我国跨境电商企业经营风险预警与防范对策研究

田锦屏 谷斌

摘要：近年来，中国制造业要素成本提升，外贸争端加强等原因，传统进出口贸易走势低迷。而借助网上电商售卖渠道，企业利润空间增大，出口跨境电商持续火热。文章以出口跨境电商企业风险为研究对象，基于风险管理等理论，结合跨境电商实际风险，运用AHP-FCE方法构建企业风险评估模型，利用访谈法修正模型，并以实际企业为例，论述企业风险分析方法并提出有针对性的应对措施以规避风险，为跨境电商出口企业在实际操作中最小化风险影响提供理论依据。

关键词：跨境电商；企业风险；预警防范

自2008年美国次贷危机以来，国际油价、欧洲经济预期下降、美国企业财报等数据都显示国际经济疲软，贸易总额下跌，世界经济放缓。在全球经济状况不佳情况下，传统外贸因其具有：1.贸易关系双方属于不同国家，资信情况考证困难；2.传统国际贸易（进出口贸易），容易受到国家关系、国家政策的影响；3.贸易交易金额大，单笔交易时间跨度长，物流运输距离远；4.涉及单位和行业较广，如银行、保险、海关、商检等；5.法律纠纷较多，如知识产权问题等诸多特点，较容易受到波及与影响，此时从业企业倾向于保持甚至减少传统外贸合作，寻找别的途径开展商务活动。

跨境电商能够大幅度压缩企业成本，如人力成本和参加广交会等各类展会的高昂费用成本；建立企业与海外客户直接实时交流沟通渠道，有效疏通了原有外贸信息的堵塞；同時企业进入国际市场门槛变低，更易建立自主品牌；加之国家利好政策扶植，提供优惠便捷的贸易条件等优势，跨境电商发展趋势向好。在跨境电商如火如荼发展的形式下，企业经营问题和风险也在不断涌现。

企业风险防范应建立在企业从事生产经营活动的前中后阶段，提前做好风险预警工作，对企业经营风险进行评估判断，防范风险于未然。在企业微观层面应有效预防：1.商业风险，包括全球经济周期影响、国外贸易壁垒、产品质量问题、第三方支付安全、国外政策法规只是缺乏、公司信息泄露、海外客户信誉问题、海外仓储费用较高；2.环境风险：海外银行选择不当、汇率波动影响、税费压力大、物流运费高、跨境电商手续办理效率低；3.管理风险：企业战略及管理失误、物流技术风险、实际订单操作失误、财务核算风险、客户沟通风险等问题。

一、跨境电商风险的构成要素

在对跨境电商风险研究的以往学者研究中，逯宇铎（2016）发现了客户供货信誉不高、国际支付不安全、项目执行人员经验不足等，会引起跨境电商企业日常经营项目延误的风险规则。在本文中，通过文献回顾和资料整理分析后，将跨境电商风险构成要素分为商业风险、环境风险和管理风险三方面的风险，并进行了详细阐述。

（一）商业风险

商业风险指企业在从事商务活动时，从活动前、活动中和活动后等多个方面可能遭受的风险，这些风险可能来自企业外部，也可能是由于企业自身特性而产生的风险。

1. 经济周期

基于朱格拉周期理论，就周期性而言，跨境出口电子商务周期与国际经济周期是密切相关的。如若全球经济运行有周期增长的态势，则进口国对出口国有更大的出口商品需要，这样会使后者出口总量增加。经济周期有起有伏，跨境电商企业受到周期性影响，也会在网上交易量中有所体现。

2. 贸易壁垒

现代商业贸易主要面临传统和新型两种贸易隔阂。传统国际贸易壁垒主要指人为形成的保护本国贸易的围绕关税设置的贸易障碍；而新兴的商业贸易屏障主要指通过环境、生态、技能技术等因素为主造成的阻隔。本文探讨的贸易壁垒主要指传统贸易壁垒，即企业将产品通过电子商务的形式出口到海外，遭遇到的海外国家人为设置的各种限制措施。

