经济资本在商业银行经营管理中的应用分析

牟雯萱 王帅杰

摘 要：随着经济社会的发展，金融业获得了更多的发展机遇，但商业银行之间的竞争也是日趋激烈。在新形势下，怎样才能不断提升自身的竞争力已成为众多商业银行深入研究的课题。资本是商业银行发展的基本保障，而资本的管理也是商业银行经营管理的重中之重，要想在激烈的市场竞争下占据优势地位，就需要进一步创新资本管理模式，并不断改善现有的管理机制，以从根本上提升竞争能力。本文首先探讨了经济资本在商业银行经营管理中的重要作用，进而对其在商业银行经营管理中的应用进行了重点分析，最后对如何加强经济资本的管理提出了相应的措施。

关键词：经济资本 商业银行 经营管理 应用

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）06（a）-060-02

面对日趋激烈的竞争形势，各大银行都在努力提升自身的竞争力，而经济资本正是商业银行不断发展的重要保障，在其发展过程中占据着至关重要的位置。在日常经营中，商业银行会遭受各种不利因素的影响而必须承担诸多风险，而经济资本则是依据银行所面临的风险来计算得到最低资本，用以衡量银行在实际经营过程中可能遭受的损失超出预计的那部分，是避免银行倒闭的最终屏障。当前，传统的风险度量方式已逐渐落后于时代，再加上商业银行所面临的风险越来越复杂，已难以满足经济资本管理的需要，因此为了提升管理水平，需要深入分析经济资本在商业银行经营管理中的应用，并提出加强资本管理的相应措施。

1 经济资本概述

经济资本，也被称之为风险经济资本，主要涉及到的有市场风险、商业风险、信用风险等方面的内容。其作为降低商业银行经营风险的重要因素，可以借助银行资本对非预期的各类损失进行消化、处理。在银行的经营过程中，非预期的损失是最需要注意的，因为这类风险难以预期，很难作出提前的防备，也很难准确预估造成的损失情况，因此，经济资本的应用可以有效地规避或者抵御非预期损失，从而确保商业银行的稳定发展。

2 经济资本在商业银行经营管理中的重要作用

2.1 有助于商业银行的绩效考核

商业银行进行绩效考核时，首先要分析经营过程中可能遭遇的风险，并将其累积到总体成本中，最后在与所得收益进行比较，该种方法能够更加准确的衡量每个人的业绩情况。而经济资本的应用，可以利用风险调整后的收益率分析其盈利，充分考虑到该过程可能遭受的风险，有效地改善了自身的经营管理水平。在这里，经济资本是被当作一种衡量因素，能够对银行的经营及风险情况进行准确的衡量，从而能够准确的计算得出最终的盈利，以及存在的风险。

2.2 有助于商业银行的风险管理

商业银行在日常管理中，尤为重视风险的定量分析，就是为了能够不断提升风险管理水平。而经济资本的应用，可有效避免商业银行经营上的下滑，更能够准确的反映出运行过程中所遭遇的风险因素。此外，商业银行为了自身的发展，会不断扩大贷款业务，拓展经营业绩的同时，也会增加各类风险产生的几率，通过经济资本的应用，有助于商业银行的风险管理，进而确保自身的稳定发展。

2.3 有助于商业银行的科学决策

随着我国经济的飞速发展，各大商业银行的经营规模也在不断增长，但机遇下往往也蕴含着风险，这在很大程度上也增加了商业银行的运营难度，在信贷过程中面临各方面的风险，比如贷款方构成复杂、贷款数额过大等，都会使得资产结构呈现出紧张状况。而经济资本的应用，则能够有效的改善这类情况，在经济资本的引导下，业务更多的倾向于利润最大化的方向，对资金输出进行优化调整，将资产投向获益更高、安全性也更高的业务中。长此以往，相关部门就会自觉的去发展优质业务，在这样的理念引导下，自身的发展方向更加明確，通过经济资本的应用，商业银行能够进行更加科学的决策，从而在整体效益上得到明显提高。

3 经济资本在商业银行经营管理中的应用

3.1 用于资产配置和组合管理

经济资本在商业银行经营管理中的应用，可用于计算银行所需的资本总量，通过比较分析，评价所拥有的资本是否充足；将经济资本在各类风险、不同业务之间进行配置，计算各种组合下的收益率，分析各种组合下的风险情况，对银行经营过程中的风险进行有效控制；根据对各类组合形式收益情况的监测分析，对收益较低的几种情况采取必要的措施，比如对资产的业务组成进行调整、优化，或对存量资产进行选择性的出售等，尽可能的追求效益的最大化；变革商业银行过于依赖批发性信贷业务的现状，这类业务对资本的占用非常高，因此应适当的削减，应全力发展零售业务、中间业务等占用资本较少的业务，从而对风险资产的增长进行控制管理。

3.2 用于构建科学的绩效考核体系

在新的经济形势下，不管是外部评价，还是内部的绩效考核，不能单从经营收益本身去考虑，关键在于要全面了解所得收益是怎样取得的，又是承担了何种风险。应该将风险进行折算，再与收益情况进行比较，这样才能较为准确的评价一类产品、一个部门或是一名员工的实际业绩，从而真正体现出所能创造的价值。而这也正是经济资本的重要功能之一，通过对风险的调整，对各个部门、各项业务进行总体上的评价，不但考虑到了其获利能力，还进一步分析了其所需要承担的风险情况。

