有着“一高三低”的特点：利润高、风险低、操作性要求低、地域性要求低。[1]

（二）互联网金融的主要洗钱方式

1.网上银行。林宏山等认为不法分子往往通过开立或控制一个或多个账号办理网银功能，将赃款通过现金存入、转账存入、网银转入、境内外汇入等多種方式，转入事先开立或控制的一个或多个账号，再通过网银转出、POS消费、转账转出、境内外汇款汇出，完成一系列洗钱的过程。[2]吴培清认为，网上银行的开放性、匿名性及资金转移的高效性，也为不法分子的洗钱活动提供了可乘之机。[3]

2.电子货币。何元媛认为不法分子通过虚拟货币洗钱时，将手中黑钱购买能为虚拟货币充值的媒介，充值后再转换成其他形式的虚拟货币，经过数次后再转换成现实中的货币，最终难以分清楚资金的真正来源，完成漂白过程。[4]

3.互联网赌博。近年来，由于我国互联网的发展势头迅猛，境外赌博集团和赌博网站都将我国看作是一个巨大的潜在市场。许多赌博网站对客户汇款来源的管理非常松散，一旦时机成熟，洗钱分子便向赌博网站提出取消账户，并要求赌博网站以支票或银行汇票方式将账户上的余款退还给他们，这样便完成了将黑钱洗白的过程。

黄立志提出网络赌博是一种风险较低的洗钱方式。洗钱者通常在赌博网站开设账户，将犯罪收入用来赌博，从而混淆了犯罪收入和合法资金，或通过将黑钱存入该账户再注销，要求网站以汇票等形式退还，结束洗钱过程。

二、互联网下金融行业反洗钱防御策略

（一）完善互联网金融业务的法律法规

孙艳秋认为应加快立法监管进程，打击互联网金融洗钱犯罪。同时，于春敏和周艳军认为，构建互联网金融宏观反洗钱防御体系应该加快立法监管进程，弥补法律上的空缺。杨玉彬认为，商业银行互联网金融反洗钱应完善互联网金融业务的法律法规。

（二）建立健全内部控制制度

孙艳秋认为应完善互联网金融机构内部制度，加强反洗钱的网络监管。于春敏、周艳军认为要完善互联网金融机构内部制度，深入开展客户身份识别。杨玉彬认为商业银行互联网金融反洗钱，应建立健全商业银行反洗钱内部控制制度。

（三）提高互联网反洗钱监测技术

孙艳秋认为应加强系统建设，提高互联网金融反洗钱监测技术。于春敏和周艳军也认为应加强系统建设，提高互联网反洗钱监测技术。杨玉彬认为应该运用信息科技手段提高异常交易监测水平。

（四）切实履行客户身份识别义务

何萍认为应切实履行客户身份识别义务、开展客户风险分类管理，规范建立健全的客户身份资料及交易记录保存制度。杨玉彬认为商业银行互联网金融反洗钱要严格执行客户身份识别制度与实施客户分类管理。

（作者单位为长安大学经济与管理学院）

[作者简介：张文良（1997—），男，山东青岛人，长安大学经济与管理学院2015级本科生，研究方向：会计学。]

参考文献

[1] 于春敏，周艳军.互联网金融时代反洗钱防御体系的构建[J].财经科学，2014（11）：22-30.

[2] 林宏山，庄海涛，黄建泉，陈泉琛.浅析互联网金融迅猛发展形势下的反洗钱工作[J].金融会计，2015（9）：57-61.

[3] 吴培清.互联网金融时代反洗钱监管的难点与对策[J].福建金融，2015（12）：31-33.

[4] 何元媛.互联网金融洗钱风险研究与政策建议[J].中国管理信息化，2015（11）：101.

[5] 何萍.互联网金融中的洗钱风险及其防范[J].犯罪研究，2017

（1）：8-13.

[6] 黄立志，互联网金融背景下对反洗钱监管的博弈分析[J].重庆科技学院学报（社会科学版），2017（7）：34-39.

[7] 孙艳秋.国际化视阈下中国互联网洗钱行为的法律规制[J].河南广播电视大学学报，2017（4）：47-51.

[8] 杨玉彬.商业银行互联网金融反洗钱的挑战与对策[J].杭州金融研修学院学报，2017（10）：34-37.