3. 产品质量

从事跨境电商的企业大多数都采用的是代销售形式，即跨境电商企业主要作为代理人代理出口货物，销售方和生产方分离，销售方作为中间代理人组织货源及寻求买家。销售方与生产供应方通过签订合同，一般是“买断合同”，即当签订该合同后，产品质量问题由销售方全权负责，生产方无赔偿责任。在这种情况下，跨境电商企业很可能遭受产品质量风险，国外买家不满意产品质量要求退货时，相关损失由企业承担赔偿。

4. 支付安全性

跨境电商的支付问题是在进行相关贸易活动时的关键环节，如何安全地收到支付款也是跨境电商出口企业十分关注的问题，根据阿里巴巴统计数据，2015年“速卖通”平台中有25%的订单是因为跨境支付环节而流失掉的，这说明第三方支付环节产生的风险也是出口方向的电子商务企业应该引发关注的问题。出口跨境电商主要使用的支付工具包括电汇（Telegraphic Transfer）、西联国际汇款方式（Western Union）、速汇金（Money Gram）、贝宝（Paypal）、支付宝（Escrow Service）以及银行卡收款。同时，就地区而言，各个地区习惯和流行的支付工具有所区别。贝宝（Paypal）比较受欧美地区消费者喜爱，支付宝（Escrow Service）等在俄罗斯使用率较高，日韩地区也较多使用贝宝（Paypal）和支付宝，但在其他欠发达地区，因为受互联网或基础建设的影响，较多地使用的是传统的电汇等方式。

5. 知识产权保护

不同于传统外贸模型，跨境电商卖家以自然人和中小企业为主，较为缺乏知识产权方法律意识。从事跨境电商活动企业在国外开展商业贸易活动时，往往会忽略产品、技术等知识产权问题而陷入相关利益纠纷，给企业的正常经营带来不必要的麻烦。从商务部进出口数据显示，2016年1～2月货物进出口总值前三国家和地区分别是美国544.9亿美元，欧盟520.3亿美元，东盟368.5亿美元，而其中跨境电商企业在美国和欧盟的知识产权纠纷最多也最频繁，中国商品被美国海关扣押最严重的货物来源，主要包含假冒和盗版的商品。中国在美国的被扣商品2015年占总扣押批次的83%，涉及商品零售金额约6.97亿美元。

国内企业在海外关于知识产权纠纷案件频发，其主要原因是缺乏对海外法律法规的了解，以及对维护自主品牌、自主专利、自主技术等的权利意识淡薄，这造成企业屡屡陷入案件纠纷，企业利益受损。

6. 核心机密泄露

公司信息被泄露途径较多，被黑客攻击、内部员工泄露等是其中比重较大的因素。亚马逊网站被攻击，黑客攫取商家用户及消费者用户信息，包括电子邮件、银行卡信息等，例如雅虎等网站被黑客攻击造成了800万用户的信息泄露。当企业员工熟悉了企业整体经营业务流程，对信息集中的跨境电商行业有一定风险性。用意不良的员工可能将机密泄露给企业外个体，也可能会采用离职方式带走企业的客户资源和技术成果。

7. 客户信誉

在传统外贸中，企业对海外客户不了解、不熟悉的情况下，无法判断客户信用情况。若选择信用证的形式为即期不可撤销、信用证不符点不做修改、找借口更改付款方式、D/P D/A付款交单方式交易等，可能造成跨境电商出口企业的经营损失。以其中的结算风险为例，当买方恶意拖延结算时间，将原来的L/C结算方式改为D/P D/A方式结算，这时跨境电商出口方若同意了这种方式，当货物到达对方口岸，跨境电商进口方却以货物市场状况不佳为借口拒付。在这种情况下出口企业将会受到时间、资金两方面影响。

8. 仓储费用

物流问题一直是困扰跨境电商企业的重点难题，相对于海外仓方式，国内发货需要在国内物流中转站停留，再通过国际物流给到海外买家，不仅复杂费时，还容易发生丢包、损坏等情况。海外仓模式是绝大多数企业在解决跨境电商物流瓶颈的首选，该方式类似于国内电商购物，这不仅将配送时间缩短到原来的1/10，更让客户有了好的购物体验。