当前来说，经营利润已成为各商业银行进行绩效考核的关键指标之一。但是，经营利润并不能够全面的反映潜在性的损失，所以也就很难有效地阻止某些机构为获得短期内的效益而过分追求简单的业务扩张。这种发展模式，忽视了潜在的经营风险，是缺乏理性的，也是不合理的，通常总会伴随着一定的损失。尤其是在具有风险拨备缺口的情形下，很难准确反映各个部门的业务风险和业务水平。通过对经济资本的科学管理，则可以将经济增加值以及风险调整后的收益率当作绩效考核的指标，有效地解决了利润与风险之间存在的矛盾，从而构建起更加科学、合理的绩效考核体系。

3.3 用于经营战略管理

一般来说，商业银行可以依据各类产品组合的风险情况对收益率进行调整，进而影响到银行的经营战略。同时，可以计算各个地区和行业贷款组合的收益率，进而得出各个行业或各个地区的风险状况，对相应业务进行调整。通过经济资本的应用，将其用作银行管理的标准，在进行发展战略规划时，不但能够预估业务发展情况，而且能够考虑到其所遭遇的风险，以及两者之间的关系，从而提升业务发展的科学性，加强经营战略管理，有效推动商业银行的发展进步。

4 加强经济资本管理的措施

4.1 树立现代经营管理理念

随着经济的飞速发展，对资本的监管也在不断加强，各大商业银行必须作出理念上的变革，培养风险理念、成本理念等现代化的经营管理理念，提升资本管理水平，构建完善的管理机制，加强科学框架下的风险预判与管理，推动业务规模与业务质量的同步增长，实现效益、质量的协调发展，走可持续发展之路。对资本监管的不断加强，要求各大商业银行从自身经营理念上入手，实现理念上的转型升级，这在我国不断深化经济体制改革、变革经济增长模式以及严控银行投资的大背景下，显得更为重要。总的来说，各大商业银行必须协调好发展速度与业务质量，扩张规模与管理水平，短期收益与长期收益等之间的关系，进一步加快业务创新与结构调整的脚步，最终实现自身经营的全面、健康发展。

4.2 构建高效的经济资本约束机制

各大商业银行在发展过程中，应逐步树立资本意识、质量意识，实现经济资本的科学占用、合理分配。考虑到自身资产结构的实际构成，从科学、合理的角度出发来发展业务、拓展客户，由传统的以考核为重点转变为以经营为重点，由事后考核向着前期的控制与管理转变，由对利润的过度追求向着以风险控制为前提的获利转变，从而有效地避免盲目性的追求利润而置自身于各种经营风险之中，最终实现长期的可持续发展。

4.3 创建风险识别与量化机制

经济资本，代表的是在一定的置信度前提下，为了补偿银行的非预期损失所需的资本量。要想计算得到经济资本，就要对银行的各类风险进行准确的识别，并进行科学的量化处理，如此才能得出各个环节或各个产品所需的经济资本，因此，风险的识别与量化是至关重要的，这是获得经济资本的前提条件。风险识别，要求度量风险前，准确的划分主营和非主营业务所面临的风险。度量风险时，要对所选变量的期望、偏差进行计算。比如信用风险，一般情况下要分析贷款业务的违约概率、损失率等。

4.4 发展经济资本的调控机制

各大商业银行要构建经济资本调控机制，就要在风险识别的前提下，依据各个部门所承担的风险情况进行分配，推动信贷投资与财务投资的科学配置，加强对业务构成、资产构成、产品构成以及客户构成的调整分配。在实际情况下，可结合各个部门的风险情况，计算得到相应发展战略下的经济资本总量。据此设立与之对应的授信限额体系，并通过对其进行高效的控制管理，将业务风险控制在一定范围内，确保商业银行的持续稳定发展。

4.5 加快业务创新

在全球化的大背景下，金融领域获得了飞速的发展，在创新速度上也是不断加快，这就要求商业银行在发展业务时必须做到与时俱进。对融资产品的设计，要在严格遵循相關制度规定的前提下，尽可能的减少经济资本的占用。比如，政府提出加强对小微企业的金融支持，有关部门随之调整了风险权重，商业银行应紧随形势发展，做到顺势而为。并且，全力推行表内业务表外化，表外业务对于经济资本的占用较低，全力发展这类产品如信用证、中期票据等用于取代贷款产品，既减轻了客户经营压力又能够有效的节省经济资本。面对新的经济形势，商业银行在传统上的经营模式已有所落后，必须尽快转换思想，加快创新，创建新型的经营模式，以此实现自身业务水平的提高。

5 结语

对于商业银行来说，随着市场形势的变化以及行业竞争的加剧，在经营过程中所面临的风险也在发生着变化，正在变得越来越复杂、多样，与之相对应，用来弥补风险损失的经济资本也发生了改变，有些部门的经济资本已无法满足自身发展的需要。因此，为提高资源的利用率，尽可能满足各部门的需要，必须构建起不同部门之间的经济资本的协调机制，在发展过程中，依据业务变化及实际需要，对各部门占用的经济资本进行科学的调整与分配。

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