单位银行结算账户年检的难点及应对措施

孙 梅

（中国建设银行滨州分行，山东 滨州 256600）

账户年检是开户银行按年度对已开立的人民币单位银行结算账户的合规性、合法性和账户信息、账户资料的真实性、有效性进行审核确认。《人民币银行结算账户管理办法》规定：“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。”

在实际生活中，单位因撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，以及更换法人代表或负责人、迁址，变更经营范围等造成其基本信息的变动日趋频繁。银行通过对已开立的单位银行结算账户实行年检，不仅是执行监管部门要求，而且可以及时掌握存款人的基本情况，确保其开户资格的合规性和账户信息资料的真实、完整，保障存款人资金收付活动的正常运行。下面以滨州建设银行为例，探讨账户年检现状及应对措施。

一、账户年检现状

按照要求，银行得知存款人注销或被吊销营业执照的，如存款人超过规定期限未主动办理撤销手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付，并要求存款人撤销银行结算账户。对于存款人未参加年检、存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行应撤销银行结算账户。”为保证对公客户结算账户的合规性和有效性，银行营业网点每年需主动开展账户年检工作。

（一）以银行系统数据为依据对资料超期账户进行只收不付设置

建行柜面业务集中处理系统上线前，营业网点手工设置电子登记簿，对所有对公结算账户营业执照、事业单位法人资格证书、组织机构代码证、法人身份证等证件逐个登记有效期，人工核实账户资料到期情况并通知客户前来更新账户资料。集中处理系统上线后将所有存量对公结算账户资料电子化管理，并将所有资料有效期在系统中进行设置。系统提供账户资料到期和即将到期信息查询，营业网点账户管理人员依据系统功能对到期和即将到期客户进行电话通知，由客户到网点对资料进行更新。对于资料到期后客户仍未更新的网点账户管理人员手工对账户设置只收不付。

（二）从国家企业信用信息公示系统查询并打印留存客户信息

柜面业务集中处理系统数据只是对到期账户资料进行提示，并不能实现真正的“年检”，在当地人民银行没有统一要求的情况下，银行主动开展存量结算账户年检，年检方式以通过国家企业信用信息公示系统、企查查等外部网络查询为主，按年进行。主要关注客户的工商经营信息、异常经营信息和严重违法信息等。对于企业存续状态为注销或吊销的企业及时通知客户到银行办理账户注销，无法联系客户的由银行主动将账户做封存处理。

（三）开户银行通知客户主动到网点办理年检

部分银行采取张贴公告、电话通知存款人等方式通知客户携带资料到银行网点进行年检，银行网点对客户资料再次审核确认，如客户未按时参加年检的将对账户使用采取限制措施，待存款人完成账户年检手续后，账户才可恢复使用。

（四）开户银行派双人上门办理年检

对于通过国家企业信用信息公示系统等外部网站查询方式年检发现的经营异常、严重违法以及无法通过网站查询信息的企业由开户银行派两名以上工作人员到存款人经营场所办理账户年检，确认客户的经营情况。

二、账户年检存在的难点

（一）年检手段落后，操作难度大

当前，年检主要以再次收集客户资料、网络查询平台查询等方式了解客户经营情况和资料有效期情况，手段仍以人工、手工操作为主，受人员数量、个人素质、工作能力等因素所限，年检工作操作难度大、耗时长。

（二）账户管理集中程度不足，网点管理能力有限

随着前后台业务分离，对公结算账户管理部分职能已集中到后台，但就目前的情况来看，账户管理集中程度仍不足。账户开立、年检、人行账户管理系统信息采集、纸质账户资料保管更新等工作仍由营业网点负责，网点人员在账户资料的整理、归档、检查、保管等方面花费大量的时间，特别是账户年检工作每年进行一次，需要花费大量的人力和时间。

（三）账户数量多，完全靠人工处理仍会有疏漏

对公结算账户是连接银行和企业之间的纽带，是企业在银行开展业务的基础。因此近年来，对公结算账户的拓户工作是各家银行的主要工作，也是经营绩效考评的主要指标。以建行为例，综合性支行营业室的对公结算账户一般在1000户以上。对如此庞大数量的账户开展年检工作，完全由人工处理难免会有疏漏。

（四）年检资料归档困难

一年一次的年检工作完成，大量的纸质资料需要归档，如果按照账户资料的保管要求整理，需将新产生的纸质材料逐户放入原账户资料中，一是需要花费大量的时间，二是网点保管的纸质账户资料逐年增加，保管难度增加。

三、年检工作应对建议及措施

（一）缩小年检账户范围

账户年检工作涉及的客户范围大、账户多、工作量大，年检的目的是核实确认企业客户的经营状态是否正常、信息是否准确，银行结算账户使用是否合规。一个客户可能会在多家银行网点开立多个银行结算账户，如果所有的账户都需要年检，一方面给客户带来很多不便，另一方面银行做了很多重复性的工作。建议由基本结算账户开户行对基本户进行年检，并对年检结果在人行账户管理系统进行标识，其他账户开户行根据人行系统基本账户年检情况进行下一步处理。

（二）系统超期数据筛选联动后续处理

优化银行系统功能，在设置筛选资料有效期的同时按照外部监管部门要求，由系统自动对账户状态设置只收不付，避免由人工参与而发生的遗漏或不及时。

（三）与工商部门设置数据接口，对于注销、吊销企业形成预警报表

企业在工商部门注销后银行结算账户不应继续使用，但在实际工作中，很多企业工商信息已注销却不到银行办理账户的销户手续，只有在每年年检时银行才能发现企业已注销。建议银行与工商部门设置数据接口，借鉴银行与公安部门身份证数据联网方式，及时将工商部门数据与银行数据进行比对，返回比对结果，生成企业已注销或吊销，但银行账户仍正常的预警报表，由银行工作人员进行后续处理。

（四）进一步深化前后台业务分流，加大账户集中程度

近年来，各家银行都在推进前后台业务分流，加大业务后台集中力度，以建设银行为例，账户开销户、变更审批、到人民银行核准备案等工作已全部集中至后台处理。但是相较于账户使用维护、纸质资料保管等大量的后续工作，已经集中的小部分账户业务仍然远远不够，只有进一步深化前后台业务分流，加大账户集中程度，才能有效推进账户年检工作。

（五）加大年检工作的督导检查力度

目前，年检工作主要由各家银行自行组织开展，并无统一的要求或标准，也缺乏后续的监督检查，只有制定明确的标准，并且有对此项工作建立检查考核体系才能有效推动账户年检工作的真实有序开展。