然而海外仓也不是全部都为优点，费用高、给企业造成了极大的成本压力也是选择这种物流方式的弊端。客户要求退换货的费用、日常维护费、标签打印费、订单处理费、配送费、仓储费等都进一步压缩了跨境电商企业的利润空间，有时企业甚至会赔钱完成交易。

（二）环境风险

环境风险指跨境电商企业处于跨境电商国际市场中所必须面临的问题和风险，如汇率波动，国外市场对企业商品的认可度等问题。

1. 银行资信

在传统外贸中，若采用信用证方式结汇，海外开证银行资信不佳，海外客户与这些银行暗中勾结开具信用证，事后找各种各样的理由拒绝将资金结算给国内的跨境电商企业，这种情况是外贸企业出口较为常见的风险。

2. 汇率波动

中国企业在以往的跨境贸易中都是紧跟美元的稳定汇率前进，但随着汇率制度的改革，中国跨境电商企业将会受到较大的、长时间的、无法预测的汇率波动风险。用一句话概括汇率波动对跨境电商企业的影响便是当汇率提升，人民币升值，跨境出口会被抑制，而当汇率下跌，人民币贬值，跨境出口被刺激。汇率波动只受国际市场的影响，企业较为被动。

3. 市场认同度

“Made in China”在海外市场的地位很不尽如人意，常常陷入尴尬的位置，虽然产品质量不低，但总被客户认为是低端商品，市场认同感不够，故海外市场对产品的认识差异也是跨境电商企业可能面临的一个市场难题和风险。

4. 税费压力

跨境电商出口退税是在跨境贸易中重要的环节，也是很多跨境电商企业经营的利润来源之一。在出口退税中有两个重要公式（增值税假设为17%）：

正常情况下，跨境商品在网站上的价格为含税价格，已经缴纳了相应的增值税，当该商品出口时，不会被征收该项税款，故已经征收的税款可通过税务程序退还给跨境电商公司。据很多跨境电商中小型企业介绍，退税额是公司现金流中最重要的一部分，许多企业都指望着退税额而继续维持经营，但很多时候税费补贴回笼慢，由退税额引起的风险，使公司面临的资金压力较大。

5. 物流运费

企业若是直接将货物发往海外，一般采用邮递或EMS方式。对于中小型企业来说，物流运费也是一笔较重的成本，不仅是因为企业货运量不大，小批次运输成本较大批次、大集装箱运输大，还因为采用运输方式的不同会造成运费的较大差异，若企业追求较好的客户体验，物流费用高也是企业可能承受的风险之一，在本文表3对物流方式进行了总结。

6. 手续办理时效

采用直接从国内邮寄货物，抑或通过海外仓模式，中间都需要办理税务、海关等部门的手续，只有合格通过各项中间流程，才能够顺利开展贸易活动。跨境电商手续流程长、涉及的部门很广，中间经过的环节多，甚至会有配送一批货物需要多达100份文件和20个部门的签字盖章，例如申请出口许可证、发运货物办理报关流程。而在这个流程中，耗时长，相关部门不能较为迅速地办理企业需要的业务，还存在着商品不一定能够顺利通过检验和各项标准的风险。

（三）管理风险

管理风险指跨境电商企业在公司管理方面遇到的共性问题和受自身业务影响所具备的特性问题，如业务形式转型，海外客户沟通问题等。

1. 企业战略及管理

企业转做跨境电商，考量的是企业家的战略规划能力。如今从事跨境出口电商的企业可归为主要的两种，一是从传统外贸领域转型到跨境电商行业；二是新型创業者，在跨境电商出口尚处蓝海阶段时进入该行业。第一类企业在发展过程中都走过了外贸春天、外贸走低传统B2B电子商务崛起、各大跨境电商平台成长的阶段。传统企业能及时把握跨境电子商务这一商业机遇，关键点是一般从事外贸行业的大多数为中小企业，这种组织结构不强的企业往往是老板一个人说了算，如若企业老板能够发现这一巨大商机，将企业可利用的资源更多地倾注到跨境电商建设中去，这时老板的战略规划是精准。

