珠峰保险：落实战略发展，强化稽核防线

李明敬

企业内部审计是指采用系统化、规范化的方法，以独立、客观的态度对企业的内部控制和风险管理进行检查和评价，并在此基础上以改进建议等方式提供咨询服务，目的是为发现并预防错误和舞弊、提高企业的经营效率、增加企业的价值，以帮助企业实现既定的目标。

珠峰保险自成立以来，高度重视合规经营，坚持“合规创造价值”的合规文化理念。通过建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，特别是加强对三、四级机构的合规管控，以绩效考核为抓手，以内控制度为依据，构建起覆盖经营管理每一项业务并精确到每一个环节和岗位，能够倒逼公司全员主动有效识别和管理合规风险的合规管理体系，确保公司的合规管理建设稳步发展，并能够锲合公司合规文化和理念，起到支持公司稳健规范、合法合规运营的作用。

珠峰保险稽核监察部是公司的内部审计部门，围绕“风险、效益”原则为公司提供内部审计服务。稽核监察部工作将以珠峰企业文化为指引，持续完善稽核体系、制度建设，细化操作细则，完善审计、监察规则，推动系统建设，防范经营风险，提升公司健康可持续发展能力。目前，珠峰保险稽核监察部在以下五个方面开展了具体工作，取得了一定成效：

一、稽核工作重点转移

传统意义上的稽核工作以事后审计为主，侧重查处惩戒功能。珠峰稽核监察部打破传统格局，工作重点逐步從事后审计向事前、事中审计转型，做到事后检查与事前、事中检查的有机结合，围绕“风险、效益”原则，掌握公司合规和内控管理情况，共同提升公司整体风险防范能力。

二、成立处罚领导小组

为了加强公司风险管理及内部管控，遏制违规经营、违法犯罪，增强合规经营意识，保证处理处罚的公正性，促进公司全体干部员工遵纪守法、规范经营，成立了公司行政处罚领导小组。处罚领导小组推进查处分离，确保稽核处罚的公平、公正，符合公司价值需求。

三、制度体系建设

2017年以来，为健全稽核制度体系，珠峰保险稽核监察部在原有的制度基础上，修订1项，新增8项，分别为：

（一）修订《珠峰财产保险股份有限公司违法违规处罚条例》，新增《案件责任追究管理规定（暂行）》、《经营考核一票否决管理办法》，完善改进稽核处罚依据和标准；

（二）发布《珠峰财产保险股份有限公司稽核员工行为规范》，提高稽核人员自我要求；

（三）制定并下发《任中稽核指引》、《常规稽核指引》、《专项稽核指引》、《离任稽核指引》、《信访举报调查工作指引》等五项稽核工作指引，规范公司内部稽核审计工作，加强制度体系建设。

修订后的制度落实到位，执行有力，很好地保障了珠峰保险企业内部的稽核监察工作有序推进。

四、稽核队伍专业化建设

稽核工作的开展，人才是关键。珠峰保险重视稽核队伍建设，扩大稽核招聘渠道，加快招聘力度，尽快填补稽核人力，提高稽核深度和稽核广度。公司特别注重加强稽核人员培训与培养，建立一支高素质高能力的稽核队伍。稽核监察部现有人员均有审计或会计方面的专业资格证书。提高稽核人员素质，加强在职培训，辅之以必要的复合型人才的引进，这是降低审计风险，减少审计成本，完成预期审计目标的根本保证，也是解决内部审计素质与质量矛盾的有效手段。

五、悬挂标牌宣导合规

珠峰保险稽核监察部重视开展合规经营宣导工作，在总公司及三家分支机构悬挂合规生命线标牌，提高公司干部员工合规经营意识和执行力，有效防范、化解各类风险。同时，建立统一的举报电话、举报邮箱，进一步畅通信访举报渠道。

2018，在监管收紧，行业竞争激烈的大背景下，如何理顺内部管理，让管理产生效益是每一家险企共同面临的问题。2018年将是珠峰保险全面创新发展战略转型的关键一年，挑战与机遇并存。珠峰保险将坚持“合规创造价值”的经营理念引领企业发展，并努力发挥自身优势，不断满足群众日益提高的保险需求，为构建新型社会保障体系发挥积极作用，推动经济与民生齐发展。让稽核体现价值，让合规创造价值。