另一原因是战略规划的执行，即管理过程的目的性和计划性。企业深耕于跨境电商中某细分市场，该市场有门槛限制和信息代沟，企业把自身的产品通过规模化、专业化的制造和销售来进入市场和占领市场，需要跨境出口电商企业管理得当。

2. 职员素质

跨境电商中小企业在制定用人准则，培训员工职业道德方面做得不够完善，因为招聘人员、安排职位等往往是管理者所决定的，中小企业管理者用人标准不明确，缺乏员工职业道德培训，员工职业道德方面则容易有所欠缺。员工职业道德问题表现在泄露公司机密文件或数据，海外客户的信息，不遵守公司规定，擅离岗位，工作懈怠等问题。

3. 物流技术

跨境电商企业在科技进步、技术改革创新、市场逐步从蓝海变红海的今天，其跨境物流技术风险成为了企业风险管理中重要的一个环节。跨境物流技术涉及多个国家和地区、多个行业、多个部门的不同工种、不同体系，同时还夹杂着社会、文化等不同因素，使跨境物流技术具有特殊性和风险性。

4. 订单实际操作

风险订单是中小型企业在实际经营过程中应该注意和警惕的，海外客户填写的送货地址不清晰、地址根本不存在，与其使用的银行卡登记地址不符等特征都值得实际交易订单处理人员特别注意。同时，客户直接下单购买大批量、金额较大的产品时，不断催促卖家发货，支付网关报警提示灯等情况也可能是风险之一。

5. 财务核算

企业筹集资金、参与投资活动、现金流动等业务都可能带来财务核算方面的风险。在跨境电商企业实际经营当中，财务盈利、财务赤字和收支平衡都可能出现。在对账环节，企业只有将这些信息整合、消除信息孤岛、实现信息透明和共享，才能把握住每一个环节，并获得盈利。

6. 客户沟通

部分跨境企业在实际经营中会遇到自己的网站或者平台店铺流量较大，但转化量低，成交量低的问题，在研究中发现，客户沟通风险也可能是其中转化量低、成交量低的来源之一。而与国外客户沟通不良的原因在于时间延误较多、回答不够亲切耐心、回复不及时、以及不主动建立沟通关系造成。

二、跨境电商企业经营风险评估

（一）风险评估模型

通过对跨境电商行业及企业风险情况介绍，构建跨境电商评估企业风险的层次指标体系，建立一个由总目标层（Overall Object，O），准则层（Criteria，C），以及待评价因素层（Attributions，A）的风险评估模型。本文模型设计从整体框架上基于时空性、范围性、经验性三个原则。1.时空性要求包含出口方向的电子商务公司在实际从业过程中风险意外的发生背景，环境、社会、文化等因素；2.范围性指模型各层次各子框架需一一对应且涵盖该范围下的绝大部分内容；3.根据跨境电子商务企业实操过程遇到的风险进行模型构建。

与行业资深从业人员和学术界相关领域学者进行访谈，对构建的体系进行一定调整，得到图1所示的风险评估模型。以宁波新东方工贸有限公司为例进行案例实证分析，该公司在2003年从传统外贸行业转向跨境电子商务行业，到目前已有15年从业经验。将宁波新东方工贸公司作为本文实证分析例子，增强本文研究的真实性及现实可用实用性，为企业提供风险认识和规避的参考。

本文数据按照9级风险影响因素的度量标准对准则层及待评价因素层的因素两两对比衡量得到，再进一步构造文章模型体系，包括准则层3×3的判斷矩阵、与准则层指标一一对应的子因素层的8×8、6×6、6×6的3个判断矩阵。

总目标层Overall Object：跨境出口电商企业风险评估。

准则层 Criteria：本文建立了Criteria 1商业风险，Criteria 2环境风险，Criteria 3管理风险，共3个准则来代表跨境电商企业在从事相关经营活动中面临的主要风险。

待评价因素层 Attributions：通过对跨境电商行业及企业的分析及对文献回顾，选取20个分属3个准则层指标，且具有代表性、现实性、全面性等性质的子因素代表跨境电商企业经营过程中面临的主要风险。它们分别是属于C1商业风险下的A11全球经济周期影响、A12国外贸易壁垒、A13产品质量问题、A14第三方支付安全问题、A15缺乏国外电商政策法规知识、A16海外客户信誉问题、A17海外仓费用高；属于C2环境风险下的A21海外银行选择不当、A22汇率波动影响大、A23海外市场对产品的认识差异、A24税费压力大、A25物流成本高、A26海关税务等办事效率低；属于C3管理风险下的子因素有A31企业战略及管理风险、A32员工道德风险、A33跨境物流技术风险、A34订单操作过程风险、A35财务核算风险、A36客户沟通风险。

（二）基于模型的评估实施

通过数据的收集和正互反性确认、平均随机RI计算、一致性比率判断分析步骤，进一步计算出待评价子因素的系统特征向量，即各待评价子因素的权重比例。由矩阵O、A1、A2、A3可以算出综合权重，如表1所示。

模糊评价法进一步处理AHP的结果。模糊评价法弥补了层次分析法无法处理模糊界限问题的缺点，传统制定的AHP方法中人的判断不能精确表示。然而，在很多情况下，调查对象对问题无法用确定的数值进行评判，用间隔或模糊评价是更可取的一种方式，FCE方法进一步修正AHP法的结果。在使用FCE法时，第一步需要确定FCE评价指标准则，基于上一部分工作成果，即跨境电商企业的AHP评价体系，可以把评价指标体系定为5级：V=[V1，V2，V3，V4，V5]=[风险低，风险较低，风险水平适中，风险较高，风险高。

模糊评价第二步是各因素的隶属度确认，组成一个隶属度矩阵。隶属度矩阵也是由企业管理者判断得出，在一定程度上避免了主观性缺陷，能够较为精确地反映在主观评测过程中得到客观的结果。得到隶属度判断数值表，与第一部分中的准则层特征向量结合，得到AHP-FCE评估结果。

利用模糊评价法的最大隶属度原则，企业跨境电商风险的隶属度矩阵V=[0.0570，0.1326，0.2837，0.3310，0.1957]，评价风险处于高级别的隶属度52.67%。可以得出企业处于风险较高及以上状态，但并不表示企业处于危机状态，可能只是说明企业从事跨境电商活动中存在着某些较强的干扰因素，这是企业应该着力解决的薄弱问题。

三、基于风险分析的防范对策建议

（一）注重知识产权问题

进入国际市场之前，企业应对海外市场业务领域进行完整详尽的商品侵权尽职调查，对类似商品进行回避设计，有效降低侵犯其他主体知识产权风险。另外企业可以从东南亚、非洲等地区和国家进入国际市场，待对国际市场知识产权保护法律法规了解透彻或自主知识产权完善后，再进入欧美国家市场。企业自身保持对知识产权知识的重视和学习，一方面提升自主知识产权的建立和发展；另一方面学习国外的知识产权政策法规，防范陷入知识产权纠纷，维护企业自身利益。

（二）加强海外客户征信调查

加强海外客户征信调查是对海外客户信誉不高，甚至是客户诈骗案的规避风险策略。跨境电子商务从本质来说是“互联网+”外贸的结果，企业应在互联网诈骗和传统外贸诈骗掌握相关知识。钓鱼网站或钓鱼邮件诈骗、公司业务邮件被劫持、信用证条款陷阱、信用证不纠错、结算陷阱等都是海外客户信誉程度较低的表现。在这种情况下，企业应该对海外的客户的信用情况、资金实力等情况做摸底了解，选择对自身利益更大化保护的接收资金款项方式，将企业承受的风险可能性降到最低。

在交易时，海外客户通过网络咨询沟通订单情况时，需要对交易量较大的客户进行必要的资信调查，通过保险公司或海关数据来了解企业过往有无不良交易记录，特别要警惕随意下单、不进行咨询沟通的大额订单客户；同时，对收款方式的选择也要更多保护我方的财产安全，对汇款凭证要验明真假，确认海外客户的转账支票不能撤回或更改后再进行物流发货，尽量不接受客户DA或DP AT SIGHT的付款方式，因为客户可能在货物出运前取消订单，或货物出运后不去银行买单，一拖再拖，最后要求企业打折贱卖，使企业遭受较大的货款货物损失；在物流过程中，企业也应保留各种交易单据以防万一，对商品检验、合同条款争议的发生最好在合同中留有针对争议洽谈解决的空间。货运公司也要选择长期合作、信用良好的对象，预防海外客户与货运公司勾结无单放货，使企业利益受损。

（三）提升应对海外客户的语言技巧

在跨境电商实际业务当中，企业销售员或者客服人员需要直接与客户进行沟通，但有时候可能会因为员工一句话不合适，引起客户反感。这就要求订单跟进人员注意培养和训练针对海外客户的语言技巧，懂得如何与客户沟通，使客户认可公司职员的专业能力甚至认可公司，懂得如何巧妙应对客户的询问或质疑而不让客户感觉在转移或回避话题，这是企业需要持续培养的员工专业技能。例如在跨境电商企业业务实际操作过程当中，海外客户可能会提出公司要价过高、公司产品质量和服务太差等质疑，当企业收到这种反馈时，首先应客观思考自己公司的产品价格、产品质量和服务是否真的如客户所说，若真的存在问题，那公司应改正自己的缺点不管客户有没有下达订单；若是客户故意找借口，那只能真诚地说明定价原因，产品质量与价格之间的关系等，并表示企业将会努力做到更好。

（四）选好产品与供应商

1. 商品选择

选品一定程度决定跨境电商企业未来的发展，选择合适的品类作为企业打开市场的武器，品类的选择直接决定了企业的市场前景、市场份额、竞争对手多与少、强与弱，以及目标客户群体是哪一类人等等问题，间接地决定了企业利润和收益。

2. 供应商选择

对跨境电商出口企业而言，目前有四种供应商模式，一是0门槛代发模式，二是跨境代发模式；三是类似传统的批发进货模式；四是贴牌和订单制造。这四种中风险最大的是0门槛代发模式，原因是跨境电商出口代发类似于淘宝代发模式，现在市场上这种方式已经饱和，若企业选择这样的模式，直接带来的是庞大的竞争者队伍，同一平台上有大量同类商品竞争，同时0门槛代发模式顾名思义，没有门槛，大量的同类跨境电商企业使自己的企业在其中没有任何优势可言，平台没有提供差异化的店铺服务。因此跨境电商企业要想真的做大做强，最好不要选择0门槛代发模式。

（五）合理选择支付方式

第三方支付工具主要解决跨境小额支付问题，如海外客户支付样品费、测试订单费用等小额款项。中小型跨境电商企业选择合适的第三方支付工具满足自身开展贸易活动时便捷性、时效性、安全性的不同需求。

日常跨境公司选择的主要小额支付工具有电汇、西联汇款、PAYPAL、信用卡收款、代理離岸收款、CLCKANDBUY、PAYSAFECARD、WEBMONEY CASHU、

LIQPAY QIWI WALLET付款方式。较常用的第三方支付能够解决企业跨境电商平台或网站中的资金安全、到账时间、管理软件融合度、全球市场接受程度等方面的问题和风险，而在欧洲和美国常用的信用卡支付方式中，容易出现海外客户退单、悔单及信用卡诈骗风险，造成电商公司在交易前期付出的物流等成本的损失，这时企业选择支付公司时应要求提供较为安全的验证加密措施及资信信息共享。通过调查和研究可以发现，跨境电商企业在选择第三方支付方式时最看重的是安全性和可靠性，而便捷性、时效性不在选择首列。

（六）增强跨境物流服务能力

跨境物流方式随着跨境电商出口行业的发展也逐步在改善和升级，表3直观地说明了物流方式的改变。

对中小型跨境电商企业来说，在跨境物流的统筹安排上要充分考虑自己的经营实力、货物特征、交易需求来选择适合自身的物流公司和对应物流服务，同时在选择正确的物流方式时尽量节省跨境物流费用，这是做好跨境物流服务的关键。

参考文献：

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（作者单位：华南理工大学经济与贸易学院）